（批复）蓖麻产业科技创新示范工程基地项目可研建议报告（发改委）

按奇台县企业管理科技人员和工人工资待遇平均水平计算管理和科技人员平均月工资为元，每年共计万元工人月工资平均为元，每年共计万元，合计年支付工资为万元。

福利费按工资总额计提，为万元。

该企业正常年工资与福利费共计为万元。

三融资方案项目公司利用公司注册资本金投入万元，其余资金可采用两种方式融资是申请农发行收购资金贷款万元二是将该项目包装，作为农业产业化示范工程申请发改委财政资金扶持。

四财务分析本项目财务预测主要假设条件项目按年计算。

建筑物折旧为年，设备年，无残值。

根据税法规定增值税率为，所得税率为，城市维护建设税率为，教育费附加税率为。

折现率按最低要求本项目第年为建设期，第二年开始投产，其生产负荷达到设计能力，以后各年达到，生产期按年计算，整个计算期为年。

⒈销售收入蓖麻油市场价格主要影响因素是国内和国际蓖麻油市场，本项目蓖麻油市场价格以年月欧洲鹿特丹交易市场价美圆吨离岸价不含运费保险和关税和国内蓖麻油目前元吨综合考虑，定为元吨。

按上述价格计算正常生产年份销售收入为万元。

销售收入计算见下表。

产品名称单位单价生产负荷生产负荷销售量吨销售收入万元销售量吨销售收入万元蓖麻毛油吨元总成本表总成固定成本项目金额万元⒈折旧费用建筑物设备⒉管理费用⒊销售费用⒋财务费用合计变动⒈原材料⒉生产费用，包括水电消耗包装费用⒊生产人员工资本成本⒋运输费用合计总计税金蓖麻油产品增殖税按，用于抵扣收购环节增殖税按计算。

经测算正常年份产品销售税金为万元。

利润本项目不发生技术转让费，也不考虑营业外支出，经计算正常年份利润总额为万元。

利润表项目生产能力万元生产能力万元产品销售收入销售税金二总成本三利润投资利润率投资利税率销售利润率不确定分析盈亏平衡分析按下列公式计算生产能力利用率盈亏平衡点总固定成本销售收入总可变成本销售税金计算表明，当生产能力达到，即蓖麻毛油产量达到吨时，企业可以保本。

盈利平衡点销售收入万元量本利分析图收入额销售收入成本变动成本盈利区亏损区固定成本销售量本项目就原材料价格销售价格销售量变化对净利润影响进行敏感性分析敏感分析表序号不确定因素变化率利润变化率敏感系数临界点临界值⒈原材料价格元⒉产品价格万元⒊产品产量吨含油率财务分析说明⒈本财务分析采用谨慎原则，即成本估计最大值收入估计取最小值。

⒉分析没有考虑企业所得税。

考虑可以享受税收优惠政策⒊根据西部大开发优惠政策，初级农产品加工企业免征增值税，本财务分析未考虑这因素是否符合条件未知不确定性。

⒋没有考虑蓖麻油生产过程中副产品蓖麻粕价值，蓖麻粕中含有毒素，无法直接用于蛋白饲料。

只能用作些作物肥料，新疆应用较少。

蓖麻粕收购价元公斤。

⒌蓖麻出油率取下限。

据测量，奇台蓖麻含油率较高，通常情况下，每公斤含油率至公斤含油率蓖麻籽可以加工公斤蓖麻油，本分析按公斤出公斤。

如果提高农民栽培技术，出油率提高到公斤含油率出公斤，则可节约成本万元。

上述财务分析是基于最保守估计，蓖麻加工过程中不考虑副产品收益，国家给予西部企业相关优惠政策也不享受，该项目如果由新疆蓖麻工程研究中心运做，并考虑副产品收益及优惠政策，则财务分析会有所不同。

