（批复）藏山风景区项目可研建议报告（发改委）

经营成本估算经营成本包括原材料燃料工资及福利社会保险费车辆建筑物及设备维修费销售费用和管理费用等。

其中原材料燃料等消耗主要参考省内类似景区成本水平确定。

景区扩建完成后需新增员工人数人，其中第年新增员工人，年均工资第二年新增员工人，年均工资元第三年新增员工人，年均工资元。

车辆建筑设备维修费分别按其原值计销售费用按收入计算管理费用按销售收入计旅游项目直接费按收入计算餐饮及其他项目成本按其收入计算。

其它费用项目核算项目固定资产投资中，建筑工程费设备购置费及装修费进入固定资产原值，其它进入递延资产原值预备费用按比例分别摊入固定资产和递延资产原值中。

固定资产均采用平均年限法分类折旧，房屋建筑物折旧按年计算室内装修按年计算折旧设备按年计算折旧以上各项残值率取固定资产折旧详见附表。

无形资产及其递延资产按年平均摊销无形资产及递延资产摊销见附表。

总成本估算本项目第四年总成本万元见附表。

利润总额及分配税收核算营业税按旅游收入估算城市维护建设税教育费附加价格调控基金分别按营业税估算营业税金及附加估算见附表。

利润核算所得税按利润总额提，盈余公积金按税后利润计提利润总额及分配见附表。

财务盈利能力分析静态投资利润率经测算该项目静态投资利税率，投资利润率。

偿债能力本项目计划从银行贷款万元，用于酒店宾馆等盈利项目建设，贷款利率按年利率计算，预计贷款偿还期年还本付息估算见附表。

财务内部收益率财务净现值投资回收期该项目财务内部收益率所得税后，所得税前，均大于行业基准收益率财务净现值所得税后万元，所得税前万元，均大于零。

投资回收期所得税后年，所得税前年见附表。

以上分析表明，该项目在财务上是可行。

资金来源与运用本项目从第年起各年能收支平衡，计算期末累计盈余资金可达万元见附表。

资产负债情况从项目运营年开始资产负债率为很小项目流动比率大于，速动比率大于，表明本项目财务清偿能力及偿还借款能力较强见附表。

风险分析财务风险分析财务风险是公司在经营过程当中客观存在，它会给公司生存和发展引发如资金短缺盈利能力下降等系列问题。

财务风险主要表现为投资风险。

该项目投资规模较大，如果景区不能按规划预期投入运营，或不能按规划要求达到应有游客规模，则可能面临着资金回收风险。

防范措施首先要对投资项目进行客观分析，合理设置景观项目，加快工程进度争取早日完工其次，加强市场营销工作，积极开拓市场，扩大市场客源第三，增加旅游互动项目，扩大收入来源。

开发运作风险景区观光度假影视基地项目对公司经营业绩和持续经营能力具有重要影响，方面，如果这些项目没有特色，可能会导致游客少，旅游吸引力不强另方面，如果旅游项目开发过度，可能会造成自然环境和旅游资源恶化，也会降低对游客吸引力，从而直接影响公司经营状况。

防范措施公司应在景区开发过程中，坚持开发与保护兼顾原则，方面对旅游资源进行科学开发，另方面要充分尊重和保护当地自然景观和人文景观，不断增强景区对游客吸引力，从而为公司经营业绩稳定增长和长期可持续发展战略实现创造良好市场环境。

竞争风险市场竞争主要来自省内类似文化观光游览景区竞争，如绵山景区五台山景区等竞争。

防范措施加大宣传和推广力度，提升本景区开发知名度。

公司还应组建支高效营销队伍，积极拓展省内省外市场，重点建立省内目标市场联络网点，降低旅市场风险。

第十四章结论和建议评价结论根据对相关项目市场和盂县独特文化资源优势分析预测，以及本项目具体情况分析，本报告通过分析计算和论证，认为拟建工程项目顺应了藏山旅游风景区开发总体规划和山西旅游景区长期发展目标，又充分考虑了项目与景区环境和各种社会因素以及同景区总体规划协调，其经过比选最终确定建设方案比较合理，建设条件具备。

同时，项目具有定竞争优势，虽然该项目投资金额较大，但藏山旅游风景区丰富旅游开发和管理经验，都将确保该项目建设顺利进行和如期竣工。

财务评价结果显示在财务分析上是可行。

本项目还款资金来源由利润和折旧构成，银行借款偿还期为年含建设期年，项目有较强偿债能力。

本项目同时还具有较大社会效益，该项目建设对于加快盂县早日实现国际更具知名度国内最具影响力晋商文化旅游中心城市经济社会发展战略目标完善盂县藏山国际域植被覆盖较好，覆盖率已达。

自然植被主要有乔木和灌丛两大类，使这里成为生态环境质量较好自然地理单元，为发展休闲度假旅游提供了理想场所。

社会经济盂县位于阳泉市北部，面积平方公里，现辖秀水镇孙家庄镇路家村镇南娄镇牛村镇仙人乡北下庄乡苌池镇上社镇下社乡梁家寨乡西烟镇西潘乡东梁乡个乡镇，县政府驻秀水镇。

未来五年，盂县处于个加快转型跨越发展重要战略机遇期，政府抓住国家支持资源型城市转型和盂县成为晋东地区重要交通枢纽战略机遇，围绕在全市全省率先发展，跻身全省全国经济强县，全面建设小康社会总体目标，实施转型跨越发展战略。

以招商引资发展新型产业，促进产业结构调整以发展产业集群和现代服务业，带动城市化发展以发展旅游业和农业互助合作，加快特色城镇和社会主义新农村建设以新型产业集群化发展，提高经济增长方式转变。

