（批复）苗木1千亩优良经济林苗木繁育基地扩建项目可研建议报告（发改委）

近年来随着干鲜果经济林产业和葡萄酿酒业发展，赞皇枣核桃和葡萄良种苗木需求旺盛，价格稳步上升，加上当地政支出后成本费用。

该项目年经营成本为万元。

可变成本万元。

固定总成本万元。

详见附表总成本费用估算表增量财务效益分析盈利能力分析利润总额有项目年销售收入万元，利润总额万元。

无项目年销售收入万元，利润总额万元。

增量项目建成达到正常生产能力时，年新增销售收入万元，利润总额万元。

动态盈利能力分析财务评价表财务计算指标表项目单位有项目无项目增量财务内部收益率投资回收期年财务净现值万元财务净现值大于零，财务内部收益率高于行业基准收益率。

表态盈利指标分析投资利润率年利润总额总投资投资利税率年利税总额总投资表财务计算指标表项目单位有项目无项目增量投资利润率投资利税率免税。

从上述各指标均可以看出，该项目具有较好盈利能力。

清偿能力分析总量清偿本项目不产生借款。

不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析总量分析盈亏平衡点加成本年销售税金及附年销售收入年可变总年固定总成本财务评价金额万元销售收入盈利区盈亏平衡点亏损区总成本费用固定成本生产能力利用率盈亏平衡点图盈亏平衡图有项目敏感性分析增量分析考虑到项目实施过程中些不确定因素变化对项目经济效益影响，分别对固定资产投资销售收入经营成本三个较为敏感因素，发生单因素变化时经济效益进行了测算，分析结果如下表表敏感性分析表变化因素变化率财务内部收益率投资回收期年基本方案固定资产投资经营成本销售收入财务评价销售收入经营成本固定资产投资基本方案基准收益率变化率图敏感性分析图根据以上分析，销售价格变化是较为敏感因素，其次是固定资产投资，经营成本变化对项目影响最小。

财务评价结论项目盈利能力指标分析项目财务内部收益率投资回收期财务净现值投资利润率和投资利税率，均高于行业基准值，各项指标均表明项目盈利能力较好。

项目敏感性指标分析项目盈亏平衡点为。

当市场需求出现波动时，只要产品销售达到设计能力以上，项目就能盈利。

项目不确定因素分析由敏感性分析表可以看出，各因素变化都不同程度地影响项目经济效益，其中对销售收入变化最为敏感，当销售收入下降时，项目财务内部收益率为经营成本对项目经济效益影响次之，当经营成本上升时，项目财务内部收益率为固经营成本基本方案财务评价定资产投资变化对项目经济效益影响最小，当固定资产投资上升时，项目财务内部收益率为。

本项目是个微利项目，销售收入和经营成本主要是原料价格对项目盈利能力影响非常重要。

当产品销售价格或原料价格产生较大波动时，将对项目经济效益产生较大影响。

企业在经营过程中，应密切关注产品市场价格和原料收购价格，及时调整生产方案。

从财务分析角度看，本项目是个建设周期短，经济效益较好项目。

企业在实施过程中，应严格控制生产消耗，保证产品质量，不断扩大市场份额，提高市场占有率，以达到预期效果。

财务评价第十章社会效益分析对当地主导产业发展和产业结构调整影响壮大主导产业，促进结构调整分析农业产业化经营是农村改革不断深化和农业生产力进步发展产物，是在农村家庭承包经营制度基础上重大创新。

形成有市场有规模主导产业，是农业产业化发展最重要基础。

干果产品没市场不能发展，有市场而没有规模也不能形成气候。

注重以市场为导向，根据本地资源和区位优势，不断培育和开发拳头产品，逐步形成有竞争优势乃至核心竞争优势主导产业，才是结构调整有力保障。

林业要增强可持续发展能力，关键是要加快结构调整步伐，促进经济结构优化升级。

完善产业链条，建设现代农业，促进产业化发展等立足自然资源优势和现有生产基础，因地制宜，依托科技，适应市场，尽快做大做强林业产品。

在林木种壮苗繁育上要突出区域特色品质特色功能特色，满足市场多样化和优质化需求。

布局上将避免地区间结构雷同，最大限度地优化配臵资源，充分挖掘资源潜力，形成新生产能力，不断提高优势苗木档次和水平。

经营上要注重完善营销体系，延长产业链条，建立特色产业体系，促进产业化发展，按照高产优质高效生态安全要求，建设现代农业。

本项目实施还将拉动包装运输以及服务等产业发展。

必将推动农村产业化整体建设，从而促进农村商品经济发展，使农村综合实力得以迅速提高。

财务评价与农户利益联结机制利益联结调节机制是衡量农业产业化水平重要标志，这种机制越完善，企业与农户关联度越高，产业化水平就越高。

公司把农民富了，公司才有活水源头作为指导思想，把与农户建立相对稳定合理利益联结机制作为公司生产经营核心，坚持主体自愿合作效益优先兼顾公平共同发展原则，使两者可以利益均沾，风险共担。

龙头企业科技开发和创新能力，直接关系到企业在市场上竞争力和带动农户能力大小，也是农业产业化经营发展水平高低主要标志。

龙头企业要在激烈市场竞争中立于不败之地，就必须成为技术创新主体，不断增加技术开发投入，大力提高其产品科技含量，提高自己辐射和带动能力。

农业产业化实质是要建立种有效机制，使农户参与产业化经营能够得到比单纯搞初级产品生产更多收益。

否则，发展产业化经营就无异于从事般加工工业和商业。

建立比较稳定利益关系应该是龙头企业和农民共同需要和要求。

因此，太谷县绿美园林绿化工程有限公司也将坚持以农民得到实实在在利益为出发。

由于长期受到传统自然经济影响，我省农民缺乏必要科技知识，更缺乏科学育苗技术，背景及必要性通过项目示范带动作用，可以造就大批参与培育苗木投身林业建设新农民，为促进地方经济发展和提高农民收入发挥巨大作用。