考虑副产品收益时财务分析万吨蓖麻油产品销售收入包括两部分，是蓖麻毛油销售收入万元，二是副产品收入。

蓖麻加工过程中产生两种副产品，蓖麻粕和种皮。

其中种皮只能做有机肥，蓖麻粕即可做有机肥，也可做饲料，不过做饲料时要先脱毒。

如果副产品做有机肥，可不做处理直接出售，用户是大棚蔬菜种植户蘑菇种植户以及果树种植户，价格为元吨。

如果要提高其附加值，需对其进行处理，作成颗粒肥料，目前市场零售价格元吨。

如果蓖麻粕做饲料，必须经过脱毒处理，处理后蓖麻粕蛋白含量约为市场价格为元吨。

由于做肥料和做饲料市场价格几乎相同，本分析假设副产品全部做为有机肥并进行造粒处理后出售。

年加工万吨蓖麻毛油需万吨蓖麻籽，副产品包括万吨蓖麻粕和万吨种皮共万吨。

按批发价元吨计算，可销售万元。

因此总销售收入为万元。

产品销售成本蓖麻油加工成本便于油滴流出解脂酶未被钝化，油品酸值高，饼粕易酸败，不利于长期贮存。

蒸炒温度般控制在，出料温度控制在，当温度超过时，会使料坯焦化，提前出油，不利于油和饼粕质量温度太低时，解脂酶未被完全钝化，蓖麻油酸值变化很快，蛋白质不能完全变性，料坯蒸得不透不均油渣不分，过滤效果差。

预榨般保证榨条间垫片最后，最薄，入榨水分，入榨温度，出饼厚度，饼中残油最低可达，最高不超过。

浸出般控制在浸出温度，入浸水分，料层高度控制在左右，浸出时间，混合油浓度，粕残油小于。

对蓖麻饼浸出关键是解决好三个问题，即足够温度相应时间定水分。

温度高低是解决溶剂与蓖麻油溶解度大小关键，蓖麻油介电常数为，极性较大，溶剂与蓖麻油之间介电常数相差较大，在常温下不能以任意比互溶，再加上蓖麻油在常温下黏度大，只有提高溶剂与蓖麻油温度，才能达到浸出预想结果。

