（批复）苗木莲花山花卉苗木基地项目可研建议报告（发改委）

具有良好观赏价值。

银杏夏天片葱绿，秋天金黄可掬，给人以俊俏雄奇华第节投资估算估算依据本项目建筑工程及农田水利基础设施建设估算分别依据如下定额及文件国家有关部门关于项目建议书阶段投资估算编制方法。

陕西省现行建筑安装工程综合概预算定额及全国统安装定额陕西省价目表。

建筑工程费用按石泉县现行相同结构建筑物概预算标准估算。

根据国家现行政策，本项目免征投资方向调节税。

流动资金按照扩大计算指标估算法计算。

基本预备费用费率按计取，差价预备费用为零。

工程建设其他费用执行陕西省工程建设其他费用，其中勘察设计费用按照原国家计委建设部发布工程勘察设计收费管理规定进行估算。

二估算范围本项目投资估算范围包括亩苗木基地园含亩原有种植区建筑工程费苗木购臵及引种费工程其它建设费用基本预备费等全部工程费用。

三估算内容项目总投资万元，其中建筑工程费万元，苗木购臵及引种费万元，工程其它建设费用万元，预备费万元。

第二节资金筹措资金来源投资计划与资金筹措表序号年份项目年度万元合计万元备注总投资二资金筹措申请农业银行贷款企业资本金投入第八章经济效益评价第节财务评价评价范围项目财务评价范围为苗木基地园，并对此进行总体财务评价。

二评价依据国家计委颁发建设项目经济评价方法与参数项目成本及效益财务测算，以财政部颁发企业财务通则和企业会计准则有关规定为依据国家及陕西省颁发有关税费征收政策主要原材料产品近期市场价格项目建设规模。

三财务评价原则财务评价本着稳妥可靠原则，在计算费用时取上限。

计算效益时取下限遵循动态分析为主静态分析为辅定量分析为主定性分析为辅原则遵循效益与成本费用计算口径致原则项目计算期内不考虑通货膨胀因素四假定条件及评价方法假定项目建设内容和规模按计划实施并如期完成，建成后其功能和经营状况达到预期目标，且期间国家地方宏观经济政策保持相对稳定。

本项目按扩建项目进行财务评价。

五财务基础数据测算生产能力预测根据项目建设计划及进度安排，第年为建设期，第二三四五年为养护期，第六年进入正常生产年份。

新增销售收入苗木基地园第六年进入正常生产年份。

从第六年起每年欲出售胸径在公分以上株景观树，经测算，其年收入为万元。

总成本费用估算土地租金本项目租地面积为亩，按元亩测算，则土地租金为万元年。

苗木更新费每年引种及种苗购臵成本，年购株小树种，按元株含运费测算，则苗木更新费为万元。

外购原辅料费用测算主要为化肥有机肥及农药消耗量，万元。

人工费项目基地管理人员定员人，工资按元月计，工资附加及福利按计，则人工费用为万元年。

管护费包括松土除草施肥病虫害防治修枝整形等，其按元株测算，则管护总费用为万元。

折旧费项目固定资产原值万元，折旧年限按年，无残值，年折旧费为万元。

六财务评价参数确定基础参数取基准投资回收期年。

计算期年。

项目正常年份流动资金按万元估算。

增值税暂行条例第十五条规定农业生产者销售自产农产品免征增值税。

农业是指种植业养殖业林业牧业水产业。

农业生产者包括从事农业生产单位和个人。

农产品是指初级农产品。

因此，增值税小规模纳税人种植苗木销售，享受免征增值税优惠政策。

企业所得税法第二十七条规定对从事农林牧渔业项目所得，可以免征或减征企业所得税。

企业所得税法实施条例第八十六条明确企业从事下列项目所得，免征企业所得税④林木培育和种植七财务评价指标及结论内部收益率财务净现值万元投资回收期年含建设期年投资利润率按照方法与参数规定，投资利润率是指项目达到设计能力个正常生产年份年利润总额指年产品销售收入年销售税金及附加年总成本费用与项目总投资指固定资产投资建设期利息流动资金比率。

