纳税人，实行税率，出口退税实行，免抵退税。成本分析产品生产成本计算表产量吨计划成本名称单位定额材料价格单位成本总成本变动成本番茄酱吨元吨,包装物铝箔袋个元个牛卡纸箱个元个二氧化硅公斤元公斤燃动力水吨元立方,电度元度蒸汽吨元吨,小计,二固定成本人工费,元月福利费元月,折旧费车间维修及管理费小计制造成本合计,管理费用销售费用财务费用不予免抵税金工厂成本,效益分析按年产吨，每吨按现市场价内销元吨人民币，外销美元吨，加上退税率为，折合人民币为元吨美元汇率按计算。按吨内销，外销，实现销售收入万元。效益分析见下表序号名称金额万元备注销售收入销售成本净利润工厂毛利税收免三免税后利润从上表分析可得出以下数据投资回收期静态总投资税后利润年投资税利率税后利润总投资销售利税率销售利润销售收入成本费用利润率税后利润销售成本风险分析盈亏平衡分析产销盈亏平衡点盈亏平衡产量年固定成本产品单价单位可变成本吨本利盈亏平衡总成本总收入从以上平衡分析可知，在价格不变，产量达到吨可保本在产量不变情况下，价格下滑到时企业仍可保本。所以企业必须严格管理，力求在价格不变前提下，产销量越大时，企业可确保无风险。在价格变动，产量不变情况下，企业要严格管理，控制生产成本和费用，降低工厂成本，企业才无太大风险，如果售价下滑到，持平或低于此价，则企业存在风险。第九章结论本建设项目产品属于农产品深加工产品，生产基地设在新疆奎屯市地区，本项目建设将对开发大西北繁荣边疆地区经济做出贡献，同时也符合国家产业政策和当前重点鼓励和支持行业和产品。本项目生产工艺先进，技术水平达到国际同类产品先进水平，而且产品市场需求有较好前景，产品将出口创汇。从以上主要指标看，本建设项目技术先进成熟可靠，财务评价和国民经济评价效益均好，项目实施条件成熟。所以，本建设项目是可行。总论项目名称项目承担单位单位负责人项目可行性研究报告的依据项目建设的目的及其发展目标项目承担单位概况项目技术的来源及其先进成熟性第二章项目提出的背景及投资必要性第三章市场分析产品复水性很差，已经被严格限制应用于汤料脱水混合蔬菜和罐装汤料中。目前，加工番茄粉大都选取番茄酱或番茄汁等作为原料，然后经过冷冻干燥膨化干燥真空干燥泡沫层干燥或喷雾干燥等制成。冷冻干燥法是采用低温对番茄浓缩物进行冻结，然后在高真空状态下使水分进行升华而进行干燥，该法能耗大，且冷冻干燥设备昂贵。膨化干燥法是利用热空气对番茄浓缩物进行膨化干燥，该方法生产番茄粉结构比较坚硬，产品复水性差，同时该法必须在真空条件下进行，因此生产成本高。泡沫层干燥法是在番茄浓缩物中添加大豆蛋白球蛋白脂肪酸酯糖酯以及单硬脂酸甘油酯等物质而形成泡沫，然后再通入气流进行干燥。该法要求生产及包装环境湿度必须低于，而且产品必须采用惰性环境包装，且产品颜色较暗风味较差。滚筒干燥法是利用不断转动热滚筒对番茄浓缩物进行干燥，该法生产番茄粉水分只能达到，必须同时辅助其它设备进行长时间干燥才能达到低含水量效果。本项目关目录第章总论项目名称项目承担单位单位负责人项目可行性研究报告依据项目建设目及其发展目标项目承担单位概况项目技术来源及其先进成熟性第二章项目提出背景及投资必要性第三章市场分析市场环境分析市场竞争能力分析产品市场占有率预测第四章建设内容规模建设内容及规模建设地点及环境第五章项目实施方案本利盈亏平衡总成本总收入从以上平衡分析可知，在价格不变，产量达到吨可保本在产量不变情况下，价格下滑到时企业仍可保本。