（批复）设立榕江县信达担保有限责任公司项目可研建议报告（发改委）

其来源主要有国家企业法人个人出资二基金净收益三其他第十五条担保资金使用应建立审核和控制制度，建立内部制约机制，资金收付集中由财会部门办理。

对外拨付保证金和发生代偿赔付，必须符合操作规程，会同各有关职能部门共同讨论通过，报公司分管财务经理签字批准后，由财务部门审核，方可对外付款。

第十六条加强风险防范和管理，正确提取和使用风险准备金和资本保障基金，中心开展担保业务提取各项准备金及资本保障基金有未到期责任准备金长期责任准备金资本保障基金第六章固定资产和低值易耗品管理第十七条必须加强固定资产管理，做到建账设卡，帐实相符，确保实物资产安全完整。

第十八条凡单位价值在元不含以上，使用年限在年不含年以上，并在使用过程中保持原有物质形态资产为固定资产，如房屋建筑物电子设备运输王具机械设备等。

公司因业务需要而购建大中型计算网络包括硬件购置费及软件开发费，应作为固定资产进行处理。

第十九条固定资产由财会部门进行核算，按季或按月计提折旧，固定资产折旧实行平均年限法。

净残值率为固定资产原值，电子设备预计净残值为。

由资产管理部门负责固定资产购置调用维修和管理，每季核对，年终全面盘点，发现账物不符，要及时处理。

固定资产折旧年限如下房屋建筑物年二机器机械设备年三运输工具年四电子设备年第二十条低值易耗品应比照固定资产管理办法，建立登记保管制度。

每年进行次盘点，对短缺物品要查明原因，及时处理。

低值易耗品实行次摊销法五五摊销法。

第二十条公司在建工程包括前期准备正在施工中和虽已完工但尚未交付使用建筑工程和安装工程。

在建工程按实际成本计价。

第七章资金管理第二十二条公司库存现金要严格执行现金管理条例实施细则，在保证正常业务开展限额内留用，对超库存限额现金应及时缴存银行。

对库存现金定期检查核对，保证账款相符。

银行存款要按月与银行对账，对未达账项作未达账项调节表。

第二十三条建立钱物帐分管制度出纳人员专管货币资金收支并进行序时登记。

物资管理人员负责财产物资收发并保证其安全完整。

会计人员按照会计制度对经济活动进行反映和控制，并通过资产清查达到帐实致目。

第二十四条建立资金审批制度，凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经财务分管经理总经理审批。

第二十五条建立资金集中管理制度，公司资金实行统管理，高度集中办法，切收支都必须通过财务部办理。

财务部通过财务核算，监督控制各业务环节资金周转状况及资金成本，努力提高资金使用效率。

第二十六条公司应收账款为应收未收担保费收入，要及时进行清理。

第二十七条公司暂收暂付款项为临时性资金来源和运用，必须经领导审批后办理，并经常进行检查，督促有关部门进行清理，发现问题及时向领导反映，采取措施，认真处理。

第二十八条公司短期投资和长期投资是利用暂时不用资金为确保担保基金保值和增值而采取措施，应按设立担保公司原则投资于风险较小金融债券等证券类别，并按会计制度规定提取投资风险准备。

第二十九条公司在进行担保业务时暂收保证金及存出保证金应严格按制度执行，对收取会员基金实行专项管理。

第三十条公司根据业务需要借入资金，对借入资金应合理运用，到期次性支付利息数额较大时，应分期预提，分期摊入成本。

第八章附则第三十条公司必须接受审计财政和税务机关依照国家法律和有关规定，对各项收支内容检查和监督，并如实提供会计资料和有关情况。

第三十二条本制度若与国家现行法规有抵触，按国家现行法规执行。

第三十三条本制度自本公司领取营业执照之日起试行，解释权属本公司。

榕江县信达担保公司风险管理制度为防范和控制公司业务风险，特制定如下管理制度。

严格执行业务操作流程，规范担保手续严格执行保审分离制度，明确责任，堵塞风险漏洞。

严格执行保前调查保时审查保后检查三查制度，杜绝人情担侏。

严格准入条件，严防不良客户，从源头上防范担保风险。

被担保企业，除有固定经营场所和必要设施及从业人员外，还要符合国家产业政策导向，产品销路好，效益明显，有名符其实注册资本，有健全财务制度资产负债率般不高于，无不良信用记录贷款申请必须如实写明贷款用途贷款金额贷款期限及还款计划。

被担保企业必须按申请担保贷款用途使用资金，定期向系数学历职业职务职称户籍年龄过往信用记录等。

企业信用考评指标主要应包括净资产净利润资产负债率销售收入增长率利润增长率销售利润率贷款按期偿还率流动比率速动比率现金流量债务总额比以及企业法人代表和高层管理人员综合素质等。

客户按信用考评结果分四个等级得分在分以上为级客户，是担保公司需要重点联系业务对象得分在分以上分以下为二级客户，是担保公司需要积极争取业务对象得分在分以上分以下为三级客户，是担保公司可以接受业务对象得分在分以下为四级客户，担保公司对这类客户般不予提供担保。

