（批复）葡萄酒厂项目可研建议报告（发改委）

表利润估算表正常年万圆序号项目金额备注销售收入总成本销售税金增值税消费税城市建设维护税教育费附加销售利润资源税营业外净支出利润总额利税总额利润指标工业成本利润率利润总额工厂成本投资利润率利润总额投资总额资金利税率利税总额流动资金总额投资利税率利税总额投资总额工业总产值及净产值工业总产值现行销售价产品产量工业净产值工业总产值外购原材料外购燃料动力财务现金流量分析计算逐年现金流量，编制财务现金流量表，格式见表分析计算以下财务评价指标财务内部收益率财务净现值静态投资回收期。

表财务现金流量表全部投资万圆序号年份项目建设期投产期达到设计能力生产期合计„生产负荷现金流入产品销售营业收入回收固定资产余值回收流动资金流入小计现金流出固定资产投资流动资金经营成本销售税金资源税营业外净支出其他流出流出小计净现金流量累计净现金流量计算指标财务内部收益率财务净现值静态投资回收期注根据需要可在现金流入和现金流出栏中增减项目生产期发生更新投资可作为现金流出单独列项或列入固定资产投资项中经营成本中不包括基本折旧摊销费流动资金利息对于些项目，如合资企业或老厂改造项目需计算改造后总效益，可在建设期前加栏建设起点，将建设期以前发生现金流出填写在该栏，计算净现值时不予折现其他流出可包括自折旧中提取能源交通基金和预算调节基金等销售税金指实际流出金额，即已扣除用于还款税金固定资产投资中，不应列为现金流出应予减除。

项目清偿能力分析借款偿还能力说明项目还款资金来源包括可用于还款利润折旧摊销费及其他收益。

实行利税分流项目，应说明还款资金计算方法。

编制可供还款资金估算表，格式见表。

表可供还款资金估算表万圆序号年份项目建设期投产期生产期合计„„„可供还款资金可供还款利润利润总额减企业留利可供还款折旧基本折旧减能源交通基金减预算调节基金减企业留用折旧其他可供还款资金可供还款资金合计其中外汇万美圆人民币注可供还款资金合计栏中人民币数值可供还款合计其中外汇外汇汇率借款偿还平衡根据各种借款偿还条件包括偿还方式及偿还期限确定借款偿还次序。

编制固定资产投资借款偿还平衡表，格式见表。

表固定资产投资借款偿还平衡表借款利率人民币万圆外汇万美圆序号年份项目建设期投产期达到设计能力生产期合计„年初借款本金利息累计其中本金利息本年借款支用本年应计利息本年还本付息其中还本付息可供还款资金外汇或人民币调剂还款外汇兑换人民币人民币兑换外汇还清款年资金余额计算指标借款偿还期年注人民币借款外汇借款应分别单独列表计算借款偿还期自借款开始年计算外汇或人民币调剂还款是指外汇还款能力有余而人民币短缺时，以调出外汇来调进人民币或人民币还款能力有余而外汇短缺时，以调出人民币来调进外汇等方式来还款，需要说明调剂价计算方法与依据当项目借款来源较多时，可分别列表计算。

财务平衡分析根据项目资金来源及资金运用，测算计算期内各年资金盈余或短缺情况，进行清偿能力分析，计算固定资产投资借款偿还期从借款日起算。

编制财务平衡表，格式见表。

表财务平衡表万圆序号年份项目建设期投产期达到设计能力生产期合计„生产负荷资金来源利润总额折旧费其中可作为还款折旧固定资产投资借款其中人民币借款外汇借款流动资金借款企业自有资金其中用于固定资产投资用于流动资金回收固定资产余值回收自有流动资金来源小计资金运用固定资产投资流动资金还款期间企业留利企业留用折旧固定资产投资借款利息支出人民币借款利息外汇借款利息其他固定资产投资借款本金偿还人民币借款本金外汇借款本金所得税盈余资金或资金短缺运用小计不定性分析项目评价艘采用数据大多来自预测和估算，因此具有定不确定性。