在十二五期末，要把盂县建设成为京津冀晋经济圈内具有较强影响力交通枢纽城市新型产业城市旅游文化城市，构建定位鲜明文化突出充满活力和谐稳定环境秀美新盂县。

历史文化盂县自古称为三晋邹鲁，文献名邦，人文荟萃，英贤辈出。

早在春秋时期，由白狄族建立仇犹国，以智伯铸大钟遗之，仇犹除道纳之而仇犹亡典故闻名于二千五百年间。

著名历史文献春秋史记战国策韩非子吕氏春秋淮南子资治通鉴等都对仇犹国故事详加记述。

至今盂县县城附近古城坪还留有仇犹都城城墙遗址以及春秋仇犹古墓等历史遗迹。

县北高神山旧有仇万孤儿学校和银发乐园水上游乐项目藏山艺术团仇犹古国城，藏山风情园面积，藏山大酒店面积。

预计三期项目工程全部完成后，每年可增加游客万人，景区综合收入达到亿元以上。

项目概况项目名称藏山旅游经济园区项目工程建设建设单位盂县藏山旅游风景名胜区建设地点盂县项目负责人盂县藏山旅游风景名胜区董事长杨连富研究范围受项目承办单位委托，编制方有关专业技术人员在项目承办单位积极配合下，对本项目进行了全面深入可行性研究，具体研究范围如下项目建设必要性市场预测项目目标及主要内容建设规模确定工程建设方案投资估算与资金筹措经济效益评价。

编制依据盂县国民经济和社会发展十二五规划刚要盂县旅游总体规划盂县藏山旅游风景区总体规划投资项目可行性研究指南国家发改委现行行业政策规定法律法规设计标准项目单位提供其它基础资料。

项目建设内容及工期建设内容国道入山口忠义牌楼门十楼明清条街长忠义祠堂包括赵氏祖祠双向复合索道游客服务中心孤儿学校和银发乐园仇犹古国城动漫影视城三晋风情园面积藏山大酒店面积五星级仙人峰山庄野奢酒店独栋套双拼套总占地面积以及相应配套工程和附属工程包括仙人峰送水工程送电工程。

建设工期全部项目分年建成。

总投资概算总投资项目总投资万元，其中固定资产投资万元，流动资金万元，建设期利息万元资金来源银行贷款万元争取政府基础设施部分支持万元建设单位自筹万元，其余招商引资。

主要经济效益表主要经济指标序号指标单位数量备注总投资万元固定资产投资万元铺底流动资金万元总成本费用万元年均营业收入万元年均营业税金及附加万元年均所得税万元年均税后利润万元年均投资利润率财务内部收益率税前财务内部收益率税后财务净现值万元税前财务净现值万元税后财务投资回收期年税前财务投资回收期年税后研究结论本项目以藏山旅游风景区为依托，以旅游经济园区开发为未来可持续发展驱动，将为盂县藏山旅游风景区提供高端旅游设施，为游客提供更好服务，增加休闲旅游产品。

这工程建成，对提高盂县阳泉乃至山西省旅游产业整体竞争力具有重要示范意义。

旅游业拥有很大市场空间和发展潜力，并且可以带动相关产业发展，对经济和社会发展意义重大。

本项目主要为旅游基础设施建设项目，同时为园区化发展奠定了基础。

符合国家产业政策，是当地政府重点支持产业和项目。

旅游业作为个朝阳产业，是国民经济新增长点，大力推进旅游产业创新和发展，不仅可以推动经济增长，繁荣文化活动，还能够增加当地业机会，提高人民生活水平。

本项目地址在盂县藏山旅游风景区，位于盂县北公里处，项目完成后，对提升风景区品味和档次，为游人提供良好旅游休闲环境都具有积极意义。

该项目不仅具有较好经济效益。

而且对于风景区旅游形象提升，完善旅游高端功能，满足旅游国际化需求，促进旅游产业跨越式可持续发展意义重大。

综上所述，该项目符合国家政策和行业发展要求，建设条件已具备，建设方案合理，建筑标准适当，具有显著社会效益和经济效益，研究结果认为本项目切实可行，建议尽快组织实施。

第二章项目建设背景旅游业发展总趋势国际旅游业发展总趋势在过去二十年中，旅游活动在世界范围内稳步增长，标志着旅游已经成为上世纪最为显著经济和社会现象之。

在年间世界旅游业直保持平均增长速度，而同期全球增长速度为。

也就是说，世界旅游业增长速度是世界经济增长速度倍。

前，旅游已为世界范围商品和服务贸易出口贡献了大约比例，位列全球第四大出口产业。

可以预计，未来世界旅游业仍将是世界经济大热点，而未来亚太地区则将成为新崛起世界旅游业核心竞争地带，同时也将是最有活力世界旅游产业和旅游经济中心之。

中国将成为世界第大旅游目地和第四大客源市场。

在目前全球局部地区并不太平形势下，中国保持了安全旅游目地形象，我国旅游业将在相当个时期内仍处于发展黄金期。

国内旅游业现状及发展前景中国已经建设成为世界旅游大国。

旅游业已经成为国民经济新增长点。

旅游业已成为全面建设小康社会重要内容。

随着人民生活水平提高，以假日旅游为标志，旅游进入了大众化消费新阶段。

旅游产业体系日臻完善。

产业要素进步健全，产业结构日趋合理，综合配套明显提高，旅游设施旅游服务旅游环境进步得到优化，为旅游业加快发展奠定了良好基础。

全国有个省区市把旅游业定位为支柱产业先导产业或重要产业。

这表明，旅游业将得到各级党委政府更大支持，旅游发展宏观环境进步优化。

全面建设小康社会将产生巨大旅游消费需求。

目前我国旅游市场规模是在人均达