二风险防范机制主要包括风险评估风险预防风险监测和风险控制四个方面。

风险评估是根据对客户资信状况和反担保财产状况调查，对担保项目风险系数进行评估。

风险系数越小，担保安全性就越高风险系数越大，担保安全性就越低。

因此，对代表风险度风险系数要确定个上限，当风险系数达到和超过这个上限时，就说明风险度过高，不宜担保。

风险评估关键，是要做到资信调查细致反担保财产评估准确。

风险预防是针对项目运作过程中可能出现各种风险，事先采取些必要防范措施，力求避免和减少风险。

风险预防重点要把好三关是要把好客户资料审查关，确保资料真实合法有效。

个人客户要重点审查婚姻证明家庭及工作单位地址和电话二是要把好反担保财产产权关系调查关，确保抵押或质押反担保财产产权真实清晰合法未设定抵押或质押。

是要把好担保审批关，报到银行项目必须经过正常担保审批定资更加广阔。

二市场供给分析榕江县内目前共有注册担保公司家，家为财政全资榕江县迅达担保公司，注册资金万元另家为民营资本设立榕江县金城投资担保公司，注册资金为万元。

迅达担保公司自成立以来，累计担保贷款万元，且在年融资性担保机构整顿过程中，由于没有及时上报相关资料，公司已无法取得融资担保许可。

金城担保公司主要开展小规模民间借贷业务，不提供银行贷款担保。

县内部分企业担保贷款，主要靠县财政参股万元州信元担保公司提供担保，但由于信元担保公司本部在凯里，面向全州，在榕江没有分支机构，没有时间和精力分析研究榕江市场，对榕江企业担保贷款额度也不大。

从种程度上来说，榕江县融资担保供给市场基本上处于空白状态。

三市场前景分析担保公司所经营担保业务品种繁多，市场潜力很大。

面对繁多投资担保和中小企业贷款担保外，目前履约担保在国内正式兴起，并且履约担保项目品种很多。

在上海北京山西广东大连等地履约担保异常风靡，使债权人债务人和保证人达到了三赢。

同时，榕江作为经济欠发达地区，目前企业融资渠道十分单，仅局限于传统银行信贷，而银行信贷支持在很大程度上取决于银行信贷政策，很难满足经济快速发展需要。

因此如何规范打造融资平台，引导民间资本直接支持经济建设也显得十分迫切和必要，且具有十分广阔市场前景。

四公司拟开展业务品种公司主营方向为担保业务担保配套服务。

担保业务。

以中小企业及个人为公司主要服务对象，服务产品主要有银行信贷担保包括贷款担保票据贴现担保开具承兑汇票担保等，即为企业或个人取得银行信贷提供担保，经济合同履约担保包括工程合同履约担保工程招投标履约担保技术转让合同履约担保贸易合同履约担保房地产交易担保机动车交易担保房屋产权过户交易安全担保企业产权过户交易安全担保诉讼保全担保等。

其他融资担保为自然人与企业或自然人之间融资活动提供担保。

私募股权基金发行和投资担保为私募股权机构发行基金和投资提供担保。

二担保配套服务。

担保配套服务是指围绕担保项目而提供系列中介服务，主要包括咨询服务。

企业理财与资本运作顾问，企业管理顾问，个人理财顾问。

二项目论证服务。

保投资项目可行性研究与项目评估，资产评估业务，企业与个人资信评估。

三抵押资产处置服务。

典当业务，拍卖业务，业重组兼并业务。

四代理服务。

个人融资代理服务，政府或民间担保基金委托管理资产委托管理业务。

五公司组织形式与运作模式组织形式公司严格按照现代企业制度，完善公司治理，设立股东会执行董事监事经理层等管理结构进行管理。

组织架构为股东会执行董事监事总经理担保业务评审委员会保业务部险管理部合管理部。

股东会由全体股东构成。

执行董事监事，由股东会选举产生。

公司专职人员编制暂定人，其中总经理人，副总经理人担保业务部人，风险管理部人，综合管理部人。

二运作模式公司运作模式如下内部分级管理模式。

设立股东会，决策公司重大事件，如公司发展方向担保授信额度审批担保品种等设立经营班子，管理日常担保经营事务，对股东会负责设立评审委员会，集体决策重大担保项目。

业务风险控制模式实现分级审批制度。

从业务层到管理层再到决策层，层层审批，对贷款申请人反担保人具体情况做详细调查，收集并整理各类资料，根据贷款金额报相关负责人审批。

建立风险准备金制度。

将担保部分收益转换为风险准备金，已备出险时，继续获得银行授信，发放贷款，保证业务顺利展开。

建立客户资料管理制度。

对各客户资料进行细分规档，初步建立客户信用档案库，为客户再次担保授信，提供了快速便捷信息渠道，并且从内部完善客户资料信息，在很大程度上降低了风险发生概率。

建立客户检查查制度。

对贷款周期较长，金额较大贷款客户，实行定期实地访问和电话沟通，了解状况。

在出险前，将风险降低到最小程度，保证股东权利。

建立贷款催收制度。

对于期限快到或已届满担保客户，实行分级贷款催收，采用电话提醒上门催收法律诉讼三种方式对担保客户贷款进行催收。

建立分级贷偿制度。

即按定比例，由公司与银行共同分担担保风险。

例如，模式，公司承担出险后风险，银行承担余下风险。

其目降低出险后风险破坏力，并且提高双方抵御风险能力。

建立反担保制度。

担保公司为第担保人，受担保企业法人代表或第三人为反担保人，同时向被担保人收取适当反担保保证金，以增强公司险抵御能力。

财务风险控制模式费用采用次性收取方式，保证收益快速变现和资金后续使用。

严控资金和费用管理，确保经济业务真实完整正确清晰及时，实现财务集中管理专业经营核算自负