（批复）脱苦绿茶生产线建设项目可研建议报告（发改委）

该产品目前尚属首创，正筹备申报专利。

该技术重点环节是脱苦与提香两个环税收政策国家计委建设部建设项目经济评价方法与参数第二版国务院关于实施西部大开发若干政策措施通知。

二产品成本分析成本估算依据及说明茶叶鲜叶元公斤，电元，煤元吨，纸箱元只，精制密封食品袋元个，密封筒元个，精装礼盒元个，其他包装物总体估价万元。

固定资产服务年限为年，残值为，建设期为年，基建贷款年利率为建设期利息万元年折旧额万元大修理基金按新会计制度只能据实列支，但便于测算，仍按折旧额计算，此项费用为年万元。

该生产线需职工平均每年为人，月平均工资以元人月计，年总工资为万元。

该项目虽计划普通装和礼盒装类脱苦绿茶，但为便于测算，只测项目综合单位或总成本。

成本估算根据成本估算依据及说明，估算项目总成本如表。

项目成本估算表表序号项目单位数量单价元成本万元备注原材料及包装物茶叶鲜叶吨纸箱万只精制包装袋万只密封筒万个精装礼盒万个其他包装物批二燃料及动力煤吨电三可变成本四固定成本工资人折旧大修理产品开发研制费财务费用五生产成本六销售费用七经营成本八全部税金九全部成本含税由上表成本估算表可以看出，项目投厂后可变成本为万元，固定成本为万元，经营成本为元，总成本为万元为加大新产品开发研制力度，按项目收入计提产品研发经费，每年约为万元为在国内外建立强大销售网络，销售费用按收入左右计提，每年为万元。

三销售收入利税及利润分析计算依据及说明执行财政部新财务会计制度。

项目主要原料茶叶鲜叶生产损耗忽略不计。

按产品市场定位，项目产品达产产量分别为普通装万袋万箱，原料是二级茶，批发价按元计礼盒装礼盒万盒，原料为级茶，批发价按元计。

则产品销售收入计算为万袋袋元万盒盒元万元万元万元增值税按产品销售收入计算，扣除成本中购入原料进项税率分别为原料燃料抵扣，包装物抵扣，电费抵扣所得税按利润计算，城建税和教育费附加地方教育费附加按增值税计，印花税按营业额计算。

销售费用按收入左右计提。

税金和利润测算情况详见表税金和利润测算表表单位万元序号项目生产期销售收入生产成本销售费用增值税附加税利润总额所得税净利润四清偿能力分析估算依据项目建设总投资万元，其中固定资产投资万元，铺底资金万元年贷款利率均按计。

企业还款资金由以下两部分组成为增强企业还贷能力，基本折旧全部用于归还贷款。

净利润扣除为企业留利后部分用于归还贷款。

偿还能力估算详见表。

企业还款来源估算表表单位万元序号项目生产期净利润减企业留利可用于还款利润可用于还款折旧偿还能力合计从以上企业还款来源估算表看，项目每年还款能力达万元，万元贷款按此速度归还，项目投产后年时间即可还清全部贷款。

五企业财务效益分析计算依据本项目按折现系数折现。

本项目计算期年。

财务现金流量分析详见附表静态分析投资利润率正常年利润总额总投资计算结果表明本项目每百元投资每年可获利润元。

投资收益率投资收益率正常年利润总额折旧总投资静态投资回收期静态投资回收期总投资正常年利润总额折旧年年建设期年年计算结果表明全部项目静态投资回收期约为年含建设期年。

动态分析根据财务现金流量表附表二计算结果，有关经济评价指标列表如下动态评价指标分析表序号指标名称单位计算结果投资回收期含建设期年内部收益率累计现金流量万元净现值万元从以上计算指标分析可知，本项目在保证得到内部收益率前提下，净现值万元。

