修费摊销费销售费用其他管理费用财务费用厂房场地租赁费用总成本其中变动成本固定成本经营成本单位变动成本单位成本损益分析见下表单位万元序号年份项目合计建设经营期年年年年年年年年销售收入减生产成本销售费用销售税金及附加三销售毛利减其他管理费用财务费用摊销其他费用四销售利润减所得税五净利润减盈余公积金法定公益金准备金六可分配利润本年数七可分配利润累计数主要经济指标总投资万元售收入万元年预期税收万元年预期利润万元年盈亏平衡点规模年内部收益率贴现率净现值贴现率万元投资回收期年综合上述，我们认为该项目具有充分利用了地方人工红豆杉种植资源优势，开发产品符合国家产业政策，且市场前景十分看好技术成熟可行，可产生很好经济效益通过人工红豆杉紫杉醇产业化生产，降低了成品药成本，扩大了临床应用范围，可造福广大癌症患者随着该项目实施，其不但将成为地方新经济增长点，进步促进地方经济和高新技术产业发展，而且还将带动人工红豆杉种植面积不断扩大，使国家级珍稀保护树种红豆杉得到进步保护，促进生态环境建设和改善。因此，该项目是项集经济效益社会效益和生态效益于体好项目。，再经数步化学反应合成紫杉醇。因其未摆脱红豆杉植物资源，且增加了中间体分离和后续合成工序，实用价值不大化学全合成法，是年美国小组和小组研制成功，但由于紫杉醇是种复杂且分子结构刚性极大天然有机物，具有四个环和个手性碳，为保证环形成和立体选择性，合成难度极大，合成周期长，全合成工作最多达两年，且得率低，从报导来看，全化学合成工业化生产还路途遥远，合成反应需步，效率太低，成本昂贵红豆杉植物细胞组织培养。该法周期长每个生产周期需个月，稳定性差，尚需产业化所需设备应用工业菌种发酵生产紫杉醇。但该法难以筛选到高产菌种，培养液紫杉醇含量低而难于工业生产。因此，目前国内外都是从天然红豆杉树皮或枝叶中提取生产紫杉醇。然而，紫杉醇原料供应已经出现了短缺现象，特别是红豆杉资源短缺问题更加突出。年代初开始，国际市场紫杉醇原料红豆杉主要来源于印度和中国。随着印度项目概况项目名称紫杉醇提纯产业化建设单位福建省明溪县南方红豆杉产业有限公司项目负责人技术负责人上海复旦大学教授博导明溪县绿色生态研究所高工技术顾问南京林业大学教授博导中国药品生物制品检定所教授博导建设地址福建省明溪县建设内容紫杉醇提取分离制备和配套原料基地建设项目总投资万元建设规模年生产高纯度紫杉醇含量和亩原料基地销售收入万元年预期税收万元年预期利润万元年盈亏平衡点规模年投资回收期年内部收益率净现值万元第章产业关联度分析紫杉醇系从红豆杉枝叶皮中提取新型抗癌新药。它是目前公认广普性最好活性最强新疗效确切抗肿瘤药，且对类风湿性关节炎老年痴呆症等也有良好疗效。本项目利用人工栽培红豆杉枝叶皮为原料进行萃取，采用多级色谱分离技术和无毒多元溶剂多层次淋洗技术，建立工艺简捷纯度和得率高生产成本低无毒可清洁化生产，从而实现人工红豆杉提取紫杉醇产业化建设，达到可持续发展。南方红豆杉属国家级保护树种。年通过珍稀野生植物资源调查，我县有种属国家重点保护树种，其中国家级保护珍稀树种南方红豆杉约万多株，挂牌保护有株，为建立紫杉醇工业原料基地提供了丰富种质资源。项目建设需配套建立优质种苗基地亩，利用天然优质南方红豆杉种源，研究育苗造林新技术，采用层积变温催芽处理方法，有效解决了红豆杉种子休眠当年发芽率低关键技术，大大推动南方红豆杉优质种源选育及其规范化种植示范，有利于国家级保护树种红豆杉保护和生态环境建设。