（批复）菠萝、花卉种植示范基地项目可研建议报告（发改委）

从静态辅助经济指标来看，总投资收益率能达到和资本金净利润率达到了，表明本项目在政府扶持下业主回报还是比较可观。

不确定性分析财务评价采用数据，大部分来自预测和估算，在定程度上存在着不确定性。

这些不确定因素不仅会使项目收益受到很大影响，而且给项目投资者带来定投资风险。

因此，必须对项目进行不确定性分析。

不确定性分析可从以下两方面进行分析盈亏平衡分析以营业能力表示盈亏平衡点，本项目以第年数据计算，按下列计算得出年固定成本年产品销售收入可变成本税金及附加计算结果表明，实际生产能力只要达到设计生产能力时，投资项目即可保本。

可看出，本项目还是具有定适应市场需求能力和定抵抗风险能力。

敏感性分析考虑到项目实施过程中，将会出现些不确定因素影响项目经营效果，特别是很有可能出现不利于效益方向变化影响。

为帮助业主采取切实可行措施进行应对，争取好经济效果。

现对固定资产投资经营成本和营业收入分别做了提高和降低单因素变化对财务内部收益率敏感性分析计算，结果详见敏感性分析表，即表。

表项目敏感性分析表税后变化率项目上浮正常情况基准值下浮营业收入经营成本固定资产投资从表上可以看出，项目营业收入和经营成本，也即市场销售价格和原材料对项目财务较大敏感，而固定资产投资对项目财务有轻微敏感。

当项目营业收入下降或经营成本上升时，项目财务内部收益率下降幅度较大，分别下降了及个百分点。

可见切导致销售能力下降和经营成本上升因子，都应成为业主重点研究应对对象。

务必采取市场技术经济和经营有效措施，确保营业能力实现，保证经济效益目标最终实现。

财务评价结果从项目总体看，税后财务内部收益率为，超过行业基准收益率要求从敏感性分析看，项目有定抗风险能力。

从投资回收期来看，在年左右能收回本次项目投资，对于农业种植类项目来说，项目财务效益是可以接受，该项目建设在财务上是可行。

第十三章项目效益分析与评价社会效益分析该项目符合国家产业政策，符合省巩固退耕还林成果专项规划要求，促进了退耕还林区域及退耕户种植菠萝花卉，带动退耕还林区域及退耕户农林产业结构调整和区域经济增长，改善劳动就业，促进社会稳定。

项目建成实施将为户退耕农户免费提供菠萝种苗万株，为户退耕农户免费提供花卉幼苗万株，总价值约万元。

本项目实施后，对调整土地利用结构和农业生产结构，合理利用土地资源起到很大促进作用，并促进大量资金和先进技术流向省农村地区，使农村地区以种植粮食为主粗放经营转向种植高效作物，推动农村产业化经营，促进地方经济发展。

为巩固市退耕还林工程建设成果，最终进步改善退耕区域及多户退耕农户生产生活条件作出积极贡献，社会效益是显著。

生态效益分析绿色作物大面积种植可以扭转生态环境继续恶化趋势。

是热带地区种植业中既有生产性生态系统功能，又有保护性生态系统功能主要作物之。

大片区域菠萝花卉栽植具有类似热带天然林降温增湿蔽日截雨涵水固土等生态效应，能调节改善小气候，有效地控制水土流失和动态平衡土壤肥力，为保护生态环境发挥积极作用。

菠萝花卉种植对防止土地资源免遭水土流失破坏，及充分利用本地区丰富土地资源，水土保持等均有积极作用。

同时，农作物种植可有效调节降水和地表径流，固持土壤，防止水土流失，对减轻干旱危害农业生产效益显著。

实施方案与农户受益分析对退耕还林户实施方案项目实行单位要按照国家巩固退耕还林政策进行生产经营和扶持退耕户后续产业发展，使退耕户长远生计得到保障，增加收入。

根据项目实施单位生产经营情况，确定扶持退耕户对象，实施单位要建立健全扶持对象档案，制定提供优良种苗方案，签订供苗协议。

做到有计划有步骤向退耕户供苗。

项目建成投产发挥效益后，项目实施单位按市场价格无偿向退耕还林户提供优良菠萝种苗及花卉幼苗，根据项目投资规模和实际利用国家巩固退耕还林专项资金情况，确定供苗数量。

原则上按项目利用国家专项资金总额数等额以市场价折算确定项目实施单位应无偿供苗数。

本项目实施可以无偿提供菠萝种苗及花卉幼苗，带动周边退耕还林户户，种植菠萝约多亩，花卉约万株，大大提高了当地退耕还林农民收入水平，达到农户增收，巩固还林成果目。

项目实施单位要做好扶持对象跟踪服务，无偿提供技术培训和技术指导，并按市场价回收其产品或退耕户自己销售其产品。

退耕还林户效益项目建设不仅为退耕还林户节约大量种植资金，更重要建成实施在年内可为户退耕还林农户免费提供万株优质菠萝苗，户退耕还林户免费提供万株花卉幼苗。

菠萝种植按株亩，可扶持退耕户种植菠萝多亩。

按平均亩产公斤计，可产菠萝吨。

按近几年菠萝收购价格元公斤计，每年可为退耕农户带来万元以上经济效益。

花卉按照万株，每株市场售价元株计算，每年可为退耕农户带来万元以上经济效益。

此外，退耕还林是改变农民传统耕，将有效解决省退耕还林工程建设面临合作退耕还林国家补助资金兑现巩固退耕还林成果专项建设管理和专项资金使用速生丰产用材林采伐等系列问题。

