（批复）襄城县肉牛养殖示范中心项目可研建议报告（发改委）

拟定实施进度本项目建设期为年，进度安排分别如下表。

进度年年年项目论证资金筹措勘察设计招投标土建工程设备安装人员培训投产第十二章投资估算与资金筹措估算依据及说明本项目投资估算为存栏头年出栏头肉牛育肥养殖示范中心生产设施辅助生产生活福利及公用工程土建设备安装及其他费用基本预备费。

投资估算依据设备参照同类工程设备价格或具体询价进行估算。

安装工程费用，根据有关行业规定按设备价款百分比计取。

根据同类型建筑决算价格现行建材价格及费用水平，按照不同类型建设结构形式，以指标形式计算。

其他工程费用，按照有关工程项目其它费和计算规定，并结合本项目实际情况确定。

投资估算项目总投资万元，其中固定资产投资万元，流动资金投资万元，项目建设前期费用万元。

流动资金中，铺底流动资金万元。

详见附表项目固定资产投资估算表流动资金估算表。

资金筹措项目总投资万元中，企业自筹资金万元，申请财政扶持万元，向银行贷款万元。

项目资金筹措方案及用项见附表投资使用计划与资金筹措表。

第十三章财务效益分析本项目经济效益分析根据建设项目经济评价方法与参数第二版建设项目可行性研究报告编制深度规定以及现行有关财税制度编制。

项目评价期限年含建设期年。

成本费用估算产品成本中架子牛及饲草料价格动力价格，均按现行市场价计算。

其中架子牛购入价格为元公斤，每吨元。

固定资产折旧。

土建工程折旧期限年，折旧率机械设备折旧期限年，年折旧率。

修理费按固定资产折旧计算。

生产工人人，年人均工资福利元，全年工资福利总额万元管理人员人，年人均工资福利元，全年工资福利总额万元。

财务费用，主要是生产期流资借款利息，按农业发展银行流动资金借款年利率计算。

按现行税务政策，项目免税，没有税费。

正常生产年份第七年，项目总成本费用为万元。

其中固定成本万元，可变成本万元，经营成本万元。

详见附表总成本费用估算表。

盈利能力分析销售收入本项目经营收入为出售肉牛所得。

肉牛因产肉率高胴体好而备受市场欢迎，价格也高于架子牛价格，但为了降低项目财务分析误差，也按照架子牛价格计算。

在现行技术条件下，每头肉牛经过育肥，每头可达到公斤，正常生产年份头肉牛吨，销售收入万元。

税金及附加农业项目不交包括企业所得税在内切税费。

利润正常生产年份第七年，项目年利润万元。

详见附表损益表。

清偿能力分析除折旧摊销外，项目运行第年第年分别从利润中抽出万元作为企业自筹资金补充流动资金不足外，利润偿还财政扶持款。

经计算，项目固定资产投资财政扶持款清偿年限为年含建设期年。

项目流动资金银行贷款当年借贷，当年从经营收入中还本付息。

项目偿清财政扶持款后，随着项目利润增加，流动资金银行贷款额逐步减少至零。

详见附表项目借贷款还本付息计划表。

财务指标分析通过财务现金流量表和损益表等表计算可知，有关财务指标如下投资利润率年均利润总额项目总投资全部投资财务内部收益率全部投资回收期年财务净现值万元本项目投资利润率较高，投资回收期较短，财务内部收益率大于社会标准折现率财务净现值远大于零，财务评价可行。

不确定性分析盈亏平衡分析本项目建成后，正常生产年份第七年以生产能力利用率计算盈亏平衡点如下固定成本销售收入税金可变成本项目只要达到设计生产能力，即每年只要育肥头肉牛即可实现保本经营，盈亏平衡点较低，说明有较强抗风险能力。