项目建设将有利于促进南方红豆杉规模种植。经复旦大学天然药物研究中心测定，明溪县人工种植年生南方红豆杉紫杉醇含量是根系，地上物枝叶，年产含量紫杉醇精品，需红豆杉树皮枝叶等生物量吨，按种植密度株亩测算，需种植红豆杉亩，有利于推进农业产业结构调整优化。项目建设可提高中药农业附加值和出口创汇。目前，含量紫杉醇粗制品约万元公斤，含量以上高纯度紫杉醇约万元公斤。进口紫杉醇针剂价格为约元针含量，国产紫杉醇针剂约元针含量,经测算该药在世纪全球每年销售额可达亿美元以上。所以，项目建设将有利于培植特色经济，增加出口创汇，促进地方经济发展和农民收入提高。项目建设可推动中药新产品研制开发，有利于带动其他产业发展。项目生产工艺完全采用毒性小或无毒性有机溶剂，彻底取代了氯仿等强毒溶剂，实现无污染排放，产品得率高，纯度高质量好。对紫杉醇提纯过程中副产品ⅢⅢ等均可回收。由于Ⅲ和扩大，使国家级珍稀保护树种红豆杉得到进步保护，促进生态环境建设和改善。因此，该项目是项集经济效益社会效益和生态效益于体好项目。，再经数步化学反应合成紫杉醇。因其未摆脱红豆杉植物资源，且增加了中间体分离和后续合成工序，实用价值不大化学全合成法，是年美国小组和小组研制成功，但由于紫杉醇是种复杂且分子结构刚性极大天然有机物，具有四个环和个手性碳，为保证环形成和立体选择性，合成难度极大，合成周期长，全合成工作最多达两年，且得率低，从报导来看，全化学合成工业化生产还路途遥远，合成反应需步，效率太低，成本昂贵红豆杉植物细胞组织培养。该法周期长每个生产周期需个月，稳定性差，尚需产业化所需设备应用工业菌种发酵生产紫杉醇。但该法难以筛选到高产菌种，培养液紫杉醇含量低而难于工业生产。因此，目前国内外都是从天然红豆杉树皮或枝叶中提取生产紫杉醇。然而，紫杉醇原料供应已经出现了短缺现象，特别是红豆杉资源短缺问题更加突出。年代初开始，国际市场紫杉醇原料红豆杉主要来源于印度和中国。随着印度项目概况项目名称紫杉醇提纯产业化建设单位福建省明溪县南方红豆杉产业有限公司项目负责人技术负责人上海复旦大学教授博导明溪县绿色生态研究所高工技术顾问南京林业大学教授博导中国药品生物制品检定所教授博导建设地址福建省明溪县建设内容紫杉醇提取分离制备和配套原料基地建设项目总投资万元建设规模年生产高纯度紫杉醇含量和亩原料基地销售收入万元年预期税收万元年预期利润万元年盈亏平衡点规模年投资回收期年内部收益率净现值万元第章产业关联度分析紫杉醇系从红豆杉枝叶皮中提取新型抗癌新药。它是目前公认广普性最好活性最强新疗效确切抗肿瘤药，且对类风湿性关节炎老年痴呆症等也有开发和建设是十分有意义，项目建成投产后，对我省乃至全国都将起着积极示范作用。第四章项目技术基础基地种植方面年开始，由享受国务院特殊津贴余能建专家牵头，经南京林业大学黄宝龙教授指导，对南方红豆杉人工培育开展了研究，采用层积变温催芽处理技术，解决了红豆杉种子休眠当年发芽率低关键问题，在育苗造林技术等方面取得了重大突破成功地育苗万株，发芽率达以上年可完成育苗万株已完工营造红豆杉余亩，造林成活率达以上年生幼林平均树高，平均抽高，平均地径达，生长量均大大高于目前国内其他地区，缩短了苗木培育时间，降低苗木生产成本，为项目亩原料基地建设提供了坚实技术基础。