内部收益率，同我国茶叶加工行业投资内部收益率平均水平持平，企业财务经济效益较好。

不确定性分析盈亏平衡分析生产能力利用率表示盈亏平衡点盈亏平衡产量吨吨盈亏平衡时产品销售收入吨万元吨平均价万元即此项目建成后，当达到设计能力时，通过加权平均计算，得出该项目产品加权平均价格为万元吨。

计算结果表明，本项目只要达到设计能力吨时，即产量达吨，企业就能保持收支平衡，此时产品销售收入为万元，详见图，根据上述数据绘制盈亏平衡坐标图。

图敏感性分析敏感性分析是预测项目主要因素发生变化时对经济评价指标影响，但是，只要将产量控制在不低于总产量吨，其他成本项目不变情况下，该项目经济效益都比较好。

六国民经济评价投资利税率投资利税率万元产量吨固定成本万元销售盈利区，盈亏平衡坐标图⒉投资新增国民收入率投资新增国民收入率⒊就业效果就业效果计算结果表明每元投资可提供就业人，即该项目每投资万元，可提供人就业。

七财务评价项目建成达产后正常年利润总额万元，年创利税总额元，经营期内累计国民经济收入万元，累计利润万元。

投资平均利润率，投资利税率，内部收益率，静态投资回收期年，盈亏平衡点，并可为人提供就业。

从以上各指标可以看出，本项目具有较强建筑工程览表表建筑工程览表表金额单位万元序号建筑名称建筑面积综合施工单价元结构投资估算备注主车间工程保鲜车间钢架杀青车间钢架脱苦车间钢架揉捻车间钢架释水车间钢架干燥车间钢架提香车间钢架包装车间钢架检验室砖混锅炉房钢架二辅助生产工程半成品仓库砖混成品仓库砖混办公室砖混技术研发室砖混摊凉室钢架配电房钢架三绿化工程合计总图布臵按照功能合理，符合工艺生产，避免内部运输往返，满足交通运输消防和卫生等要求进行。

物资运输从厂区西面进入，主车间位于东北角，辅助车间如锅炉房配电室设施均安排在厂区东南角。

项目所在地常年为西南风向。

厂区地势平坦，大朝山电站公路从工厂外米侧通过，交通十分便利。

二建设工期和进度安排该项目计划于年月开始实施，年月初完工。

项目期年。

年月投产并可达设计规模，工业总产值达万元，实现税金万元，利润万元。

全员劳动生产率达万元，项目静态回收期年，财务内部收益率。

项目实施计划详见表。

项目实施进度安排表线条图，表三产品方案本项目产品为脱苦绿茶。

产品依据绿茶产品质量标准制订公司企业标准实施。

项目完成年可加工吨脱苦绿茶条茶产品，设计产品为普通装和礼盒装。

其中普通装使用二级茶，产品用食品包装袋每克密闭封装袋，每袋封装箱纸箱礼盒装使用级茶，每克密闭封装筒，每筒封装礼盒。

五技术方案设备方案和工程方案项目技术方案云县嘉木公司脱苦绿茶生产线建设项目是云县嘉木公司自行研发新产品。

该产品技术研发人段国成先生是嘉木公司董事长，项目年月可行性研究及审批银行评估用地勘察初步设计审批产品研发及项目前期准备设备订购采购厂房建盖设备进厂安装调试人员培训试生产拥有制茶专业县生产茶叶，涉茶人员约万人，前几年统计全国茶园面积达万亩，茶叶产量万吨，绿茶产量万吨，乌龙茶产量万吨，红茶万吨，我国茶叶拥有其他许多国家难以取代优势，但因种种原因，仍未实现将优势转化为强势，目前，国家高度重视三农问题，以增加农民收入和增强国际国内竞争力为出发点，以市场为导向，效益为中心，资源优势为依托，充分发挥产品和区域优势，着力推动产业升级，带动和促进茶叶产业可持续发展。

