（批复）花卉生态园项目可研建议报告（发改委）

第十四章经济评价评价范围项目财务评价范围为整个花卉生态园，并对此进行总体财务评价。

评价依据国家计委和建设部颁发建设项目经济评价方法与参数第三版本项目规划图及工程规模本项目投资估算国家现行财税制度和价格体系。

财务评价原则财务评价本着稳妥可靠原则，在计算费用时取上限。

计算效益时取下限遵循动态分析为主静态分析为辅定量分析为主定性分析为辅原则遵循效益与成本费用计算口径致原则项目计算期内不考虑通货膨胀因素。

假定条件及评价方法假定项目建设内容和规模按计划实施并如期完成，建成后其功能和经营状况达到预期目标，且期间国家地方宏观经济政策保持相对稳定。

本项目按新建项目进行财务评价。

经济效益分析营业收入项目营业收入包括园区花苗销售收入园区门票收入。

生态园年销售国兰山茶花高山杜鹃等为主特色花卉花苗万株，实现销售收入万元本项目年均旅游人数为万人次。

按元人次计算，年均门票收入万元，其他会展商务接待等收入估计为万元，年旅游收入万元。

则生态园年均营业收入万元。

总成本费用估算土地租金本项目租地面积为亩，年租金为万元。

苗木更新费每年引种及种苗购臵成本为万元外购原辅料费用测算主要为化肥有机肥农药及水电消耗，原辅料总费用为万元。

商务会展经营成本万元人工费项目定员人，每人工资及工资附加每月按元计，则年人工费用为万元。

管护花苗费万元。

折旧费项目固定资产原值万元，折旧年限按年考虑残值，平均年限折旧，则年折旧费为万元。

维修费用万元。

管理费用万元其他费用万元则年总成本费用为万元税金及附加旅游收入营业税税率为，城市维护建设税为营业税，教育附加费为营业税。

则税金及附加为万元平均值。

利润及分配经计算年平均利润总额年平均税后利润年平均上交所得税数据如下年平均利润总额万元年平均税后利润万元年平均上交所得税万元投资利润率经营期内年平均利润总额总投资投资利税率平均利润总额税金及附加总投资投资回收期总投资平均利润总额折旧维修费用年不含建设期，税前第十五章结论与建议依据项目规划要求，按规划设计，共需征用土地荒坡公顷。

项目在尊重原始地貌条件，在不破坏现有植被前提下建设生态园，拟充分利用当地自然及人文资源，建设个以花卉产业为主导，涵盖花卉科技研发产品贸易交流培训会议会展花鸟观赏等相关内容花卉生态园区，为乃至花卉产业链全面升级提供新物质平台。

生态园分为花卉研发与培育基地生态旅游基地两部分，具体可分为五大区是外围景观引导区年四季百花开自然生态，使游客留恋往返二是入口接待区，主要有园区大门管理用房等三是花鸟观光游览区，主要包括珍稀鸟类观赏区水鸟锦鲤观赏区湿地花卉观赏区人工牧场等四是花卉研发贸易区，主要从事花卉贸易科技研发等五是商务与培训接待区，主要负责交流培训会议会展商务接待等。

按照国家提出‚科学发展观‛和‚可持续发展‛要求，项目在建设中和建成运行后，将采取严格措施，切实加强环境保护工作。

水源应予以绝对保护，附近林木不得随意砍伐，提高土壤保水能力，减少水土流失，保护水质。

根据区内土壤温度湿度等特点，选择适宜树种，绿化美化园区。

任何生活污水严格按规划统组织处理不对外排放，不对区内水质造成污染。

针对园区各方位产生垃圾情况，制订垃圾收集处理措施，保证园区不受固体垃圾污染。

该项目投入运营后，可安排社会就业人员人，可带动当地花农脱贫致富，更能带动乃至区附近景点兴旺经营。

可见，花卉生态园区建设带动当地生态旅游进入新发展阶段，在提高居民职业技能并增加就业岗位同时增加当地财政收入。

项目总资金万元，其中建设投资万元，流动资金万元，全部由企业自筹。

本项目计算期内，项目年均经营收入万元，年平均利润总卉产业得天独厚气候条件，近年，花卉产业已成为促进农村经济增长和农民增收支柱产业，产值占农业总产值以上，并逐年增长。

