生态旅游观光度假区项目投资方案计划书

三利税利税总额亿元亿元亿元四餐饮娱乐收入在万游客中，按万人中长程游客在此住宿餐饮娱乐计算，平均日消费元，营业额为元万人亿元利税率按计，利税为亿元。

以上利税总额为亿元亿元亿元五税金分析营业税外商投资企业按营业额征收，年应缴营业税为亿亿元。

所得税享受两年免征，三年减半征收优惠政策，前两年每年利润为亿元亿元亿元，从第三年至第五年，所得税按征收，应交税金为亿元亿元每年利润为亿元亿元亿元前五年利润总额为亿元。

每年平均利润为亿元。

六财务评价财务盈利性分析投资利润率年平均税后利润总投资亿元亿元投资利税率年平均利税额总投资亿元亿元全部投资回收率总投资利润折旧亿元亿元年从以上分析看，当游客人数稳定在万人次时，投资利润率投资利税率都比较理想。

投资回收期仅为年。

如计划建设期为年，投资者收回全部投资约为年。

以后，随着经济发展，景区不断完善，知名度不断提高，利税额将呈长期稳定增长趋势。

二盈亏平衡及敏感性分析每年经营成本为亿元不考虑餐饮住宿，在门票价格确定情况下，影响利润主要因素是游客人数变化，其盈亏平衡点为年总成本门票价格亿元元万人。

每年至少要有万名游客，方可保持盈亏平衡。

假若游客仅游览部分景点，我们把门票收入确定在元时，则需要有万名游客方可保持盈亏平衡。

在人数确定情况下，影响利润主要因素是价格。

门票价格确定，要充分考虑到游客接受程度，过高过低都会影响到人数和收入，因此，经营中，应尽力做到适度合理。

总来说，游客人数是最关键因素。

要围绕增加景区吸引力和凝聚力大做文章，实施些必要手段进行宣传促销，不断提高在国内外知名度。

只有储备不断增长客源，才会不断提高经营收入。

第八章结论根据以上分析，莱州黄金海岸是值得投资开发风水宝地，尽管先期投资较大，但建成后，其经营成本基本上处于长期稳定状态，不会因游客增加而同比增加成本。

所以该景区旦形成规模优势和名胜优势，其后劲就会源源不断地释放出来。

旅游业被誉为朝阳产业，是国家各级地方政府支持鼓励发展产业。

莱州市政府已制定出相关优惠政策。

经营者只要管理得法，经营有方该景区将成为胶东旅游热点。

无论是从产业政策地理环境财务核算诸方面进行分析，该项目经济可行如能把握时机，将会受益无限。

生产流程，并为游客提供金银饰品购买场所。

二沙滩运动观光区。

沙滩运动在三山岛海滨沙滩，建设沙雕滑沙沙滩排球等活动设施。

海水浴场建设流海水浴场和度假屋多功能厅儿童乐园室内旅游池海水温泉垂钓池等设施。

三水上运动观光区。

在海水浴场东侧，建设海上运动中心，开展冲浪游艇潜水水上飞机等运动项目，建设水上游艇俱乐部。

四林带疗养观光区。

在沿海黑松防护林带建设森林浴天然氧吧设施。

五传统民俗游观光区。

马术场利用荒滩地建设占地约万万平方米马术场。

武术擂台充分发挥莱州中华武校知名度，在旅游区内开展武术竞技表演和学术交流活动。

特色旅游在渔村开展做天渔民和当次水手等民俗旅游活动。

恢复建设东海神庙。

六高雅休闲度假每年利润为亿元亿元亿元，从第三年至第五年，所得税按征收，应交税金为亿元亿元每年利润为亿元亿元亿元前五年利润总额为亿元。

每年平均利润为亿元。

六财务评价财务盈利性分析投资利润率年平均税后利润总投资亿元亿元投资利税率年平均利税额总投资亿元亿元全部投资回收率总投资利润折旧亿元亿元年从以上分析看，当游客人数稳定在万人次时，投资利润率投资利税率都比较理想。