实施意见明确提出加强退耕还林检查验收。

除明确了每年次检查验收管理外，根据国家要求，对原补助政策期满退耕还林进行全面验收作出规定。

实施意见要求，严格执行对退耕农户直接补助政策。

现行退耕还林粮食和生活补助期满后，继续对退耕农户给予适当现金补助，解决退耕农户当前生活困难。

各市县应加强补助政策资金兑现管理，开设退耕还林农户专户，完善领取补助政策资金签名手续，确保补助资金按时足额兑现到退耕还林农户，禁止村组或他人代签代领退耕农户补助资金。

财政林业部门应将退耕农户领取补助资金签名记录表备份存档。

对抓好巩固退耕还林成果专项建设加强林地林木保护管理加强组织领导和监督检查等，实施意见也作了详细规定。

罗保铭在总结讲话中指出，完善退耕还林政策，是项关系可持续发展关系到生态省建设和广大农户切身利益重大战略工程，要严格按照国家政策规定，结合省情，把完善退耕还林政策和当前我们正在紧锣密鼓推进林权制度改革结合起来，切实把这项国家拿钱，农民受益，社会可持续发展工作抓好抓实。

因此，我省退耕还林工程得到社会各界高度评价，基层干部群众把退耕还林工程称为最合民意德政工程，最牵动人心社会工程，影响最深远生态工程。

项目建设必要性退耕还林事关国家生态安全，事关亿万农民切身利益。

党中央国务院直高度重视退耕还林工作，针对退耕还林工程实际情况，决定完善退耕还林政策延长补助期限，这是巩固生态建设成果解决退耕农户长远生计问题项重要措施，也是加强三农工作建设社会主义新农村项重要政策。

退耕还林政策完善，充分体现了党中央国务院对广大退热带多年生草本果树，喜温暖湿润忌低温霜冻，耐旱性强，是我国南方四大名果之。

菠萝果肉黄或浅黄，肉质细嫩，水分含量高，口感极佳。

每克菠萝含水分克，蛋白质克，脂肪克，纤维克，尼克酸毫克，钾毫克，钠毫克，锌毫克，碳水化合物克，钙毫克，磷毫克，铁毫克，胡萝卜素毫克，硫胺素毫克，核黄素毫克，维生素毫克，灰分克，另含多种有机酸及菠萝酶等。

相对于其它热带草本果树如香蕉番木瓜，菠萝生长强健，适应性强，在气候适宜地区，栽培管理容易，病虫害少，耐干旱，平地和山地均可种植，且产量较高，收益较快。

是农村农民增收种途径，也是退耕还林后续产业发展出路之。

岛地处热带，气温高，光照足，冬季干旱，是发展菠萝及花卉热作生产理想地域。

特别是琼海带种植菠萝具有成熟早着色好品质佳优势由于深受市场青睐，因此还具有价高优势。

目前，栽培菠萝面积达约万亩，可收获面积约万亩，年产量约万，已成为本省高效农业重要组成部分。

近年来，菠萝价格均较好，基本保持在元公斤以上，农民种植菠萝积极性高涨。

省市镇坡罗村群众，利用当地自然地理优势，积极落实国家相关产业政策，联结当地退耕户及周边农户，成立种养专业合作社，大力发展菠萝种植业。

为了更好地做大做强地方特色优势产业，该专业合作社借助国家支持巩固退耕还林成果专项资金补贴机遇，提出了本项目。

以此项目为平台，引导退耕还林户种植特色菠萝水果及观赏性花卉，增加其收入，避免退耕还林户因家庭经济收入低而复耕，巩固退耕还林成果。

项目概况项目建设地点本项目选址位于省市镇坡罗村委会礼城村。

建设规模与目标本项目拟建菠萝及花卉标准化种植示范基地，总占地亩，其中菠萝亩，花卉亩。

项目建成后，将分两年为当地退耕还林户无偿提供优质菠萝种苗万株，花卉幼苗万株，成为市标准化菠萝及花卉种苗培育与种植示范基地，提高良种覆盖率，推动热带高效农业标准化进程，为当地热带高效农业产业升级发展提供种苗保障和种植示范。

主要建设条件项目建设地点镇坡罗村委会距镇约公里路程距离，该镇乡村道路四通八达，道路硬化率达以上，交通方便供水供电等基础设施完善同时项目所在区域自然生态环境优越，土壤条件气候条件等均适合种植菠萝及花卉苗圃等热带经济作物。

项目投入总资金及效益情况项目总投资与资金筹措经估算，本项目总投资估算为万元。

其中，工程费用为万元，占工程总投资工程建设其他费万元，占总投资预备费万元，占总投资流动资金万元，占总投资。

资金来源申请国家和省巩固退耕还林补助资金万元，合作社自筹资金万元。

农户受益分析项目建成投产发挥效益后，项目实施单位按市场价格无偿向退耕还林户提供优良菠萝种苗及花卉幼苗，根据项目投资规模和实际利用国家巩固退耕还林专项资金情况，确定供苗数量。

原则上按项目利用国家专项资金总额数等额以市场价折算确定项目实施单位应无偿供苗数。

预计项目建成实施年内，可为户退耕还林农户免费提供万株优质菠萝苗，户退耕还林户免费提供万株花卉幼苗。

菠萝种植按株亩，可扶持退耕户种植菠萝多亩。

按平均亩产公计，可产菠萝吨。

按近几年菠萝收购价格元公斤计，每年可为退耕农户带来万元以上经济效益。

花卉按照万株，每株市场售价元株计算，每年可为退耕农户带来万元以上经济效益。

此外，项目实施单位还将做好扶持对象跟踪服务，无偿提供技术