预计到年末，花卉种植面积达到万亩，其中鲜切花万亩，产量亿支，花卉产业总产值亿元，实现税利亿元，花卉产业从业人员万，其中花农万人，为社会提供万左右就业岗位，花农年花卉纯收入增长以上，花卉出口增长以上。

目前，花卉产品已占据了国内中高端市场，进入国际高端市场步伐也在加快。

现在已经成为全国规模最大鲜切花生产基地和最具影响力鲜切花集散中心及价格指导中心。

‚昆花‛在国内余个大中城市市场占有率已超过，出口已涵盖亚洲欧洲美洲大洋洲个国家和地区，国际市场份额日益增长，日本韩国新加坡等亚洲市场占有率得到巩固提高，在香港市场占有份额以上，美国英国法国德国加拿大澳大利亚荷兰等欧美发达国家市场进步得到开拓。

因此，该项目从事特色花卉研发与培育，其市场前景非常乐观。

旅游市场分析国内旅游市场分析旅游业因具有稳定持久综合三种特性，作为全世界朝阳产业方兴未艾，在经济发展中具有重要地位和作用。

随着经济和社会发展，个人可支配收入提高和闲暇时间增多，就会产生旅游动机。

国际研究资料表明‚旅游是消费者，设备特色花卉良种母树购臵及引种费万元，工程建设其他费用万元，预备费万元。

流动资金估算经估算奋斗目标。

旅游业是当今世界发展前景最广阔，发展速度最快朝阳产业。

它在国民经济发展中重要地位日益显现，在丰富人们物质文化生活，促进精神文明建设中也发挥着无可替代作用，越来越受到全社会普遍关注。

近年来，党和国家已把旅游业发展纳入国家发展重要组成部分之，给予全面扶持，并把旅游业发展列入第十个五年规划发展纲要重要内容之，在产业结构投资计划安排调控措施制订等方面给予重点支持。

省委省政府把旅游产业作为经济发展支柱产业，加大培育力度，积极开展旅游产业综合改革试验，因地制宜发展特色经济，把其作为加快转变经济发展方式促进全省经济社会科学发展重要举措。

市近年来旅游业发展势头迅猛，市委市政府极其重视旅游业发展，把建设旅游经济强市作为市委市政府推进旅游‚二次创业‛最新目标，在中共市委市人民政府关于贯彻省旅游产业发展和改革规划纲要实施意见指出‚至十二五末，接待海外旅游者万人次，年均增长旅游外汇收入亿美元，年均增长接待国内旅游者万人次，年均增长国内旅游收入突破亿元，年均增长旅游总收入达亿元人民币，年均增长。

确保实现旅游总收入在西部地区争保二目标，人均旅游消费水平和旅游综合效益居全国主要旅游城市前列，把建设成为中国西部地区旅游强市，成为我国最重要创新型旅游目地和西南地区最重要旅游集散地，为建设面向东南亚南亚目地型国际旅游胜地奠定坚实基础。

‛投资有限公司是致力于特色花卉研发培育与旅游观光相结合企业，资金和技术力量充足，根据市场经济发展趋势，了解到今后将会有更多城市居民追求回归自然高质量生活方式，生态旅游将成为本世纪社会消费主要热点之，决定利用地理文化优势，在市区和国家森林公园结合部以及主要园区周围，发展生态游，投资建设集花卉研发与培育观光休闲体验养生健身于体•花卉生态园，致力于当地生态环境改造，为广大农户提供充足优良有市场特色花卉苗，带动当地农户致富，并逐步为市场提供个充分接近享受大自然场所，以进步提升中国优秀旅游城市形象，丰富其现代化生态游内涵。