云南省年云茶产业发展振兴规划出台，无疑是自年茶叶市场大起大落冲击之后连续年蹶不振状况下提出云南茶产业发展新思路，为云南茶产业重振雄风注入了强心剂。

茶叶，永远是不可替代不可或缺世界性保健饮料，依产业振兴规划发展云南茶产业，千亿级产业目标定能实现。

党十七大以来，党中央坚持把搞好农业农村农民工作作为全党工作重中之重，并不断加以强化和深化，确立了多予少取放活农村工作方针。

作为国家级扶贫开发重点县云县，经济发展稳健且快速。

农村经济结构调整迈出了新步伐。

但是，云县农业农村和农民工作仍然存在着不少问题，主要是农民收入增长缓慢，增收渠道狭窄农业结构调整步伐不快，农业产业化经营水平低等。

云县嘉木公司提出实施脱苦绿茶生产线建设项目，是农副产品精深加工项目，项目可以提高农副产品附加值，既促进云县第二产业发展，又能带动第产业提质增效，使云县茶产业更健康发展农业产业化项目。

二项目地区经济社会发展现状项目所建地址为临沧市云县茶房乡文乃村。

云县位于滇西南澜沧江中游横断山脉纵谷区南部。

全县土地总面积平方公里，山区土地面积占土地总面积。

全县耕地面积万亩，其中水田万亩，旱地万亩。

全县所辖个乡镇个村民委员会社区。

年，全县总人口万人，其中农业人口万人，占总人口。

云县综合经济实力不断增强。

年，云县生产总值实现亿元，人均生产总值元，非公经济实现增加值亿元，财政总收入达亿元，农民人均纯收入元。

城镇居民可支配收入达元。

社会消费品零售总额达亿元，金融机构存款余额亿元，贷款余额亿元。

全县茶叶总产量吨约合万吨鲜叶。

地处云南澜沧江中游云县境内拥有丰富水能资源，项目地已成为国家和云南省进行澜沧江干流梯级大型水电站开发热点地区。

已建成投产漫湾电站装机万千瓦大朝山水电站装机万千瓦，处于上游凤庆县小湾水电站装机万千瓦，这三个大型电站坝址就位于云县县城周围公里距离澜沧江干流上。

对带动全县经济社会发展正日益发挥出重大作用，云县已成为名符其实国家级水电基地。

三项目建设重要性和必要性云县气候温和日照充足降雨适中干湿分明，属低纬高原亚热带南季风立体形气候，土壤主要是赤红壤红壤黄壤黄棕壤，具有得天独厚茶叶种植环境。

茶叶已经成为全县山区半山区主要经济来源之。

但多年以来，大部分茶叶由于本地企业无法加工完而以粗原料输出，产品附加值十分低，成为了邻近地区及省外部分地区茶叶原料供应站，为此，公司为加快农业产品开发，决定在云县茶房乡实施产吨脱苦绿茶生产线建设项目，项目总投资万元。

是项目建成后，能全面提升全县茶叶价格，进而调动县内个乡镇农民种茶积极性，变自然优势为经济优势，是加快农村脱贫致富奔小康有效途径，是社会主义新农村建设产业支撑。

二是能够增加农民群众经济收入，该项目实施后，茶农每年可增加收入万元。

三是符合中央大力推进农业和农村经济结构战略性调整，全面提高农业和农村经济素质和效益，增加农民收入大力开展高附加值特色产品及省建设绿色经济强省产业发展政策导向。

四是符合云南省年云茶产业发展振兴规划要求，为打造云茶产业增添新产品五是符合国内部分地区饮茶习惯。

我国有大部分省区消费者对传统绿茶苦涩味极不适应，所以有很多省区不能接受大叶茶种绿茶。

云县嘉木公司创新开发脱苦绿茶，用特殊工艺去除了传统绿茶苦涩味，保留大叶种绿茶特有回甘清香，得到更多消费者认同。

六是创新开发绿茶品种，为茶产业增加了新成员。

七是经过对茶叶原料深加工后，可实现再增值，每吨深加工以后茶产值可达万元，项目年实现产值可达万元，年可创利税万元，经济效益十分可观