上述指标表明，项目财务评价均高于基准指标，具有较好盈利能力，财务评价可行。

第二节风险分析定性分析本项目应充分注意自然灾害和病虫害等风险因素，建立有效预防预警机制，可以有效减少风险损失。

在产业化运作环节，良好经营和管理是企业取得效益保证。

本项目业主具有较好园林绿化工程施工与绿化苗生产经验和技术，因此，经营管理风险不大。

但业主单位仍需按现代企业管理要求，加强经营管理，建立严格管理制度和保障措施。

从市场需求来看，对于优质花卉苗木来讲，短期内将不会出现供过于求情况。

随着土地资源越来越宝贵，从长远看，市场形势较好。

通过以市场为导向多元化产品布臵方案，加强新品种引进开发，不断保持产品市场优新特性，市场风险不大。

二定量分析盈亏平衡分析正常年份项目年固定成本万元，年可变成本万元，年均销售收入万元，以项目生产能力利用率表示项目盈亏平衡点为表明项目生产能力达到，就可保本，安全幅度很高，具有较强抗风险能力。

敏感性分析销售收入销售税金可变成本固定成本根据项目特点，将项目固定资产投资产品价格经营成本作为三个主要敏感因素进行分析，取变化率，计算结果如下财务敏感性分析计算表变动因素变化率财务内部收益率遍，常作园景树，有孤植对植，也有成丛成林栽种。

在我国古典园林中，桂花常与建筑物，山石机配，以丛生灌木型植株植于亭台楼阁附近。

旧式庭园常用对植，古称双桂当庭或双桂留芳。

在住宅四旁或窗前栽植桂花树，能收到金风送香效果。

在校园取蟾宫折桂之意，也大量种植桂花。

桂花对有害气体二氧化硫氟化氢有定抗性，也是工矿区种绿化好花木。

由于桂与贵同音人们相信桂花是富贵树近年来各地对其进行炒作，棵树最多能卖几万，甚至十几万元。

其市场前景广阔，发展潜力巨大。

紫薇紫薇根系发达，喜温耐寒，喜湿耐旱，喜肥沃耐瘠薄，耐盐碱，抗有害气体。

而且，其花色艳，炎热夏季亦可大量开花，株形矮紧凑，可地栽，可盆栽，既可作园林绿化，又可作大型绿化带护坡植被可用作高速公路铁路大堤河坡绿化带隔离带护坡封沙植被种植树种，也可用于矿区居民小区风景游览区绿化美化绿篱色块种植树种，更是有害气体超标大中城市工矿区绿化首选花灌木树种。

由于紫薇具有优良植物特性，将会在城市建设和园林造景工程中很快得到应用和推广，很具有市场潜力。

樱花樱花性喜阳光，喜欢温暖湿润气候环境，对土壤要求不严，以深厚肥沃砂质土壤生长最好，根系浅，对烟尘有害气体及海潮风抵抗力均较弱。

不耐盐碱土。

根系较浅，忌积水低洼地。

有定耐寒和耐旱力，但对烟及风抗力弱。

樱花花朵极其美丽，盛开时节，满树烂漫，如云似霞，是早春开花著名观赏花木，很受市场欢迎。

银杏银杏是珍稀名贵树种，又是特种经济果树，是公认绿化美化环境和具观赏价值经济林木。

银杏树姿雄伟壮丽，叶形秀美，寿命较长，病虫害少，株，其他苗木亿株。

据年中国国土绿化状况公报显示，我国城市绿化覆盖率达到，城市建成区绿化覆盖面积万公顷，人均公共绿地面积平方米。

规划到年，全国城市林木覆盖率达到规划到年，全国城市林木覆盖率要达到以上，实现城在林中路在绿中房在园中人在景中布局要求，建成以森林为主体分布合理植物多样景观优美城市森林生态网络体系，它包括城区公园园林绿地河流道路宽带林网森林公园及自然保护区等，最终要在城市中心区近郊和远郊配臵成绿色生态园。