敏感性分析影响成功因素主要有经营收入和经营成本投资规模变化。

通过分析表明，项目对经营收入下降和经营成本上升比较敏感。

实质上，这种敏性是由农业项目整体收益水平较低造成。

但在市场条件下，农产品价格变化时常与生产成本呈现平行变化。

也就是说，当经营成本上升时候，农产品价格也随之上升。

反之也然。

敏感性分析情况，详细附表敏感性分析表敏感性分析表二敏感性分析表三。

第十四章结论与建议结论本项目财务收益率高于基准收益率，财务净现值远大于零，投资利润率投资利润率较高，贷款清偿能力较强，全部投资回收期定会像现在奶牛业样，在国民经济中具有举足轻重地位。

牛肉消费市场预测我国拥有世界上最大肉食品消费市场。

目前我国人均肉类占有量已达公斤左右，毫无疑问是全世界最大肉类市场。

据有关部门预计，未来年，我国肉类消费将保持年均增长速度。

牛肉营养丰富，蛋白质含量比猪肉高，而比鸡肉低，脂肪含量则相反，因而含热量适中，对人体健康十分有利。

因此，牛肉消量在全世界仅居猪肉之后，是第二大肉类，也深受我国人们喜爱。

然而，物以稀为贵，由于我国牛肉产量不足，长期以来牛肉价格直居高不下。

如今，随着人们生活水平提高，日常膳食结构也在不断改善。

因此，从消费发展趋势看，牛肉这些特点必然使其走上百姓日常生活餐桌，成为主要肉食品。

我国人口众多，人均增加公斤牛肉，全国就要增产万吨以上。

这相当新西兰牛肉产量倍。

从我国肉牛生产水平分析，我国人均占有量也只有公斤，而世界人均占有量为公斤，发达国家则高达公斤。

如果我国人均牛肉达到世界平均水平，产量就要超过美国，达到万吨以上。

因此，我国牛肉市场需求潜力巨大。

从国际市场看，目前香港是世界上主要活牛交易市场，年需求量万头，其次是日本，年需求量万多头，进口较多还有前苏联意大利巴西等国家。

符合出口标淮肉牛，每头可比国内市场多收入多元。

我国河北河南江苏湖北五省，每年向港澳地区提供优质肉牛可占到。

特别是近些年来，国外疯牛病进行本项目实施进度安排是十分必要。

本项目严格按照国家本控制，强化项目管理水平，不断提高项目经济效益社会效益生态效益，为促进社会主义新农村建设做出最大积极贡献。

项目严格按环保三同时原则，搞好环境治理工作。

第二章项目提出背景与项目建设积极意义项目提出背景党十五届三中全会做出关于农业和农村工作若干问题决定中指出，要始终把农业放在国民经济发展首位。

不放松粮食生产，积极发展多种经营，鼓励农林牧副渔并举，并且把发展多种经营经营同支持粮食生产结合起来，确保农产品有效供给。

党十六届五中全会通过中共中央关于制定国民经济和社会发展第十个五年规划建议，明确了今后年我国经济社会发展奋斗目标和行动纲领，提出了建设社会主义新农村重大历史任务，为做好当前和今后个时期三农工作指明了方向。

中华人民共和国国民经济和社会发展第十个五年规划纲要中提出，坚持把发展农业生产力作为建设社会主义新农村首要任务，推进农业结构战略性调整，转变农业增长方式，提高农业综合生产能力和增值能力，巩固和加强农业基础地位。

同时指出，要优化农业产业结构。

在保证粮棉油稳定增产同时，提高养殖业比重，要优化农业产品结构。

发展高产优质高效生态安全农产品。

重点发展优质专用粮食品种经济效益高经济作物节粮型畜产品和名特优新水产品。

中共中央国务院在关于积极发展现代农业扎实推进社会主义新农村建设若干意见中再次强调指出，提高农业可持续发展能力，鼓励发展循环农业生态农业，有条件地方可加快发展有机农业。

