（批复）苗木绿化苗木育苗基地项目可研建议报告（发改委）

该企业为种植企业，不缴纳销售税金及附加。

销售收入和销售税金及附加估算见附表。

成本费用估算该项目总成本费用估算见附表，估算该项目正常年第年总成本费用为万元，经营成本万元。

总成本费用估算说明如下主要投入物消耗依设计生产规模和单位产品消耗额确定。

主要投入物总消耗估算见附表。

工资福利费及养老保险金人员工资平均按元人月计，福利费按工资计，养老保险按工资计。

维修费车辆建筑设备维修费分别按原值计。

固定资产折旧和无形及递延资产摊销估算项目固定资产投资中，建筑工程费设备购臵费及安装调试费进入固定资产原值，其它进入递延资产原值，预备费用按比例分别摊入固定资产和递延资产原值中。

固定资产均采用平均年限法分类折旧，房屋建筑物折旧年限年，设备折旧年限年，车辆折旧年限年，残值率均取。

固定资产折旧详见附表。

递延资产按年平均摊销。

无形资产及递延资产摊销见附表。

财务费用财务费用主要为长期借款利息和流动资金借款利息，长期借款利息按现行年期借款年利率计，流动资金借款按现行年期借款年利率计。

其它费用按销售收入计。

利润总额及分配所得税按利润总额提，盈余公积金按税后利润计提。

估算该项目正常年份第年利润总额万元，年纳所得税万元，年税后利润万元，年提盈余公积金万元，年未分配利润万元。

利润总额及分配见附表。

财务盈利能力分析投资利润率投资利税率经测算该项目投资利润率，投资利税率。

财务内部收益率财务净现值投资回收期全部投资财务现金流量表见附表。

由附表计算指标可看出，该项目财务内部收益率所得税后为，所得税前为，均大于行业基准收益率财务净现值所得税后为万元，所得税前为万元，均大于零。

投资回收期所得税后年，所得税前年。

以上分析表明，该项目在财务上是可行。

清偿能力分析借款还本付息估算表见附表，由附表可以看出，该项目偿还借款资金主要为折旧摊销未分配利润及企业自有资金，借款偿还期为年。

资金来源与运用见附表，由表附可以看出，该项目计算期内各年都能收支平衡，项目计算期末累计盈余资金可达万元。

资产负债表见附表，由附表可以看出，该项目资产负债率各年都，从第年开始流动比率大于，从第年开始速动比率大于，表明该项目财务清偿能力及偿还短期借款能力较强。

不确定性分析盈亏平衡分析估算项目正常年第年销售收入万元，固定成本万元，可变成本万元，则盈亏平衡点为固定成本销售收入销售税金及附加变动成本计算表明，该项目达到生产能力，即销售收入达到万元时，即可保本，表明该项目对销量具有很强抗风险能力。

盈亏平衡分析示意图见图。

金额万元销售收入总成本费用盈利区亏损区固定成本生产能力利用率图盈亏平衡分析示意图财务敏感性分析根据本行业特点，该项目在计算期内最有可能发生变化有产出物价格经营成本固定资产投资，各单因素变化时财务敏感性分析见表。

财务敏感性分析表表序项目基本产出物价格经营成本固定资产投资号方案财务内部收益率较基本方案增减由表可以看出，该项目财务内部收益率对经营成本变化反应最敏感，对产出物价格反应次之，对固定资产，保护生态环境是提高农业综合生产能力有效措施。

黄土高原是我国典型水土流失区，土地支离破碎，农民生活贫穷。

政府曾投入大量人力物力财力进行植树造林，改善恶劣生态环境，但由于体制管理树种选择等方面原因，植树造林收效甚微，形成年年植树不见树，岁岁造林不见林，山还是秃山，水土流失依然严重。

本项目实施，将带动当地农户进行苗木基地建设，是整个生态治理系统工程组成部分，在确保公司得到合理收益基础上，水土流失局面得到控制，促使荒沟荒山荒坡变成绿洲。

逐步改善区域生态环境，实现生态环境良性循环。

项目建设有利于促进当地林业产业建设发展林业作为个产业，在我国工业化进程中，直处于相对落后状况。

以小规模生产经营方式，难以承受市场经济带来竞争压力和风险，随着苗木市场逐步放开，我国林业发展面临着巨大压力和挑战。

推进林业产业建设，是林业应对各种挑战和压力必由之路。

各地在探索林业产业建设道路时，摸索出些行之有效模式，其中，公司基地方式得到许多地区首肯。

本项目考虑企业发展，以基地形式对苗木进行集约化生产，提高了林业生产力，每年可以为全省提供优良绿化苗木万株，通过项目示范，可带动当地周边村镇发展苗木种植，充分发挥朔州市森旺苗木种植有限责任公司龙头带动作用，将广大农户联合起来，有效促进当地林业产业建设发展。