所以企业必须严格管理，力求在价格不变前提下，产销量越大时，企业可确保无风险。在价格变动，产量不变情况下，企业要严格管理，控制生产成本和费用，降低工厂成本，企业才无太大风险，如果售价下滑到，持平或低于此价，则企业存在风险。第九章结论本建设项目产品属于农产品深加工产品，生产基地设在新疆奎屯市地区，本项目建设将对开发大西北繁荣边疆地区经济做出贡献，同时也符合国家产业政策和当前重点鼓励和支持行业和产品。本项目生产工艺先进，技术水平达到国际同类产品先进水平，而且产品市场需求有较好前景，产品将出口创汇。从以上主要指标看，本建设项目技术先进成熟可靠，财务评价和国民经济评价效益均好，项目实施条件成熟。所以，本建设项目是可行。总论项目名称项目承担单位单位负责人项目可行性研究报告的依据项目建设的目的及其发展目标项目承担单位概况项目技术的来源及其先进成熟性第二章项目提出的背景及投资必要性第三章市场分析产品复水性很差，已经被严格限制应用于汤料脱水混合蔬菜和罐装汤料中。目前，加工番茄粉大都选取番茄酱或场竞争能力。农七师天北新区根据国家产业政策，鼓励发展特色农产品加工业，并承诺本项目在新区内享受相关优惠政策。天北新区及辐射区资源丰富，是新疆黑白红即石油棉花番茄等战略资源重要生产加工基地。其中番茄年总产量可达万吨以上，可为本项目实施提供充足原料资源。第三章市场分析市场环境分析全世界番茄粉需求量约在万吨以上，并以每年速度递增，其中，北美市场年需万吨，欧州市场年需万吨，其他国家和地区年需万吨。随着国内人民生活水平提高，番茄粉国内市场正处于开发阶段，国内番茄粉用于调味粉汤料膨化食品方便面料包中，番茄粉国内市场需求现正在迅速扩大，应用领域越来越广，国内番茄粉潜在市场是巨大。本项目建成后，产品将销往国外，在国内销售。市场竞争能力分析公司为了响应国家关于开发大西北战略号召，充分利用新疆地区原料能源等方面优势，同时利用公司市场优势技术优势和融资优势等，公司将番茄粉产业链上游安排在新疆奎屯市地区，设立新疆优宝番茄制品有限公司。现公司已与国内外多家终端客户及经销商进行了达成了稳定业务合作关系，产品销售将得到较稳定保障。此外我国已加入，国外关税降低，这为企业提供了新发展机遇。优宝公司有以下几方面市场竞争优势价格优势产品价格自行制订，且产品技术高，附加值大，相对利润空间大。营销网络优势国外相似企业在中国网络较少，满足不了广大消费者需要。而优宝公司在全国有多个稳定经销商，且均具有进出口资格。另外，公司在欧洲及美国均有经销商。因此，公司营销网络较完善，能及时满足消费者需要。服务优势国外企业普遍存在个体意识较差，服务不能完全到位情况。而优宝公司仅技术服务就有人，有个完善强大服务体系，能面对面直接地为广大客户提供最优质服务。因此，本公司在本项目产品产业化后，在行业中是有竞争力。产品市场占有预测通过市场调查客户要求以及本公司在产品市场开拓过程中体会，本项目在年将在国内外市场番茄粉销售量将为吨，年番茄粉销售量将为吨，年番茄粉销售量将达吨。第四章建设内容规模建设内容及规模本项目将采用主体关键设备成套，辅助设备国产配套建设方案。即主机设备喷雾干燥器和流化床干燥器由国内成套专业设备制造公司提供，辅助设备按公司要求进行国产配套。