投资回收期仅为年。

如计划建设期为年，投资者收回全部投资约为年。

以后，随着经济发展，景区不断完善，知名度不断提高，利税额将呈长期稳定增长趋势。

二盈亏平衡及敏感性分析每年经营成本为亿元不考虑餐饮住宿，在门票价格确定情况下，影响利润主要因素是游客人数变化，其盈亏平衡点为年总成本门票价格亿元元万人。

每年至少要有万名游客，方可保持盈亏平衡。

假若游客仅游览部分景点，我们把门票收入确定在元时，则需要有万名游客方可保持盈亏平衡。

在人数确定情况下，影响利润主要因素是价格。

门票价格确定，要充分考虑到游客接受程度，过高过低都会影响到人数和收入，因此，经营中，应尽力做到适度合理。

总来说，游客人数是最关键因素。

要围绕增加景区吸引力和凝聚力大做文章，实施些必要手段进行宣传促销，不断提高在国内外知名度。

只有储备不断增长客源，才会不断艺术景观和别墅小区，形成风景独特海岸旅游专线。

该工程可望在年完工。

在海北嘴海滨，总投资亿元锦锈康乐中心，正在兴建，目前已完成投资万元。

这些项目建成后，将使秀丽海滨逐步形成交通快捷旅游功能完善游乐项目众多独具特色观光休闲度假佳地。

第四章项目投资概算在黄金海岸生态旅游度假区主要建设六个功能区及有关配套设施，总投资约亿元，各功能区投资概算如下表。

功能区项目投资概算万元黄金旅游观光区金山景区黄金博览馆黄金珠宝加工区沙滩运动观光区沙滩运动海水浴场水上运动观光区海上运动中心水上游艇俱乐部旅游专用码头林带疗养观光区森林浴天然氧吧传统民俗游乐区马术场武术擂台特色旅游东海神庙高雅休闲度假区高尔夫球场星级宾馆海洋度假别墅海洋文化馆海滨旅游专线公路合计第五章环境保护项目建成后，基本无污染。

生活用废水，排入净化池，经分离降解处理后，排入大海，不需考虑环保投资。

第六章旅游市场分析预测地理位置优越。

莱州市隶属于国家级优秀旅游城市烟台市，靠近青岛济南烟台潍坊，周边地区经济发达，是我国主要旅游接待地和客源产出地，具有向莱州分流客源条件。

莱州市是胶东地区距内陆最近沙滩海滨度假地，夏日充足阳光，无污染沙滩，清澈大海，凉爽海风及美味海珍，对北京天津华北西南地区等内陆游客具有巨大吸引力。

二旅游特色鲜明。

黄金海岸生态旅游观光度假区具有四大特色是黄金海岸名符其实。

地上海岸不仅有黄金沙滩，地下更盛产黄金，在全国独无二，这对于从没见到黄金生产过程游客来说极具吸引力。

二是绵延林带和清澈和海水，造就了独特生态型旅游环境，对日益重视健康旅游游客极具吸引力。

三是东海神庙是皇帝祭海圣地，在全国独无二，可满足游客好奇心，睹海文化风采。

四是我市中华武校多次在国际国内比赛中获得佳绩，在景区内设擂比武，发扬国学国萃是中外游客喜闻乐见项目。

三与知名景区较近。

西距泰山曲阜公里，南与青岛崂山东北与蓬莱阁相邻，项目建成后可与这些景区串成黄金旅游线路，分流部分客源到我市。

四月季花已形成观赏功能。

月季是莱州市花，全市符其实黄金海岸。

渤海湾沿岸自西向东从莱州境内才开始有沙滩，在莱州境内公里海岸线中，三山岛至金城镇多公里海滩是国内沿海最好沙滩粗细度以以下为主。

莱州黄金储量和生产能力居全国之首，海滨沿岸分布着五家大型金矿，年生产能力达多万两。

莱州湾海水水质良好，无污染，水质已达到国家类功能区标准。

奇特景观，悠久历史，蕴育了丰厚海域文化。

核准通过，归档资料。

未经允许，请勿外传，莱州海滨具有独特自然和人文景观。

据考证，三山岛带海滨六千年前就有人类聚居，由此形成了黄金海岸独特旅游文化。

三山岛自古便有海上三神山之称，秦皇汉武都曾来此揽胜并祭祀阴主，留下很多传奇轶闻莱州东海神庙是历代皇帝祭海圣地，与泰山岱庙曲阜孔庙并列为我国古典祠庙建筑典范，是中国北方最大海神庙。

