（批复）茶叶生产线技改扩建项目可研建议报告（发改委）

从出口大国出口走势看，特别是近五年来，肯尼亚中国和斯里兰卡三国出口仍在扩大，而印度由于本国内销人均工资标准为元人年，福利费按提取，年工资及福利费用为万元。

本项目建成后需原辅材料费用万元。

正常生产年份所需动力及能源费万元。

本项目维修费用按固定资产原值计提，固定资产折旧采用平均年限折旧法计算，其他制造费按照计提，其他管理费其他销售费用等其它费用均按计提。

财务评价指标按照方法与参数有关规定，本项目财务评价进行了盈利能力指标财务生存能力分析和偿债能力分析。

具体如下盈利能力分析按照方法与参数有关规定，本项目盈利能力指标计算了项目财务内部收益率项目财务净现值项目资本金财务内部收益率项目投资回收期和总投资收益率指标。

经计算，本项目各项财务评价指标如下年平均营业收入万元，年平均总成本费用为万元，年平均营业税金及附加为万元，年平均利润总额万元，年平均上缴所得税为万元，年平均净利润为万元。

财务内部收益率按照方法与参数规定，财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时折现率。

其计算公式如下式中为现金流入，为现金流出，下同本项目全部投资财务内部收益率计算结果分别为所得税前和所得税后。

财务净现值按照方法与参数规定，财务净现值是指按行业基准收益率或设定折现率，将项目计算期内各年净现金流量折现到建设期初现值之和。

式中为基准折现率本项目全部投资财务净现值计算结果分别为万元所得税前和万元所得税后。

投资回收期按照方法与参数规定，投资回收期是指以项目净收益抵偿全部投资固定资产投资和流动资金所需要时间。

其计算公式如下现正值年份数累计净现金流量开始出投资回收期当年净现金流量绝对值上年累计净现金流量本项目全部投资回收期经计算为所得税前年，所得税后年。

总投资收益率按照方法与参数规定，总投资收益率表示总投资盈利水平，系项目达到设计能力后正常年份年息税前利润或运营期内年平均息税前利润与项目总投资比率。

其计算公式如下经计算，本项目总投资收益率为。

财务生存能力分析按照方法与参数有关规定，本项目编制财务计划现金流量表，进行了财务生存能力分析。

经分析本项目财务生存能力尚可。

正常运营年每年净现金流量项目累计盈余资金正常运营年份均大于，不会出现短期融资来维持运营详见财务计划现金流量表。

不确定性分析盈亏平衡分析当以生产能力利用率表示该项目盈亏平衡点时年销售税金及附加年可变总成本年产品销售收入年固定总成本即该项目生产能力达到设计生产能力即可保本。

项目盈亏平衡点较低，具有定抗风险能力，详见经济评价盈亏平衡分析附表及附图。

财务评价结论经计算，本项目各项财务评价指标较好。

年平均营业收入万元，年平均总成本费用为万元，年平均营业税金及附加为万元，年平均利润总额万元，年平均上缴所得税为万元，年平均净利润为万元。

总投资收益率为，全部投资财务内部收益率分别为所得税前和所得税后，均远高于本项目设定基准值。

全部投资回收期为税前年，税后年。

从计算结果看出，财务内部收益率大于行业基准收益率，说明盈利满足了行业最低要求财务净现值大于零，该项目在财务上是可以考虑接受。

生存能力分析显示本项目不会过分依赖短期融资来维持运营，财务生存能力尚可。

偿债能力分析显示本项目具有定偿还债务资金能力。

敏感性分析和不确定性分析，都显示本项目有定抗风险能力，经济分析可行。

综上所述，本项目经济可行。

社会效益分析强化紫阳县主导产业竞争力陕西省紫阳县和平茶厂根据市场需求，结合企业现有生产状况和省市县发展壮大主导产业精神，利用当地丰富富硒茶叶资源，积极发展富硒名茶标准化生产线改扩建项目，为以后企业发展成主导产业龙头企业奠定了基础，强化了紫阳县主导产业竞争力。

本项目实施，以市场为导向，以富硒特色为依托，紧紧围绕三个提高提高管理水平提高产业名牌提高整体效益，大力推广茶叶加工机械，狠抓富硒茶生产研发技术改进，积极培育壮大茶叶企业，着力整顿规范茶叶市场，努力开拓茶叶销售市场，挖掘整合安康市独特茶文化，大力促进产业化经营，走出条基地基叶加工企业服务企业旅游观光特色产业路子，努力把安康建成全国绿色富硒茶生产基地。

壮大陕西富硒茶叶行业发展实力项目实施和建设，必将带动安康市富硒茶叶种植茶叶加工运输销售到生活服务形成大支柱产业，必将带动相关产业形成与发展，促进地方产业结构优化和经济社会发展，对促进陕南突破发展起到重要推动作用。

本项目将积极与国内外饮料和食品企业联系，积极创造宽松环境和优惠政策，吸引外资和高新技术开发富硒茶系列产品，拓宽资源开发领域，使茶叶专业有个较大增值，实现新突破。

增加了新经济增长点，进而深化陕西省富硒茶产工业向生产广度和深度发展。

提供就业岗位，增加税收本项目是发展市县区域经济致富市县区域需要，本项目实施后，有利于推动富硒绿茶规范化种植技术进步，培养批高水平科技人才和管理人才，为社会提供充分就业机会，每年可为安康市增加税收多万元，并可安排余名剩余劳动力和城镇下岗职工就业，有利于促进社会和谐和稳定发展。