胡绵涛总书记在党十七大报告中再次强调，要增强农业综合生产能力。

襄城县是传统农业生产大县。

全县耕地面积万亩，除烟叶果蔬外，主要农作物种植面积有小麦万亩大豆万亩玉米万亩红薯万亩左右，每年有小麦秸杆万公斤大豆秸杆万公斤，鲜玉米秸杆万公斤红薯秧公斤。

这些都是牛羊养殖优质饲料。

但是，近些年来，由于人们生活水平提高和农村大量劳动力外出务工，这些农作物秸杆基本上都被就地焚烧。

不禁浪费了农业生产资源，还污染了空气，破坏土壤可耕种性。

为此，当地政府不得不在夏秋两季抽出大量人力物力进行秸杆禁烧工作。

因此，项目建设符合贯彻落实科学发展观要求，选择了符合中央精神和国家产业发展政策发展道路。

项目建设积极意义有利于促进当地农业结构调整，增加农民收入。

养肉牛投资少，效益高。

肉牛以青粗饲料为主，农村作物秸秆野草糟渣都可以用来喂牛，饲料来源广泛，成本较低。

养肉牛要求圈舍条件不高，只夏避雨冬挡风就行。

同时，肉牛适应性强，疾病少，容易管理。

项目能够带动近千户农村架子牛养殖户，增加农民收入万余元。

有利于增加农产品有效供给，丰富城乡居民菜蓝子。

养肉牛可为市场提供优质肉食品，满足人民生活需要。

牛肉营养丰富，肉质鲜美，蛋白质含量高，特别是牛肉瘦肉多，具有低脂肪低胆固醇优点，在市场上深受欢迎。

项目每年向社会提供优质育肥肉牛吨，能够有效增加牛肉市场供应，丰富城乡居民菜蓝子。

有利于农业生态环境改善，实现农业生产可持续发展。

肉牛养殖可为农业生产提供肥料，促进农业增产。

牛粪尿含有丰富氮磷钾和有机质，是优质有机肥。

头肉牛每天排泄粪便公斤左右，年产粪肥万公斤，折合氮磷钾总量达公斤，是马倍猪倍养倍。

若按含氮量折算，相当于公斤碳氨，头就是座有机化肥厂。

有利于农业生产资源综合利用和增值。

我国人多地少，粮食偏紧状况将长期存在，没有更多饲料粮用于畜牧业。

牛是反刍家畜，具有特殊消化功能，能够充分利用青粗饲料和农副产品。

特别是农区大量秸秆经过科学处理后，粗蛋白质提高倍，消化率提高，相当于中等青干草质量，饲喂肉牛效果良好。

有研究表明，如果氨化秸秆达到万吨，青贮饲料亿吨，年节粮可达多万吨，相当于新增多万公顷吨粮田。

发展肉牛等草食家畜符合我国国情，建立我国节粮型畜牧业是条必由之路。

第三章项目市场前景预测肉牛养殖在农业生产中基础地位肉牛业在全世界畜牧业上占重要位置，长期以来，牛肉直是主要肉类，国内外市场对牛肉需求量巨大。

不仅如此，肉牛养殖还是食品加工化工制药等行业丰富原料来源。

肉牛全身都是宝，能为工业提供多种原料。

牛肉可制成系列熟制品，如罐头卤制品罐汤牛肉干等，风味独特，营养丰富牛肉脏牛血可以加工成食品，用牛骨髓生产食品添加剂，用来强化食品营养，防治儿童老人缺钙。

牛骨可以生产骨胶明胶皮胶骨油磷酸氢铵，它们广泛应用于造纸电影制片照相医药塑料火柴等行业。

国内外利用牛脏器已制成多种生化药品。

胆汁可用来提取胆红素制造人工牛黄和肝素钠，其他腺体可用来提取胰岛素及系列酶激酶激素等。

用牛脑提取脑下垂体促皮质素治疗风湿病，用牛胰脏制成胰岛素注射液治疗糖尿病，从牛睾丸中提取睾丸素治疗神经衰弱，牛鞭作为补品补阴壮阳。

与此同时，肉牛产品加工大有文章可作，全国养牛大县安徽省蒙城县，建立起头牛卖头牛价格总体开发体系，他们在张牛皮堆牛肉盆牛血副牛骨根牛鞭业项目不交包括企业所得税在内切税费。

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