分析这些不确定因素对经济评价指标影响称为不定性分析。

通过不定性分析，能进步预测项目承受风险能力，了解项目在财务经济上可靠程度。

它包括盈亏平衡分析和敏感性分析。

盈亏平衡分析盈亏平衡点盈亏平衡分析是研究建设项目成本与收益平衡关系。

盈亏平衡点是是指企业盈利与亏损临界点，通常用生产能力利用率或产量表示。

以生产能力利用率表示盈亏平衡点利用率年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金以产量表示盈亏平衡点产量年固定成本单位产品价格单位产品成本单位产品销售税金盈亏平衡点越低，表明项目适应市场变化能力越大，抗风险能力越强。

二盈亏平衡图绘制盈亏平衡图图。

平衡图中，盈亏是还未见端倪。

神沟九寨红，在四川优良葡萄种植地拥有亩葡萄基地，拥有先进葡萄酒酿造技术，正在开拓四川高端市场。

红星领地，基地建在四川酿酒最佳生长区，酒庄与民族特色结合，葡萄质量很好，但是管理不善，正在开拓高端市场。

产品市场竞争优势及劣势优势原料优势示范基地建在四川酿酒葡萄最佳种植地，采用农户公司模式在汶川，理县，茂县种植葡萄。

区位优势酒厂所在地在汶川县，紧邻国道，距离省会成都只有公里，交通便利，节约运输费用。

技术优势公司技术人员均为葡萄酒科班出生，掌握本行业最先进技术要点。

宣传优势酒厂所在地为阿坝州，是个少数民族聚居区，同时也是世界自然遗产所在地，旅游业特别发达，国家也很重视，宣传力度也很大，在阿坝州办企业，政府也很支持。

产品优势产品在葡萄品种，葡萄酒种类上都有所改变，创新，针对定消费群体有不同产品和销售模式。

资金优势阿坝州对酿酒葡萄增加财政资金支持。

加大政策支持力度，拉动特色水果产业加速发展。

劣势市场开拓比较困难，和其他品牌竞争，以及让老百姓了解，接受需要定时间。

阿坝州土地大多面积比较小，建立葡萄园可能会比较小，而且相隔很远，给管理带来定困难。

建厂规模比较大，资金回收可能需要很长时间。

产品目标市场占有份额分析产品定位主要在中高端市场，主要依靠餐饮，夜场，商超和专卖店。

在夜场和餐饮渠道，主要为中高档产品，占公司产品，占餐饮供酒，因为长城，张裕，云南红等品牌还占有很大份额。

我们计划建厂规模是吨，那么要通过餐饮渠道消耗就有吨，约为百八十万瓶。

在商超渠道，占公司产品，主要为中低档产品，约资圆吨酒百圆销售收入占用流动资金圆百圆全厂定员总计人其中工人人工程技术人员人管理人员人服务人员人全年生产天数天主要原材料物料燃料需用量其中葡萄吨年酒瓶万只年软木塞万只年煤吨年电年水吨年主要原材料物料燃料消耗定额其中葡萄吨吨酒酒瓶只吨酒软木塞只吨酒煤吨吨酒电吨酒水吨吨酒运输量其中运入量吨年运出量吨年全厂占地面积其中生产区占地面积生活区占地面积年总成本负荷万圆正常年主要产品单位产品成本圆吨年销售输入万圆负荷年利税万圆年利润万圆全员劳动生产率净产值万圆人年以现行价计工人实物劳动生产率吨酒人年借款偿还期年从借款开始日计投资回收期静态年包括建设期年投资利税率工业成本利润率财务内部收益率工业增加值万圆以现行价计第章市场分析市场供应预测国内外市场供应现状四川白酒声名远扬，六朵金花以及品种繁多二线品牌享誉中外四川啤酒虽然不比白酒发达，也有蓝剑在西南五省销售很好而四川葡萄酒却默默无闻，鲜有作为。

