《水稻、玉米科研育种基地项目投资可行性论证初步设计报告》

中央号文件中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见中第五条明确提出了关于加快农业产业化经营的问题，要求加快农业产业化的发展，为农业产业化提供各种优势条件，可见党中央对农业产业化经营的重视。

科技兴农，种子先行，种子是最基本的生产资料，是农业增产增收的第要素，因此，要实现农业的产业化，就应先从其源头抓起，即种子的产业化。

种子产业化就是种子产业系列化，使种子产业成为包括品种选育种子生产与加工和种子推广利用在内的完整的产业系列。

种子产业化的内涵就是以市场为向导，以专业化生产基地为基础，以种子企业为依托，以促进农业增产增收为目的，以提高经济效益为中心，以系列化服务为手段，实现产供销条龙，育繁推体化，把种子在生产过程中的产前产中产后诸多环节衔接为个完整的产业系统，完全通过市场经济规律进行调节，最终实现农业增收的目的。

在大的政策形式下，作为育种科研单位走研发生产销售体化的企业之路将成为必然，企业将成为科技创新的主体，种子企业将成为育种研究投入的主体，同时说明种子企业在发展中必须要注重对科研的投入，而不仅仅是做市场。

法律环境年月日，以中华人民共和国种子法以下简称种子法实施为标志，中国种业全面进入市场化阶段。

种子企业企业主体呈现多元化趋势，各种大小企业先后成立，种子市场竞争加剧，同时种子法实施后，种业经营实行了较严格的资格准入制度，对种子行业各经营主体的资质做了明确规定，这对批有技术，但缺少资金或有资金但技术实力薄弱的单位和公司进行种子市场化开必须积极走条合作的道路才能弥补自身的不足。

年月日起，我国开始实行植物新品种保护条例，条例就品种权的内容和归属申请和受理授予品种权的条件等做了明确规定。

年月日，我国正式成为国际植物新品种保护联盟的成员。

作为的成员国要遵守国际植物新品种保护条约，其核心是保护育种者的权益。

这样给我国种业行业带了巨大变化，方面，具有较强科研竞争力的育繁销体化的种子公司迅速崛起，涌现出山东登海四川国豪北京奥瑞金等批拥有自主知识产权竞争力强的种子企业另方面，由于不能再无偿使用育种单位的科研成果，些科研能力较弱的中小型种子公司经营陷人窘境。

据统计，年全国多家国有种子公司，以上资不抵债亏损经营或坐待破产，无自主产权品种是导致其亏损或破产的重要因素。

植物新品种权保护无疑成为企业进入种业市场的重要技术壁垒，同时也为以品种选育单位为主体进行种子产业化开发的公司来说提供了巨大的竞争优势。

技术环境随着我国科技技术的发展，特别是生物技术的发展，为我国的育种和品种市场化带来了新的机遇和挑战。

生物育种技术细胞培养技术，转基因技术，分子标记技术与常规育种技术的结合提高了育种的效率，同时也加快了品种的更新速度，品种的生命周期也大大缩短，这给品种的研发和市场推广也带了巨大压力和挑战。

地理环境由于我国地理环境十分复杂，不同纬度的区域地理生态环境不样，同纬度不同经度的区域地理生态环境也不样，同时植物品种具有生态环境适应性，这样决定了个品种不可能适应所有的地区，也决定了个公司的几个品种也不可能覆盖所有的市场。

这为育种和经营带来了机会，同时也缩小了单个品种的市场区域。

产业规模和趋势分析国以农为本，农以种为先。

我国是个农业大国，更是个种子需求大国。

目前，我国种子贸易额近亿元，约占全球种子贸易额的全球种子贸易额亿美元左右，位居世界第二位。

虽然我国种子市场份额已经很大，但由于种子商品化程度不高和种粮价比偏低，种子市场的潜力尚未得到充分发挥。

我国现有耕地亿公顷，播种面积亿公顷，农作物种子常年用量约亿千克，目前商品种子量仅亿千克，商品率为，而世界种子商品率平均水平约为，发达国家达到以上。

我国种粮价比为，而世界种粮价比平均水平为。

随着我国种子商品化程度的不断提高以及种子价格水平的提升，国内种子市场的巨大潜力将得以发挥。

据估测，我国种子市场的总价值将达到亿元。

产业发展现状和特点产业发展现状种子是最重要的农业生产数据，优良品种对农作物增加产量和改善质量起着至关重要的作用。

控制种子，就掌握了农业竞争的主动权。

因此，在当今世界，各国政府都把加强种子科技研究，推动种子产业发展，列为促进农业发展的重要举措。

我国是个农业大国，常年农业用种量在亿公斤左右，巨大的种子需求量使得我国种子市场日趋成为国际种业竞争的焦点。

年我国加入世界贸易组织后，这既给我国种业发展带来了定的机遇，也使我国种业面临着具备资金技术和经营优势的理下设育种营销财务三个部门，各部门向总经理负责，完成公司的生产与销售工作。

具体机构设臵及分工见下表重庆辉煌农业发展有限公司组织与人力资源明细表职务主要职责月薪人数总经理投资经营方向投资机构设臵方案经营计划财务预决算管理制度建设育种主任严格按标准化育种的技术要求，培育优质新品种。