同时，明溪县为国家林业局批准实施全国六个森林经营示范县之，而且主要针对南方红豆杉等珍稀濒危保护树种进行开发研究，按实施方案要求，在山地完成亩造林任务，这要为本项目实施提供政策支持。在提取分离制备方面国际上，从红豆杉中提取紫杉醇常用方法主要是用甲醇或乙醇浸提红豆杉树皮，除去溶剂得到浸膏浸膏用水溶解，经脱脂后用二氯甲烷或三氯甲烷萃取对萃取组分浓缩，浓缩后再经色谱层析得到紫杉烷类化合物单体或混合物。该工艺操作复杂，且大量使用有机有毒溶剂，造成严重环境污染，产品得率般为，纯度不高最高只能达到。针对紫杉醇特性和目前提取分离技术存在问题，为获得高纯度紫杉醇含量，并实现工业化生产，本项目与上海复旦紫杉新技术有限公司合作，采取如下创新性研究对紫杉醇粗制品进行脱糖处理，以提高粗制品中紫杉醇含量。般认为紫杉醇合成部位是嫩芽枝叶或根茎等，而储存部位是树皮。方面非水溶性紫杉醇要从合成部位到树皮中，必须要结合个水溶性基团糖基，才能实现这转运过程另方面，在红豆杉中不但存在非水溶性紫杉醇，而且也存在糖基化束缚态水溶性紫杉醇。如果进行脱糖处理，则水溶性糖基化紫杉醇就会转化为非水溶性紫杉醇，避免了糖基化紫杉醇萃取过程中可能进入水相而损失，使得自由态和糖基化束缚态紫杉醇几乎同时都能得到有效提取。采用新型组合萃取剂和搅拌技术，提高紫杉醇粗制品萃取率通过氧化反应，改变紫杉醇伴生物三尖杉磷碱测链未端烯键结构，提高伴生物之间极性差别，为后续分离打下基础采用多级先进分离技术，先以人工种植红豆杉树枝树叶树皮为原料，经凉干粉碎后，进行初级萃取，脱糖处理，再次级萃取制得粗制品紫杉醇，然后用闪蒸色谱柱提纯制得低纯品紫杉醇，最后用制备型高压液相色谱纯化制得高纯品紫杉醇在色谱分离中采用多元低毒性组合溶剂和多级淋洗技术，并实现循环回收。通过实验，经化学氧化后三尖杉宁碱及其他副产品，虽然结构有所改变，但比通过其他工艺提纯得到副产品更有利于合成其他产品。高纯度紫杉醇提取分离技术目前已完成中试，并投入工业化生产。其工艺简单易分离去除紫杉醇伴生物产品纯度和得率高生产成本低，并杉醇原药或针剂，如北京协和云南天成海口制药四川九峰桂林晖昂等，但生产规模较小，年生产量约数公斤到数十公斤不等，并大部分出口。大部份企业均无人工种植基地，提取分离制备将受到很大制约，而北京昌平北京北方红豆杉生态科技有限公司也仅对曼地亚红豆杉种植繁育研究，暂无提取分离制备。而我县将从种苗种植加工产业化进行研究开发。年全世界紫杉醇销售量约公斤，年月，美国政府对美国百时施贵宝公司紫杉醇取消法律保护以后，预计今年紫杉醇销售量为公斤，但目前国内外紫杉醇生产主要是从天然珍稀红豆杉中提取，然而，天然红豆杉为各国重点保护珍稀树种，资源稀缺，近年通过天然红豆杉提取紫杉醇量约公斤，与市场需求量公斤还存在极大市场缺口。紫杉醇针剂治疗癌症患者般需要个疗程，每疗程针剂，每针剂紫杉醇含量为毫克，个病患者约需紫杉醇克。现世界上卵巢癌乳腺癌等患者达万人以上有材料报导，近年我国经治疗部门确诊患者约万人，并有进步增多趋势。紫杉醇是继阿霉素及顺铂后最热点抗癌新药，由于其在抗癌谱扩大和非肿瘤性疾病方面良好治疗前景，预计全世界癌症患者使用,今后紫杉醇世界需求量每年将达到公斤以上，紫杉醇供需将十分悬殊。因此，研究红豆杉种植技术，培育工业原料林基地，