绵延林带，宜人气候，提升了黄金海岸质量。

莱州境内沿海岸走向栽植了以黑松为主长达公里约万棵沿海防护林，成为沿海绿色屏障。

受此天然净化器影响，该区域空气质量优于大气质量类标准，气温达到了国际最佳疗养温度标准。

开放口岸，珍贵海产，促进了黄金海岸发展。

始建于年莱州港是国家类开放口岸，拥有万吨级泊位，年吞吐量已达到万吨，二期工程即将开工。

莱州湾沿岸水域营养丰富，海中盛产鱼虾贝藻类等多种海产品，其中对虾梭子蟹文蛤大竹蛏被誉为莱州四大名鲜。

初具规模海滨休闲设施和广阔前景规划，拓展了黄金海岸发展空间。

目前，已吸引北京天津南京等城市大型企业在莱州黄金海岸建成了金沙滩度假村亚细亚大酒店北京石景山疗养院等旅游度假设施。

年，哈尔滨锦秀集团决定投资亿元建成锦秀休闲娱乐中心，目前，期工程已竣工，并计划投资建设更大项目。

加上正在规划中六类旅游观光功能区，将使黄金海岸前景更加灿烂。

二建设必要性和经济意义充分利用珍贵黄金海岸资源莱州市三山岛带黄金海岸，有片平缓而均细沙滩，由海滨深入大海米，水深不超过米，海水清澈，水产丰富。

海岸沙滩外侧，广袤黑松林，为金色沙滩镶嵌了充满生机翠带。

在三山岛西部公里处，有座海岛芙蓉岛，岸上望，在缥缈海中，尤如海市蜃楼，给人以许多遐想。

这碧蓝海面，可游泳冲浪驰船金色沙滩，可作沙雕排球卧床„„珍奇海鲜，可垂钓观赏美食翠绿松林，是天然休闲佳地。

充满珍闻三山岛更有挖不完历史故事，如此秀美海滨，如加以科学规划开发，将使这宝贵资源得以充分利用，必将成为生态型观光度假圣地。

充分发挥优越区位和交通优势莱州地处青岛烟台潍坊三市交界处，在国内北有北京天津大连，南有青岛，东有烟台威海，西有潍坊淄博在世界上与韩国日本隔海相望，处于几何中心位置，通过便捷高速公路铁路港口，能够形成较大人流物流，极具旅游开发价值。

莱州黄金海岸位于莱州市辅城三山岛区内，距城区公里，地理位置非常优越。

充分发挥胶东海滨旅游首位连接地作用莱州是距内陆最近海滨城市，是西部西南部西北部进入胶东半岛门户。

从山东旅游景点格局看，西部有泰山曲阜，东部有青岛崂山烟台蓬莱阁。

在泰山至蓬莱多公里旅游线上，环半岛北部再无有分量名胜古迹，更无度假休闲型旅游产品。

如在三山岛带黄金海岸建设处别具特色休闲型观光度假区，将大大方便西部西南部西北部游客海滨之游，同时还可把莱州作为海滨旅游首站基地，向蓬莱烟台威海崂山等景区辅射，将拉动胶东半岛环海旅游。

充分发挥对第三产业拉动作用我市以西大中城市及农村客源地辽阔纵深，我市及周边城市每年有来自日本韩国港澳台众多客源，生态型海滨观光度假区将吸引大量游客观光度假，延长游客在胶东旅游时间，不仅直接增加旅游收入，而且可带动第三产业迅猛发展，为我省黄金海岸线锦上添花。

充分利用国家对发展旅游优惠政策旅游业已被列为第三产业支柱产业和新经济增长点，国务院省市相继出台了加快旅游业发展意见和优惠政策，该项目在建