加强企业抵御金融危机能力茶协位专家说经济不好时候，喝茶人会更多。

由于国际金融危机持续蔓延，茶叶产业发展，提升产业竞争力就目前紫阳县茶叶产业化现状来看，仍是以散户为主，当地茶处于生产规模小，资源利用率低，产业化程度低状态。

本项目建设，以富硒名茶品牌及营销渠道为依托，充分利用当地茶叶资源，带动项目所在地乃至全县茶产业及相关产业向产业化规模化品牌化方向良性循环发展，通过调整当前产业结构，走条产供销体化产业化发展道路，这对于紫阳县县茶产业竞争力提升将起到积极促进作用。

推动茶产业上档次，提高茶叶品质茶叶副产品在国外食品化工医药建材等领域都得以广泛开发和利用，并取得了显著经济效益。

我国是茶叶生产大国，茶叶年产量居世界第二位，低档茶约占总产量。

茶叶生产中自然产生副产品约占总产量。

若以茶叶总产量为万吨计算，则低档茶叶包括副产品数量达万吨，茶叶副产品资源十分丰富，本项目技术改造将会改进原有生产工艺，改善减少生产低档次茶，将富硒名茶作为后期茶叶生产主流趋势，让人们喝上富硒名茶，研发出优质富硒茶大大激活和提升我国茶叶产业。

优化当地茶园资源，带动农民致富安康市紫阳县地处陕西南部，是著名茶乡，资源优势明显，全县茶园面积已发展到万亩。

紫阳县山明水净，雨热充沛，草木丰茂，土壤天然富硒，历为传统优质茶区，通过本项目建设，可以有效整合利用紫阳县夏秋鲜叶资源，年加工生产紫阳富硒名茶吨。

另外，本项目建成后，通过公司基地农户经营模式，以点带片，辐射和带动周边地区种植农户发展有机种植和观光旅游项目，为当地剩余劳动力提供了新就业机会，这些都会直接或间接地增加农民收入，为农民致富开辟新途径。

推动相关服务业配套发展本项目实施，可以刺激和带动与之相关社会运输业和旅游服务业发展。

项目建成投入运营后，还要面向社会招收技术工人，因此可以提供新就业岗位，从而带动当地社会经济发展。

市场需求趋势分析世界茶叶生产贸易消费持续增长十几年来，世界茶叶生产发展很快，茶叶产政策加快陕南茶产业发展步伐陕西省政府于二零零四年六月转发了由省供销社农业厅林业厅拟定关于加快陕南茶叶产业发展意见以下简称意见，提出省级财政设立万元茶叶产业发展专项资金，到年底，全省茶园面积发展到万亩，产量万吨，其中名优茶占以上。

意见提出了加快茶叶产业发展措施和目标，制定茶叶产业发展规划，茶叶生产适度向安康西乡南郑勉县城固宁强镇巴紫阳平利汉滨汉阴岚皋商南等个茶叶主产优势地区集中。

通过优选茶叶品种，加快老茶园改造加快茶叶基地建设，提高茶叶加工水平加强质量管理和科技投入，提高茶叶品质和科技转化率实施名牌和龙头企业带动战略，逐步形成个在国内外市场有知名度品牌。

此外，省上还成立了由省政府主管领导担任组长，省级有关部门为成员茶叶产业发展领导协调小组，研究解决茶叶产业发展中重大问题。

同时组建陕南茶叶产业发展专家顾问组，为陕南茶叶产业发展提供决策咨询服务。

除省财政万元专项资金外，陕南各有关市县区也要根据财力状况，建立茶叶产业专项资金，主要用于扶持优质示范茶园和种苗基地建设，茶树新品种引进繁育试验示范推广，茶叶生产技术集成配套和茶叶实用技术推广培训等。

项目建设内容本项目拟技改扩建年产吨高品质紫阳富硒名茶生产线条，建设标准化富硒茶叶精加工生产车间平方米，扩建吨冷藏库个，引进先进茶叶生产设备台套采用高温热风杀青方法对紫阳县富硒名茶进行加工，使茶叶加工全面实现规范化机械化标准化，并在加工工业上进行改良，缩短摊晾时间，延长烘焙时间和适当提高香温度并两次提香以实现产品色绿香高品质特点，使其达到标准化生产，延伸茶叶产业链条，提升茶叶产业科技含量和茶叶加工企业规模，力争对我国茶产业化发展陕西省茶叶产业现代化建设富民强市工程起到积极促进作用。

项目技术工艺本项目所选茶叶均经过详细考察和多名专家反复严密论证，均为具有地域特色富硒茶，采用高温热风杀青方法对紫阳县富硒名茶进行加工，采用了可重构模块化技术，对杀青烘干揉捻成型提香等制茶工序模块进行柔性组合重构，满足不同形状工艺要求名优绿茶加工，实现该流水线多功能化，发挥设备最大功效。

研究提出汽热与微波相结合高温热风杀青技术，利用过热蒸汽穿透性和热风干燥性，通过微波控制茶叶内部分子热运动，在短时间内钝化活性酶，提升茶叶品质。

项目总投资及资金来源本项目总投资万元，其中建设投资万元，建设期利息万元，铺地流动资金万元。

资金来源企业自筹万元，占项目总投资，银行贷款万元，占项目总投资，申请扶持万元，占项目总投资。

项目各项建设条件落实情况陕西省紫阳县和平茶厂经过几年来研发建设，现已具备了大批量生产富硒茶条件，产品得到国内外客户认可。

本项目自有资金万元已筹措到位，已与银行大晟贷款协议万元。

项目生产技术改进研究已经启动，土地环保安全等相关手续及备案完成，建筑施工图工艺图设计规划，设备考察对比正在进行，项目扩建工程正在启动。

国内外现状和技术发展趋势国内外现状茶叶在中国已有多年历史，在国内发展如火如荼，但在走出国门这步上，却直举步维艰。

我国拥有世界上最大茶叶种植面积和位居第二产量，却没有在国际