从以上分析可知，随着我国生态环境建设步伐加快，需要大量优良苗木，我国生态绿化花木供需矛盾较为突出。

二我省加快生态环境建设需要既要增长，更要发展既要金山银山，更要绿水青山，年来，陕西实施了退耕还林重点区域绿化三北防护林建设等多项林业重点工程，特别是在全国率先实施退耕还林工程成效尤为显著，创造了个全国第。

陕西省委书记赵乐际多次提出，林业部门必须解决人们身边缺林少绿问题，让绿色走进人群，让人们充分享受绿色。

随着绿化工程建设增加和快速发展，带来了花木大量需求。

横贯汉中安康两市汉江，是陕西最大河流。

年来，安康市共投入亿元开展瀛湖库区周边山体绿化，完工造林万亩，封山育林万亩。

汉中市启动汉江两岸绿化两年来，完成汉江绿化投资约万元，其中河流两侧绿化完成亩，汉江汉中城区段江两岸绿化万平方米。

虽然全省已经实施了天然林保护工程等六大林业建设工程，并取得了明显成效，但是陕西生态建设任务还很重，还需建设新绿地和提高优化现有绿地绿量，需要大量优质苗木。

本项目能提供适应性良好林木良种苗木，缓解工程建设中优良苗木需求紧张状况，满足城市生态建设所需各类优质苗木需要。

第二节发展当地农业经济，增加农民收入需要自年，国家发改委就已把花卉和林木繁育示范工程，及林木优良种苗规模化标准化繁育生产及推广示范工程纳入高技术产业化重点领域。

年中央号文件明确指出十五时期，首要任务是发展现代农业，改善农村基础设施，提高农村生产力，增加农民收入，加快社会主义新农村建设。

同时，从国际和国内经济发展趋势来看，花卉苗木优良种苗规模化标准化繁育生产及推广已逐步成为各地区农业产业规划发展重点内容。

项目区地处中池乡，是石泉县实施农产品加工产业化重点发展区域。

而当地农业生产以户为单位经营规模偏小劳动生产力水平低产业化水平不高农业综合效益不高，成为制约本地农业发展和农民增收主要因素。

通过本项目建设，实施现代农业示范和推广，有利于充分发挥区位资源及经济等优势，优化产业结构扩大当地农业产业规模，构筑当地现代农业发展高地，从而把资源优势转化为经济优势，不断提高农民收入。

第三节花木品种升级需要尽管我国花木资源世界首屈指，但比较分散，专业化规模化程度低，花木花色品种单科技含量不够高，与国际高质量产品之间仍有定差距。

特别是随着人们生活水平日益提高，身边绿也被人们认为是生活质量高低衡量标准，高品质绿化花木在市场上逐渐走俏，有甚至登堂入室，从而促使着国内绿化市场已从单纯绿化转向彩化美化。

为此，必须大力发展设施栽培标准化生产及容器育苗等，快速提高科技含量栽培水平，才能确保我县花卉苗木产业持续发展和花木产业升级换代。

第四节企业自身发展要求随着市场对花木品种品质要求不断提高，花木业竞争越来越激烈，尤其是加入以后，国外花卉苗木企业不断进军中国花卉苗木市场，给我国花卉产业带来更大压力。

面对激烈市场竞争，如何提高竞争力，成为花卉苗木企业面临主要问题。

荷兰花卉苗木产业发展已经证明，高度专业化规模化是花卉苗木产业健康，快速发展基本经验。

专业化能有效集中技术力量进行专向研究和技术攻关，从而保证产品质量规模化可以合理有效地进行周年生产，方便管理，利于产品分级包装运输和质量管理监督。

因此，花卉苗木企业要在