《水牛乳、肉商品生产基地项目投资可行性论证初步设计报告》

昆明两广越南等长期以来直是肉牛产品的销售市场。

而牛奶消费直靠调进满足州内市场需要，年调入鲜奶量约吨以上。

大力发展肉牛和奶水牛生产是全州人民生活水平不断提高的需要，并有昆明两广海南越南等市场作支撑，产品销售区位优势明显。

有较强的技术力量作保证。

示范场不仅常年聘请两名具有副高职称的畜牧兽医技术专家作公司技术顾问，而且还招聘了西南农大农大等院校畜牧兽医专业毕业的名人员在公司内工作。

同时县畜牧部门为该项目的技术支撑单位，已与我公司建立了技术联盟，长期派技术人员到基地指导，项目实施有较强的技术力量作保证。

有优惠的政策。

自九五以来直把畜牧业列为支柱产业进行培育，出台了对兴办规模养殖场所需生产用地按农业用地管理，对创办的畜禽养殖加工营销企业无论企业的性质和规模大小均享受非公有制经济的优惠待遇，并给予贴息贷款财政补助对养殖专业户重点户实行优先贷款支持优先技术和物资服务等系列优惠政策，为项目建设提供了优惠的政策。

此外，州政府年投资万元，新建了个冻改中转站和个冻改点，这将为奶水牛的发展创造很好的条件。

二主要技术经济指标生产规模及相关主要产品示范区达产年繁殖母水牛头，其中产奶母水牛头，年产水牛奶吨年均出栏优质肉牛水牛头。

屠宰加工厂生产销售水牛肉制品吨，乳制品厂生产销售乳制品折合原料奶吨。

繁殖成活率产奶量水牛年产奶吨。

产肉量每头育肥水牛产肉。

项目总投资万元，其中建设投资为万元，流动资金万元。

年销售收入万元，年均销售利润万元，项目财务内部收益率为，投资回收期为年静态。

详见附表项目主要技术指标附表项目主要经济指标。

三问题与建议虽然水牛群体数量大，但由于奶业基础较薄弱，特别是奶水牛业的开发，才刚刚起步，目前仍处于水牛杂交改良阶段，对于水牛人工授精奶水牛的饲养管理等技术环节还需进步积累经验，因此，目前的当务之急是大力开展这方面的技术培训。

由于距两广较近，杂交水牛十分好卖，近几年虽然每年都进行了较大规模的水牛改良，并产下了不少的杂交水牛，但由于杂交牛售价高，群众迫于经济困难，只顾眼前利益，相当部份杂交牛已被卖到广西，这也是目前杂交水牛还不多的个原因。

因此，应采取有效措施，尽快集中定数量的且质量较高的杂交水牛群体，才能尽快形成产业规模，发挥资源优势，将资源优势转变为经济优势。

农户购买能繁母牛和建设标准化生产小区需要的资金数量大，仅靠自有资金是难以解决的，建议政府协调银行部门，给予信贷支持和土地使用的政策性支持。

建议县政府加强项目筹建班子的力量，加大前期工作力度，切实做好各项目准备工作，并以系统工程的方法，统筹安排和指导项目建设。

二市场预测国内水牛业现状与发展趋势据统计，年全国万头，占全国养牛总数的，世界排名第三位。

其中主要集中在广西广东福建浙江江苏四川和贵州个省区，这省区共有水牛存栏万头，占全国水牛存栏总数的。

我国奶水牛业的发展始于上世纪年代，当时的中央政府在年就有计划地从印度引进世界著名乳用型摩拉水牛。

年又从巴基斯坦引进著名的乳用型尼里拉菲水牛，对我国的沼泽型水牛进行改良，成绩最为显著的是广西水牛研究所。

特别是通过年在广西和广东三省区实施的中国欧盟水牛开发项目，我国奶水牛业的开发，进入了快车道。

目前我国奶水牛主产省区，主要是广西广东福建省区，奶水牛业发展已具产业化雏形。

年，奶水牛主产省区奶水牛畜饲养增长速度快。

奶水牛存栏总数从年的头增长到头，增长量为头，产奶水牛饲养量达到了头，占奶水牛存栏的，比年增长了。

我国通过几十年的改良已培育出适应性强产乳性能好的乳用型杂交水牛，般杂交代水牛泌乳期天，泌乳量杂交二代水牛泌乳期天，泌乳量三品种杂交后代泌乳量更高。

我国的水牛发展趋势，从役用为主，变为乳肉为主。

二世界水牛业现状与发展趋势据生产年鉴资料统计，全世界有水牛，万头，占世界养牛总数的，分布于五大洲中，亚洲水牛最多为，万头，占世界水牛总数近年来，亚洲非洲和欧洲水牛有所增长。

在国际上意大利水牛发展最快，从年到年的年间，水牛数量增长了倍，主要是水牛奶全部用于加工奶酪，而世界上最好的奶酪是意大利用水牛奶生产的，其产品远销美国英国法国等国外，在国内只能满足中上层人士的消费。

国际上水牛发展趋势主要是乳用为主，肉役为辅。

三市场供求分析和行业发展前景分析市场供求分析国际乳品市场供求简析世界人均年占有奶量公斤，发达国家人均年消费量公斤，发展中国家人均年消费量公斤，国际上奶牛的产奶量和消费量基本平衡。