在太谷发展优质经济林木繁育技术，可摆脱林业产业化受益周期长限制，克服太谷矿业资源相对不足，主要靠粮棉生产为主弊端。

这既是农业结构调整重要内容，也是全县经济整体结构调整重要手段，同时还是农民脱贫致富重要产业。

林木良种壮苗培育是培育林业龙头产业，增强企业竞争能力需求龙头企业不同于般工商企业，它肩负有开拓市场创新科技带动农户和促进区域经济发展重任，能够带动农业和农村经济结构调整，带动商品生产发展，推动农业增效和农民增收。

太谷县绿美园林绿化工程有限公司组建于年，经过几年发展，已完成林木生产荒山治理景观绿化等多项大型工程，成为当地林业生产领军企业。

要实现林业产业化跨越式发展，使公司继续发挥龙头作用，增强企业市场竞争能力，必须通过科技创新，提高产业化科技水平，发展林木良种壮苗培育，才能保持公司在品种技术及经营上优势，在育苗主体多元化竞争激烈苗木市场中立于不败之地。

项目选址及建设条件第三章项目选址及建设条件建设地点选择项目是在原有苗木繁育基地基础上进行结构调整，属改扩建项目。

该项目地处山西省太谷县白燕村，近年来，太谷县引导苗木花卉业向规模化市场化发展，逐步形成了以民营为主苗木花卉产业，建成了白燕村王村南咸阳村和胡村卧龙岗等种苗基地。

当地林业部门帮助种植户，向引进新优品种，发展特色品种方向发展。

短短两年间，全县新育苗木万亩，更新杨柳国槐万亩，实现了苗木品种结构苗龄结构优化，以品种全品质优价格低，占领了山西省以上市场份额。

同时太谷县是山西省干鲜果，实收资本万元，营业销售收入万元，净利润万元，资产负债率。

年月底项目单位资产总额万元。

固定资产净值万元，流动资产万元，负债总额万元，所有者权益万元，实收资本万元，营业销售收入万元，净利润万元，资产负债率。

法人代表基本情况法人代表张隆德，男，年月生，年月参加工作，曾在太谷县公路段工作，大专文化，高级工程师，现任太谷县绿美园林绿化工程有限公司董事长兼总经理，同时兼任白燕村党支部书记。

年月张隆德同志被评为太谷县优秀农民经纪人和省级农村拔尖乡土人才年月太谷县绿美园林绿化工程有限公司获得太谷县苗木营销大户和太谷县优秀农产品流通大户称号。

该同志是新时期农村涌现出优秀共产党员，群众基础好，信誉良好，无不良记录。

项目基本情况项目名称建设性质及建设地点项目名称晋中市太谷县亩优良经济林苗木繁育基地扩建项目建设性质扩建建设地点山西省太谷县小白乡白燕村总论产品方案及规模建设规模通过施加有机和无机肥修建机井铺设喷灌等输水设施及改造机耕路建设现代化育苗温室等工程措施，扩建高标准苗圃地亩，在原有亩珍贵针叶阔叶和彩叶育苗基地基础上，新增赞皇枣系列良种繁育基地亩其中采穗圃亩，砧木资源圃亩新增核桃良种繁育亩其中采穗圃亩，砧木资源圃亩新增葡萄良种繁育基地亩其中采穗圃亩，良种葡萄定植圃亩。

产品方案项目完成后，年新增胡瓶枣及赞皇枣系列良种苗木万株新增礼品号中林号和中林号核桃良种苗木万株新增梅露辄赤霞珠早黑宝玫瑰香格尔多瓦葡萄良种苗木万株。

品种技术设备方案山西省农科院果树研究所就在项目所在太谷县。

该所是公司技术支撑单位，公司可从该所引进其推广当地特色品种壶瓶枣及引进赞晶赞玉和赞宝等赞皇枣系列良种与梅露辄赤霞珠早黑宝玫瑰香格尔多瓦葡萄良种及其繁育技术，以及礼品号中林号和中林号核桃良种及其繁育技术。

公司是山西果树研究所实验实习基地，拥有批中高级专业技术人员和种植检疫检验技术力量，有员工专业培训体系和培训机制，技术成熟可靠。

项目设备主要包括输变电设备及育苗日光温室配套设备。

总论土建工程改良平整亩苗木种植基地，修建沙石道路米，修建输水管道米，建设现代化温室大棚平方米，架设供电线路米。

建设期限建设期年。

投资结构及资金来源项目总投资万元，建设投资万元，其中土建工程万元设备购臵万元采穗圃生物工程新品种引进示范费用万元。

工程建设其他费用万元。

基本预备费万元。

建设期借款利息万元。

流动资金万元。

资金来源申请中央财政资金万元，地方配套资金万元，企业自筹万元。

项目效益经济效益项目达产后，新增销售收入万元，年新增利润万元，项目投资利润率增量部分，增量部分项目投资财务内部收益率，财务净现值万元，投资回收期年，各项经济指标均高于行业标准，经济效益较好。

项目实施主要经济技术指标见表。

表主要技术经济指标表序号项目单位有项目无项目增量备注种植面积亩主要产品及产量万株园艺绿化用苗万株生长年限长果树用苗万株生长年限短总论序号项目单位有项目无项目增量备注总投资万元工程建设投资万元建设期贷款利息万元流动资金万元财务测算数据销售收入万元销售税金及附加万元总成本费用万元利润总额万元增值税万元所得税万元财务内部收益率投资回收期年财务净现值万元投资利润率投资利税率生态效益本项目选址在