财务主任制定财务会计管理制度，负责财务预决算，编制财务报告。

营销主任稳定育种基地，组织推广通过评审的新品种，负责市场拓展。

员工各项具体工作元员工的养老保险每月元失业保险每月元。

公司初期拟采取直线制的组织形式，如图所示总经理股权结构股东李登恕高峰李泫睿出资方式现金现金现金出资数额利润分配和亏损分摊经营分工权限和责任执行董事经理副经理经营部主任财务主任负债责任有限责任有限责任有限责任变更和终止召开股东大会通过召开股东大会通过召开股东大会通过其它条款公司目前人力资源概况企业人员总数人。

企业人员构成管理人员占技术开发人员占生产人员占销售人员占。

营销主任财务主任育种主任企业人员总数人管理人员技术开发人员生产人员销售人员投资估算与资金筹措投资估算投资估算范围本项目的投资估算包括优质水稻玉米育种示范区育种隔离区建设和专家科研办公楼晒坝建设及配套设施设备购臵。

估算依据建设项目经济评价方法与参数第三版发改投资号现行工程预算清单定额重庆市相关文件规定丰都县现行经济指标投资估算结果经项目估算，项目建设总投资为万元，其中工程建设投资万元优质水稻玉米育种示范区育种隔离区建设投资万元专家科研办公楼建设投资万元晒坝建设投资万元占总投资的工程建设其他费用万元占总投资的基本预备费万元，项目总投资情况详见附表项目建设总投资估算。

序号项目名称单位工程量单价元资金万元备注工程建设费用育种示范区亩隔离区亩建构筑物建设修建专家科研办公楼晒坝设施设备套袋纸个微耕机辆农药喷雾器台显微镜台电脑台办工桌张办公凳子张板凳张打印机台复印机台传真机台复印纸信签纸本笔支饮水机台音响套计算机台固定电话门文件箱夹个工程建设其他费用项目前期经费按工程建设费用的估算建设单位管理费按工程建设费用的估算其它费用按工程建设费用的估算预备费基本预备费涨价预备费项目建设投资合计资金筹措项目计划总投资万元。

项目资金来源为申请农业综合开发资金万元，银行贷款万元，公司自筹资金万元。

财务分析与评价经济效益分析财务评价评价依据原则及方法评价依据建设项目经济评价方法与参数第三版财政部颁的工业企业会计制度工业企业财务制度国家颁布的有关税收及费用计算标准。

业主提供的财务数据及有关专业提供的条件数据。

评价原则遵循以动态分析为主，静态分析为辅定量分析为主，定性分析为辅的基本原则。

遵循效益与费用计算口径致的原则，在计算期内销售价格及成本均不考虑通货膨胀因素。

遵循稳妥可靠的原则，打足各项费用，保守计算各项收入。

假设条件。

假设项目在建设期内的各项建设内容及建设进度按计划进行，能顺利实施，并在年建设期内达到设计生产能力，生产规模和市场销售与市场预测致，产品全部销售，国家宏观政策保持相对稳定，税率和利率保持目前水平。

基础数据计算期限。

项目计算期年，计算以年的数据为依据。

生产负荷。

项目建设期为年。

当年建设当年投产，投产当年及以后各年生产负荷均为。

营业收入营业税金和附加概算销售收入测算本项目年销售收入万元，其销售收入如下表所示。

序号产品品种数量吨价格元吨销售金额万元备注水稻新品种玉米新品种合计营业税金及附加本项目属农业种子生产和与销售，按相关政策规定，销售收入中不含营业税和附加，本项目含营业税和附加为。

项目成本概算经概算项目增量总成本为万元，经营成本为万元。

原辅材料费项目原辅材料费万元，其概算如表所地示。

序号项目数量单价总费用万元备注育苗种子元公斤防虫药物元公斤化肥元公斤培育养护费元亩合计水电费经概算本项目水电费为万元。

工资与福利根据项目实际情况，正常劳动定员为人，年工资总额为万元。

福利费按工资额的计算万元。

土地租用费用根据当地土地使用及市场行情，按元亩，本项目需租用土地亩，年费用为万元。

技术开发与销售费为在激烈的市场竞争中立于不败之地，企业需要技术开发能力，按销售收入的估算技术开发费万元。

管理费用。

公司日常经费工会会费医疗保险费接待费差旅费等，按年销售收入的估算管理费用万元。

其他费用本项目结合生产实际情况，预算年万元。

折旧费摊销费折旧费采用分类平均年限法计算，建构筑物按年，不计残值计成万元工具设备及办公用品按年，不计残值计万元。

无形及递延资产摊销费无形资产递延资产及开办费本项目含生物性资产按年平均摊销为万元。

财务费用本项目建设不发生银行贷款，没有利润，财务费用为。

盈余公积金按利润的计取。

所得税本项目为农业加工项目，根据国家有关规定，所得税率。

财务效益分析本项目参照国家发展和改革委员会建设部年月日发布建设项目资本金税后财务基准收益率取值表的行业的评价指标其基准收益率取值。

项目主要财务指标如表。

表项目主要财务评价指标表序号指标名称单位指标备注项目总投资万元销售收入万元正常年利润总额万元所得税万元税后利润万元财务内容收益率所得税前财务内容收益率所得税后财务净现值万元所得税前，财务净现值万元所得税后，投资利润率所得税前投资利润率所得税后静态投资回收期年所得税前，含建设期静态投资回收期年所得税后，含建设期年总产值盈亏平衡点财务评价结论根据