但是在意大利水牛奶的制品奶酪直供不应求，每公斤水牛鲜奶收购价为美元，而黑白花仅为美元，所以意大利水牛从年到年，年来增长了倍。

意大利用水牛奶生产的奶酪出厂价美元，出口价美元需求量越来越大，只能供应中上层人士牛奶及其制品收入万元。

出售水牛肉制品及其附属品收入万元详见附表项目产品产量与销售收入估算表。

销售税金及附加根据有关规定，种植养殖项目免交销售税金，故本项目的销售税金为零。

三成本费用估算外购原材料燃料及动力费用根据项目生产规划列出的原料主要是水牛鲜奶商品肉用活水牛加工用辅料包装物等。

奶制品加工厂所需的原料及辅料费用参见表水牛奶原料及辅料成本核算表，所需燃料及动力费用，按每加工吨原料奶平均需元计屠宰加工厂的水电消耗，分摊到每头牛平均耗水以吨计耗电以度计。

根据以上估算，达产年每年所需原材料燃料及动力费用为万元。

详见附表项目总成本费用估算表。

工资及福利费本项目参与计算成本的人员共计人，全年工资及福利费为万元。

详见附表工资及福利费估算表。

折旧摊销费和修理费固定资产折旧按直线法平均计算，按年折旧，递延资产分年摊销。

固定资产原值为万元，每年折旧万元，回收固定资产余值万元。

递延资产为万元，每年摊销万元。

修理费按建设投资原值提取，每年为万元。

销售费用按销售收入产值的计提，达产年每年为万元管理费用按销售收入的计提，达产年每年为万元。

详见附表项目总成本费用估算表。

财务费用项目贷款为万元，利息支出年利率均按计算。

财务费用估算详见附表项目总成本费用估算表。

土地租用费无。

可变成本和固定成本经估算达产年平均可变成本为万元经估算达产年平均固定成本为万元。

综合以上各项，达产年项目的总成本估算为万元，经营成本为万元。

四财务盈利能力分析现金流量分析内部收益率为，财务净现值为万元，静态投资回收期为年，动态投资回收期为年。

见附表全部投资现金流量表。

财务比率年平均利润总额投资利润率总投资。

年平均利润总额销售利润率年平均销售收入。

五项目偿债能力分析通过借款偿还计算，本项目借款偿还期为年，详见附表借款还本付息表。

六不确定性分析敏感性分析考虑到项目实施过程中些不确定因素的变化，分别对销售收入经营成本和建设投资作了增加或减少的单因素变化对财务内部收益影响的敏感性分析，详见附表项目敏感性分析结果表。

从表可以看出，各种因素变化都不同程度地影响财务内部收益率，其中销售收入的变化对的影响最大其次是经营成本增加，而建设成本的影响最小。

因此，项目承办单位应把销售价格和经营成本作为项目管理重点来抓，提高劳动生产率，在经营成本保持在正常水平的基础上提高产品质量，进而使项目产品在市场上有较强竞争力，取得良好收益盈亏平衡分析以生产能力表示的盈亏平衡点为年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加。

盈亏平衡点的销售收入为万元万元。

结果表明，该项目的生产能力只要达到设计生产能力的，即销售收入达到万元，项目即可收支平衡，说明该项目有较好的盈利空间，投资风险较小。

七财务评价结论盈利能力分析表明，该项目全部投资内部收益率为，超过的基准收益率，财务净现值为万元，大于，静态动态投资回收期分别为年和年，低于基准投资回收期年，具有较好的财务盈利能力。

不确定性分析表明，该项目建设投资对项目经济效果影响相对较小，具有较好的抗风险能力。

该项目尽管贷款金额较大，贷款利率较高，但可以在年还清借款，说明其清偿能力较强。

综合以上分析，该项目的财务评价效益较好，从财务评价的角度看项目是可以接受的，值得投资建设。

十四社会评价项目实施对社会的影响该项目的建设具有显著的社会效益建设现代农业，发展农村经济，增加农民收入，是全面建设小康社会的重大任务。

随着经济全球化的不断发展，我国养殖业对外开放进步扩大，将面临国际国内市场双重竞争的压力，农村剩余劳动力继续增加，社会就业压力不断加剧，造成农民收入过低和增长乏力，进而带来诸多社会问题。

本项目从当地实际情况出发，面向国内外市场，发展特色经济，培育优势产业，讲求经济效益，高起点开发，应用资本技术和先进的管理方法，强化畜牧和兽医服务等各项措施，大力开展科学养殖，加快发展优质乳肉水牛业，推进产业化经营，并通过发展牛的乳肉产品加工业，形成生产加工销售有机结合和相互促进的机制，充分发挥龙头企业的带头作用，扶持引领广大养牛户向着现代化养殖业升级，提高养牛户的收入，能帮助偏远地区的农民实现脱贫，改善当地人民的生活水平。

该项目除每年提供个直接就业机会外，还提供了大量的间接就业机会如养牛饲料和产品运输等。

可以缓解社会就业压力，缓解当地下岗分流与分流渠道狭窄的矛盾。

该项目建成后在范围内可起到极佳的示范效果，能带动发展批养牛户。

它将加大农业产业结构调整的力度，推进养殖业产业化，改造传统产业，为农村经济培育新的增长点。

转变经济增长方式，归根结底要靠科技进步和提高劳动者素质。

本项目开发有户重点养牛家庭示范，有近万户农户参与，通过技术培训和在生产中的实际指导，使广大农户学到了定的科学技术知识，并在生产实践中逐步掌握水牛改良饲养管理及其防病治病技术，提高了素质，这将为当地持续发展优质水牛养殖业以及相关产业打下坚实的基础。

二社会风险分析本项目是国家地方加工企业和农户共同投资建设的工程，各级政府和当地群众都大力支持该项目的建设，项目建设不存在社会风险。

三社会评价结论本项目建成后，每年农民群众可增加收入，同时，本项目的实施，可促进景洪市目前的粮食作物经济作物的二元结构向粮食饲料作物经济作物的三元结构转变，改善生态环境。

总之，本项目的建设，对社会经济和文化的发展起到较大的促进作用，项目与所在地有较强的互适性，社会可行性良好。

十五风险分析本项目的实施