项目实施有利于提高生态效益，增加农民收入价格为依据主要产出物价格以目前同类型企业出场价为依本费用万元年销售收入万元销售税金及附加万元所得税万元税后利润万元投资利润率投资利税率财务内部收益率税后财务内部收益率税前财务净现值万元税前财务净现值万元税后投资回收期年税前投资回收期年税后借款偿还期年盈亏平衡点以生产能力利用率表示结论该项目实施后，每年可向社会提供万株种类绿化苗木，对加快城市绿化，减少粉尘污染，净化城市空气，提高城市环境质量有着十分重要意义。

第二章项目背景项目建设背景加快贫困地区脱贫致富进程，把我国扶贫开发事业推向个新阶段年月国务院发布中国农村扶贫纲要年，决定从年到年，集中力量，加快贫困地区脱贫致富进程，把我国扶贫开发事业推向个新阶段。

是全面建设小康社会实现社会主义现代化建设第三步战略目标项重大举措。

纲要提出我国年扶贫开发总奋斗目标是尽快解决少数贫困人口温饱问题，进步改善贫困地区基本生产生活条件，巩固温饱成果，提高贫困人口生活质量和综合素质，加强贫困乡村基础设施建设，改善生态环境，逐步改变贫困地区经济社会文化落后状况，为达到小康水平创造条件。

纲要提出坚持开发式扶贫方针坚持可持续发展坚持政府主导全社会共同参与等基本方针。

指出要以经济建设为中心，引导贫困地区群众在国家必要帮助和扶持下，以市场为导向，调整经济结构，开发当地资源，发展商品生产，改善生产条件，走出条符合实际有自己特色发展道路。

扶贫开发必须与资源保护生态建设相结合，提高贫困地区可持续发展能力。

各级党委和政府要适应发展社会主义市场经济要求，加强对扶贫开发工作领导，不断加大工作和投入力度。

扶贫开发重点是按照集中连片原则，国家把贫困人口集中中西部少数民族地区革命老区边疆地区和特困地区作为扶贫开发重点，并在上述四类地区确定扶贫开发工作重点县。

并指出要继续把发展种养业作为扶贫开发重点。

因地制宜发展种养业，是贫困地区增加收入脱贫致富最有效最可靠途径。

要集中力量帮助贫困群众发展有特色有市场种养业项目。

贫困地区发展种养业，要以增加贫困人口收入为中心，依靠科技进步，着力优化品种提高质量增加效益要以有利于改善生态环境为原则，加强生态环境保护和建设，实现可持续发展。

山西省关于加快晋西北太行山革命老区开发决定年月，山西省做出关于加快晋西北太行山革命老区开发决定，提出要坚持以邓小平理论和三个代表重要思想为指导，按照科学发展观构建社会主义和谐社会与建设社会主义新农村战略要求，紧紧抓住中央实施中部地区崛起战略重大机遇，科学规划合理布局突出重点，从项目投入政策和基础设施生态环境建设社会事业发展以及人才开发等方面向两区倾斜，以增加地方财政收入和农民收入为主要目标，以产业发展为龙头，以交通基础设施建设为重点，带动改善生态，促进社会各项事业全面发展，加快推进两区经济社会生态全面协调可持续发展。

其目标是按照年打基础年上台阶年大翻身战略部署，年，集中力量支持批产业开发项目和必要基础设施社会事业和生态环境建设，使两区开发有个良好开局，力争县市区财政收入有较大幅度增长，农民人均纯收入年增长经过年努力，到十五期末，基本摆脱财政增收能力较弱农民增收缓慢局面经过年努力，力争两区产业规模基础设施社会事业等方面有更大发展，为建设经济繁荣社会进步生活安定山川秀美新吕梁新太行奠定坚实基础。

决定还指出要以产业开发为龙头，着力增强两区造血功能和自我发展能力，大力发展以农畜产品加工为主农业产业化经营。

继续推广公司基地农户模式，大力培育发展农业产业化龙头企业。

积极争取优先布局建设项目。

抓住革命老区贫困山区享受西部大开发政策机遇，积极争取国家在两区布局批能源材料交通生态水利农业社会事业等基础产业和基础设施项目。

实行积极产业扶持政策。

省级建立产业扶持专项资金，由省财政新增专项资金各部门切块专项资金和扶贫资金三项构成。

按照扶优扶强原则以及对财政收入和农民收入贡献大小，对列入省规划项目主要分三种情况予以支持对国家有总量调控资源性项目，省里要在国家批准我省总量范围内，给予立项支持对增加地方财政收入贡献大新兴产业项目，省市积极协调银行给予贷款支持，对关键设备和技术引进给予贷款贴息对发动千家万户农民发展种养业带动农民增收明显农业产业化和农畜产品加工业项目给予定比例启动资金。

各级政府重视生态林业建设目前，我国水土流失面积达万平方公里，占国土面积三分之，土地荒漠化和水土流失速度还在加剧，每年沙化土地达到平方公里，相当于每年损失掉个中等县土地面积。

大江大河输沙量增加，导致河水变浑，河床抬高，淤积湖泊和水库。

生态环境严重恶化，使我国生态建设需求比以往任何时候都显得更加迫切。

十七届三中全会把农村经济体制更加健全，城乡经济社会发展体化体制机制基本建立作为到年农村改革发展基本目标任务润万元。

利润总额及分配见附表。

财务盈利能力分