过滤混合油过滤经过帐棚过滤器连续过滤器旋液过滤器，进入混合油罐。

混合油入蒸温度在，浓度，出口浓度为左右，温度二蒸出口浓度，油温。

油最后进入汽提塔，加少量饱和蒸汽，脱除残溶，得到浸出毛油。

湿粕最后进入蒸脱机进行脱溶烘干，间接蒸汽压力为，直接蒸汽压力为，以不喷散物料为宜，粕在蒸脱机内停留时间为，脱溶时粕温为，冷却后粕温小于，含水小于，残溶小于。

二投资估算本项目投资估算万元，其中固定资产投资万元，流动资金万元。

项目建设期年，当年生产负荷达到设计能力，第二年达到设计能力。

该项目固定资产投资依据国家有关规定和现行工业企业财务制度行性分析。

奇台地区推广万亩蓖麻种植面积可行性分析新疆蓖麻种植情况简介新疆适合种植蓖麻区域较多，目前在南北疆均有分布。

南疆主要在和田阿克苏拜城乌什及温宿县，种植面积约亩。

北疆主要分布在伊犁塔城及阿勒泰地区。

其中伊犁地区蓖麻种植面积占全疆左右，最高年份达到万亩。

去年种植万亩年，由于收购价格过低元公斤，今年当地许多农民改种其他更高效经济作物，种植面积大幅萎缩为万亩。

近几年，由于昌吉州政府大力推广，奇台五家渠地区也开始少量种植，去年种植面积约亩。

种植蓖麻要求条件蓖麻起源于非洲东部，属大戟科，俗称大麻子老麻子。

蓖麻喜温耐旱，适应性和抗逆性很强，在旱薄地旱碱地上均能生长，是改良土壤综合开发早地先锋作物。

可利用房前屋后田边沟边荒原荒坡和土层较厚沙滩荒滩等，也可大田种植。

蓖麻既不与粮食争土地，也不与其它作物争劳力。

蓖麻根系发达，极少病虫害，生存力甚强，管理较粗放，耐旱耐盐碱耐贫瘠，种植技术简单对气候条件不挑剔保护植被等。

在新疆地区只要无霜期在天以上，年大于度有效积温达到摄氏度以上即可种植。

奇台县属中温带大陆性干旱半干旱气候，夏季炎热，冬季寒冷，无霜期平均天，年日照时数小时，年大于度有效积温达到摄氏度，水资源较为丰富，大部分区域适合种植该种作物。

奇台地区目前农业种植结构奇台县地理位置独特，南有天山，北有阿尔泰山和北塔山，形成南北高，中间低地势。

由于受地形地貌直接影响，该县形成了三种气候土壤植被水系等农业自然资源明显不同耕作区域，即上山丘陵旱作河灌区，中部戈壁井河混灌区和下部平原井灌区。

上山丘陵旱作河灌区该区域位于南部天山丘陵地带，包括七户乡半截沟镇碧流河乡吉布库镇以及东湾镇部分村落和村民小组。

该区域播种面积万亩，其中丘陵和山坡旱地万亩，槽子水浇地万亩。

该区域适宜种植作物春小麦啤酒大麦蚕豆豌豆鹰觜豆糜谷亚麻油菜胡萝卜晚熟土豆大蒜等。

中部戈壁井河混灌区本区域位置上至丘陵区边缘，下到乌木公路以南三公里处中上部戈壁地带，包括老奇台镇半截沟镇必流河乡吉布库镇以及东湾乡部分村落和村民小组，播种面积万亩。

该区域适宜种植作物冬春小麦啤酒大麦早中熟玉米亚麻糜谷大豆豌豆油菜油葵等。

下部平原井灌区本区域位于乌木公路以南三公里至古尔班通古特沙漠南缘下戈壁和原泉水溢出带地区，其中包括西地西北湾坎尔孜五马场古城三个庄子乔仁奇台镇牧场塔塔尔九个乡镇和东湾镇大泉村，中渠墒户村下部村民小组，半截沟吉布库镇二马声牧业村等。

该区域播种面积万亩，区域内耕地几乎全部属于井水灌溉。

依照本区自然气候及光热水土条件，适宜区域种植作物种类很多，主要有冬春小麦中晚熟高产玉米啤酒大麦花芸豆甜菜油葵红花亚麻制番茄西甜瓜早中熟土豆。

打瓜花生草莓多种叶菜果菜和根茎类蔬菜各类农作物繁种制种以及甘草板兰根麻黄等中药材，抗寒性较强苹果桃李葡萄等。

奇台县各区域气候特点及土壤肥力状况表区域项目上山丘陵旱作河灌区中部隔壁井河混灌区下部平原井灌区区域面积万亩海拔米气候特点无霜期天年平均降水量年蒸发量年均日照数小时小时小时年均气温有效积温冬季积雪厚度土肥状况土壤类型黑钙土栗钙土灌溉土棕钙土灰漠土灌耕土潮土草甸土盐土风沙土有机质速效氮速效磷速效钾由上表可以看出，除上山丘陵旱作河灌区由于有效积温较低不适宜种植蓖麻，其余万亩耕地均可以种植。

奇台地区蓖麻种植效益分析由于奇台地区气候土壤条件适宜种植蓖麻，年奇台县农技推广中心中吉布库戈壁七组古城乡果园组草原站三组分别设点试验示范，在播种期延期天，生育期不足，遭到月日冻害情况下，亩产蓖麻公斤，亩纯收入元。

奇台县蓖麻种植效益分析按照中上等地，高投入水平分析总收入按产量公斤，。

元公斤收购价计算，亩收入元。

总成本种子用量公斤，成本元水用量方计元地膜用量公斤合计元化肥用量公斤，其中磷公斤，氮公斤，钾公斤，合计元机耕费犁施耕开沟铺膜中耕合计元脱壳加工费元采收费用元。

成本总计元。

亩经济效益总收入元减总成本元，每亩毛利元。

蓖麻与当地主要作物效益比较奇台县主要作物与蓖麻效益比较亩产单价亩收入亩成本其中亩纯收入物资费用其中人工费用种子费用机械作业水电费肥料费植保费地膜费其他费用小麦玉米大麦油葵打瓜甜菜亚麻大豆瓜类蔬菜芸豆洋葱蓖麻分析上表可以看出，奇台县作物比较优势最强是种植洋葱瓜类和蔬菜，亩均毛利超过元。

其次是蓖麻大豆和打瓜，亩均毛利大于元，其中又以种