项目必要性项目建设可以提高我国花卉产业化程度管理专业化水平和生产标准化体系建设水平目前我国花卉产业化程度较低专业化管理和标准化生产都有待提高。

现有花卉园多以苗圃形式经营，其规模质量都参差不齐。

很多花卉园都是由没有受过科学专业指导‚门外汉‛来经营管理，有些乡镇则采用农户家庭承包制，但政府却没有提供专业指导，也没有进行资源宏观调配，导致承包者各自为政。

目前这种没有形成产业化高消耗低效益花卉行业现状远远不能满足城市大规模环境建设与人们生活所需高质量规格齐全花卉要求。

同时，由于缺乏长远预见性，没有注重对花卉结构长远规划，苗圃在长期经营中也不重视产业结构优化，特别是缺乏高规格优质花卉，新优品种少，原有品种单调积压，提高了育苗成本。

另外我国现有花卉园多延续着传统‚低投入低产出‛发展道路，采取着‚生产销售‛单经营模式，导致竞争实力下降，以致花卉品种更新速度比较慢，也无法开发引进新品种，经营不济又无力更新基础设施，长此以往愈发不能满足市场需求，单化经营模式最终将会造成无法挽回恶性循环。

该项目拟采用先进管理方式和标准化体系建设，可以在定程度上提高我国花卉产业化水平。

项目建设可以调整花卉产业链结构，提高花卉产业规模化专业化水平目前，方面，花卉产业链结构比例失调，中间生产环节相对粗大厚实，前期科技研发和后期处理及流通销售却细小脆弱。

另方面，花卉生产距离规模化专业化高质量高效益现代花卉生产模式还有定距离。

该项目拟充分利用当地自然及人文资源，建设个以花卉产业为主导，涵盖花卉科技研发产品贸易交流培训会议会展花鸟观赏等相关内容花卉生态园区，为乃至花卉产业链全面升级提供新物质平台。

项目建设可以使得当地气候优势和鲜花资源充分发挥，促进当地生态旅游发展具有得天独厚气候优势，鲜花资源丰富，目前尚未被充分利用于旅游产品开发，团结乡带生态旅游发展还处于相对低端水平。

项目充分利用当地花卉资源丰富优势，实现花卉产业和旅游产业有机结合，必将越来越得到市场认可，受到海内外游客青睐，充分发挥花卉产业其旅游观光潜在价值，带动当地生态旅游进入新发展阶段，让花卉成为旅游线路中个项目，打造花都形象。

项目建设增加当地财政收入，提高当地农户收入项目建设不仅可以更多地吸引游客到风景名胜区旅游，增加重点园区门票收入，为风景名胜区旅游提供更加完备休闲娱乐功税前第十五章结论与建议依据项目规划要求，按规划设计，共需征用土地荒坡公顷。

项目在尊重原始地貌条件，在不破坏现有植被前提下建设生态园，拟充分利用当地自然及人文资源，建设个以花卉产业为主导，涵盖花卉科技研发产品贸易交流培训会议会展花鸟观赏等相关内容花卉生态园区，为乃至花卉产业链全面升级提供新物质平台。

生态园分为花卉研发与培育基地生态旅游基地两部分，具体可分为五大区是外围景观引导区年四季百花开自然生态，使游客留恋往返二是入口接待区，主要有园区大门管理用房等三是花鸟观光游览区，主要包括珍稀鸟类观赏区水鸟锦鲤观赏区湿地花卉观赏区人工牧场等四是花卉研发贸易区，主要从事花卉贸易科技研发等五是商务与培训接待区，主要负责交流培训会议会展商务接待等。

按照国家提出‚科学发展观‛和‚可持续发展‛要求，项目在建设中和建成运行后，将采取严格措施，切实加强环境保护工作