新建厂房平方米，库房及办公楼平方米。生产规模为年产吨番茄粉。建设地点及环境本项目建在新疆奎屯市天北新区。天北新区是新疆维吾尔自治区兵团地方合作示范开发区，位于乌奎高速公路起点，国道从奎屯市城区边缘穿过，奎屯火车站是从阿拉山口进入中国第个编组站，交通十分发达，奎屯乌苏以及独山子三城市号称天山北坡经济带金三角。开北新区将为高新技术产品提供良好产业化环境，以最优惠价格为本项目提供水电热。第五章项目实施方案工艺流程本项目生产工艺流程如下番茄酱，冷破酱泵送配料罐酶处理过滤供料罐高压均质喷雾泵喷雾干燥塔级流化床二级流化床混合筛测算依据成本分析效益分析风险分析第九章结论第章总论项目名称年产吨番茄粉生产项目项目承担单位项目负责人项目承担单位新疆优宝番茄制品有限公司项目负责人王小平编制可行性研究报告依据根据奎天经发号关于对番茄酱深加工项目立项批复文件编制本项目可行性研究报告。项目建设目及其发展目标新疆生产建设兵团农七师地处天山坡经济带，拥有丰富农产品资源，特别是优质番茄及各种优质水果。但大部分农产品资源未能被综合利用，或只是被粗泛利用，产品附加值低，直接影响当地农民收入和种植积极性。而优宝公司拥有番茄粉果蔬粉喷雾干燥技术，因此，利用优宝公司管理及技术优势，在奎屯市农七师天北新区建设本项目，对农产品特别是番茄进行深加工，提高农产品附加值，使新疆丰富优质农产品资源优势得以充分发挥，对增加当地果蔬种植者及初加工企业收入，增加当地税收，解决当地就业是十分有帮助，且符合国家西部大开发政策。因此本项目实施十分必要且具有较大意义。目前，农七师番茄酱年产能力可达万吨。由于番茄酱受国际市场波动影响大，每年均有大量番茄酱滞留在新疆不能及时销售，特别是霉菌超标番茄酱产品更是滞销。这不仅直接影响番茄酱生产企业经济效益，而且影响了种植番茄农民及兵团团场经济收入，从而进步影响农民种植积极性，对新疆红色产业产生不利影响。因此，优宝公司在新疆奎屯农七师天北新区注册成立，建立番茄粉生产工厂，可利用滞销番茄酱产品用于生产番茄粉。同时该工厂可生产如苦瓜粉南瓜粉葡萄粉胡萝卜粉等其它果蔬粉，从而可促进新疆兵团改进农业种植结构，提高农产品附加值及竞争力，增加兵团及农民收入。为开发大西北，繁荣边疆地区经济做点微薄贡献。本项目拟投资万元，其中包括固定资产投资万元，流动资金万元，其它万元。项目建成后，将年产吨番茄粉，年销售收入万元，年创汇万美元，年创造利税万元。本建设项目生产过程中不产生废渣污染物，不产生废气，机器振动噪音很小，在国家标准控制范围之内。生产过程中产生和生产性废水生活废水和清洁仪器设备废水，水量为吨日，清洗设备废水在废水处理池中进行处理。废水处理池处理废水能力可达到吨日。由于废水中有微量酸性，在废水处理池中通过加碱中和后再行排放，可达到排放标准要求。项目承担单位概况新疆优宝番茄制品有限公司于年在新疆奎屯农七师天北新区注册成立，注册资金万元，法定代表人王小平。优宝公司成立，旨在利用公司技术及管理优势，进行新疆特色农产品深加工，以提高新疆特色农产品附加值，为国家西部开发政策做份贡献。现新疆优宝番茄制品有限公司在果蔬粉生产开发中走在行业最前列，特别是茄粉生产技术现已达到国际先进水平。目前公司果蔬粉品种有番茄粉洋葱粉黑加仑粉胡萝卜粉杏粉葡萄粉枸杞粉红枣粉苹果粉南瓜粉苦瓜粉等十几个品种，且目前正在继续开发草莓粉苜蓿粉哈密瓜粉