众多品牌中，多是外国酒与国内著名品牌，很少看到四川本土品牌。

四川葡萄酒市场已形成了以张裕长城王朝为主龙头品牌，以云南红华东龙徽新疆新天等为主外来区域性品牌，以国外品牌为主和以成都红亚洲干红本土葡萄酒品牌为代表多极市场竞争格局。

而且本土较好成都红生产地还是在山东，并非在四川本地。

四川本地也有类似中国波尔多酿酒葡萄种植地，比如阿坝州甘孜州和攀枝花局部地区，这些地方近几年也陆续建起了葡萄酒厂，如阿坝州红星领地酒庄有限公司，九寨沟天然葡萄酒业有限公司，甘孜州康定红葡萄酒业有限公司，攀枝花攀枝花攀西阳光酒业有限公司等，并且在当地不同消费群体中销售他们产品。

但是在四川葡萄酒市场上还没有形成比较固定销售品牌。

在四川乃至全国葡萄酒市场上，主角直是红葡萄酒，白葡萄酒直跟在红葡萄酒后面，这种情况可能跟缺少对白葡萄酒关注和没有采取适当营销方式有关系。

所以在葡萄酒市场上，见得最多还是红葡萄酒，而白葡萄酒，特别是中低端白葡萄酒还比较少。

国内外市场供应预测相比于四川省白酒发达，市场消费普及，四川葡萄酒发展还处在起步阶段，葡萄酒在川影响力还较小，老百姓接受程度不高。

虽潜力巨大，但消费市场待培育。

四川地区葡萄酒市场主要有张裕长城王朝等大品牌，云南红华东龙徽新疆新天等外来区域性品牌，以及外国品牌和成都红亚洲干红等本土葡萄酒品牌，其中长城干红葡萄酒，云南红葡萄酒以及成都红等品牌在川内销售较好。

张裕王朝，长城看好四川消费力巨大，将会加大在川营销。

而本土企业成都红将在川内建厂，走农村包围城市道路，预计会占领定中低端市场。

近年来各国葡萄酒厂厂商也看好中国市场，在中高端葡萄酒市场会占领席之地。

阿坝州现有葡萄酒企业，均走是高端市场，主要在政府，酒店等地销售，几乎没有在商超和专卖店看到。

市场需求预测国内外市场需求现状年葡萄酒产量达到万吨左右，随着人民生活水平提高和保健意识增强，葡萄酒消费将逐年增加，我国葡萄酒生产也在随之增加。

目前我国葡萄酒消费主要区域还是在沿海地区，而在上海北京广州这些发达地区，干红已占据了葡萄酒销售绝大部分，而这些城市消费观念又在引导着我国整个葡萄酒市场转变。

近几年来，干酒生产以左右速度增长，尤其是干红比例增长更快。

目前干酒比例在葡萄酒总量中已增加到左右，干红在干酒中占，干白占。

即使是新进入市场葡萄酒品牌其主打产品也是干红。

国内外市场需求预测按照增长速率预测，我国由年万吨上升至年万吨，年平均年增长幅度为，而年到年年年增长速率均为，年以后每年将保持左右增长速度，预计到年，中国葡萄酒产量将达到万吨。

按照人均消费量预测，年我国人口将增加到亿，以此时达到亚洲现人均消费水平计算，需要生产葡萄酒万吨，年增加葡萄酒产量万吨以达到发展中国家现葡萄酒人均消费量计算，则需要生产葡萄酒万吨，年增加产量万吨。

年人口达到亿，人均消费以计算需要葡萄酒万吨，以亚洲现发达国家人均水平半计算也需要葡萄酒万吨。

根据我国葡萄酒发展十五规划，根据我国目前酿酒葡萄基地建设水平和发展速度酒类产品消费水平提高以及传统饮酒习惯改变，预计在近年内可实现每年增产万吨葡萄酒，并相应每年增加酿酒葡萄种植面积万亩。

四川有休闲之都美誉，是个典型消费城市，据有关资料统计，成都葡萄酒在居民中渗透率居