余为医药日用化工等。随着以上行业的 发展，市场需求量将越来越大，前景看好，权威人士认为这种净进口 的趋势还会延续。 据中国有色金属工业协会权威人士在年末的讲话中指出， 目前我国铅锌资源保证程度不高，铅锌资源供不应求的局面将长期存 在，铅锌将成为矿业市场争夺的又热点。 据介绍，我国大有色金属资源基地的个生产矿山中，资源 接近枯竭的占，面临危机的占，资源有保障的仅占。 目前国内铅锌金属年消费量已达到万吨和万吨，预计 年将达到万吨和万吨。据权威分析，现有铅的储量动态开采 保证年限仅为年，锌的动态开采保证年限仅为年。与此同时，铅和锌的需求量都在不断增加。从国际上来看，过去年间，铅生产 和消费直保持着较高的增长，年均增长率在左右。锌行业年 消费量大于，万吨。供需矛盾的紧张使铅锌价格及氧化锌产品销 售价格大幅走高，氧化锌产品从年初的，元吨左右上涨 到年底的，元吨左右，且供不应求。预计，铅和锌价格 将长期处于高位运行并有继续走高的可能。 由于国内矿产资源的紧缺，特别是氧化锌产品需求市场的越来越 大，使得矿山废锌渣这种资源变得越来越抢手，河北浙江些乡镇 企业坐镇丹东，抢购原料资源。因此，使得些贸易商专门依靠倒卖 这种原料资源赢利，仅年下半年丹东市又有家企业从事此类 经营。资源是不可再生的，谁占有了资源，谁就占有了效益的制高点， 氧化锌加工企业的竞争最终将会导致为争夺原料资源的竞争。战略决 定生存，原料决定经济效益及企业发展。 二本项目实施的特殊优势和有利环境。 本项目实施企业占据了拥有可供企业生产年以上的生产原 料，具有独特的资源优势。 项目实施企业从年月开始，在中国驻朝鲜大使馆商务参 赞的牵头与朝鲜政府内阁的协调下，经过接近七个月的协商谈判，已 经与朝鲜的两个矿山企业签订了对中国长期供货的贸易合同，项目实 施企业已经向朝鲜方面缴纳了万美元的协议执行保证金，朝鲜方 面在南浦元山的两个矿山企业，将其拥有量约为万吨的矿山废 锌渣锌含量为铅含量为矿产资源供应我方，按照年生产 万吨成品氧化锌计算，可以满足企业年以上的原料供应， 同时也缴付朝鲜方面的船运预付金万美元。建立了稳定的短缺锌 矿原料资源的进口贸易渠道，使原材料资源的进口供应与运输都得到 保证，为本项目的实施奠定了稳定的基础。 对朝鲜贸易投资的有利条件与外部环境。 朝鲜是与中国衣带水的近邻，矿产资源如煤铁石墨金 银铅锌菱镁矿等储量可观，这些资源均允许外资企业资本进入。 朝鲜摩天岭矿区有全球最大的铅锌矿田，由个矿带个矿床组成，铅锌储量达，万吨，铅锌品位合计为。可能是由于勘探 程度较低的原因，其储量未获得国际上的承认。该矿田与我国吉林荒 山沟铅锌矿床辽宁青城子铅锌矿田等共同构成了中朝元古宙铅锌 矿带。 年月日，朝鲜领导人金正日提出了强盛国家的号 召，主要目标是发展经济。在完善和加强罗津先锋自由经济贸易区 的同时，年以来先后设立了新义州特别行政区金刚山旅游特 区和开城工业区，在内地的南浦海州等地也将陆续增设经济特区， 表明这个国家正式开始走上了经济改革之路。 朝鲜目前基础设施建设比较薄弱物资比较匮乏，百业待兴。 旦改革开放，经济迅速发展，大量的基础建设项目急需上马，其中蕴 藏的巨大商机。朝鲜最近通过了外国人投资法，允许外国投资者 在工业农业建设运输邮电科技旅游流通金融等各领 域投资，提供土地和税收方面的优惠政策。 由于朝鲜民间对美日国比较反感，首先是向他们的友好国家开 放，因此中国具有得天独厚的优势。在朝鲜人的心目中，中国经济比 俄罗斯要强，人民币是硬通货，可以在朝鲜流通，而卢布则不行。他 们认为俄罗斯经济至今没有恢复，可能无力参与到朝鲜的经济建设中 来，更没有能力提供朝鲜所需要的资金。而中国经济改革对朝鲜有很 强的示范效应。朝鲜在靠近中国辽宁的新义州建立了特区，明显有吸 引中国投资的意愿。朝鲜的人力资源成本极低，即使在开城工业区， 工人的月薪也不足美元月。因此，在加工业这种劳动力密集型行 业中朝鲜存在着巨大的投资空间。 项目实施企业拟设在中国最大的边境城市鸭绿江边的辽宁 省丹东市附近的凤城市，去年辽宁省对朝鲜的交易额达到了亿 美元。中国全部对朝鲜的交易额从年的亿美元增到 年的亿美元，而年年又激增到亿美元。这些都为本 项目的实施奠定了很好的基础。 三项目建设的主要内容投资方案及配套设施 项目建设的预期目标。 本项目计划投资为，万元人民币，征用土地亩，投资 密度为万元亩，规划建设面积，平方米，容积率为。 项目建设内容主要为精矿焙烧窑炉沉降池回收池等氧化锌制 备，以及产品检验成品包装等配套公用辅助设施。建设规模为生产 优级品氧化锌，吨年锌品位，工业加工值， 万元年利税，万元年的中型氧化锌冶炼企业。 项目建设的主要内容。 新建车间仓库和附属用房等总建筑面积约为，平方米。 依据规划设计方案，其中 简易生产车间，平方米 简易辅助车间储备原料，平方米 简易仓库，平方米成品，平方米附属品平 方米 变电所次约万元台，因此大修理费按照万元年计 提。合计约为，万元年。 销售费用按销售收入的左右提取，为万元年。 单位成本。 根据以上测算，正常年度产品总成本为，万元，其中固 定成本，万元，变动成本，万元。 单位成本，万元，万元，吨 ，元吨 销售收入税金及利润。 销售价格按目前低于市场价格的，元吨计算 销售收入，吨年，元吨，万元年 利润总额，万元，万元，万元 ，万元万元万元万元 ，万元年 净利润额，万元万元 ，万元年 销售利润率，万元，万元 投资利润率，万元，万元 内部收益率，万元，万元，万元 说明根据国家鼓励类项目的优惠政策，氧化锌产品的生产企 业应按的税率征收企业所得税，本报告暂按计算。 六经济效益在动态中的不确定性分析 假设当固定成本增加时，而其它条件不变的情况下， 对总盈利水平的影响为 利润总额，万元，万元万元 ，万元，万元万元 万元万元 ，万元年 利润总额减少万元，比原预计的总利润，万元降低 假设当变动成本中材料成本增加时，而其它条件不变 的情况下，对总盈利水平的影响为 利润总额，万元，万元，万元 ，万元，万元万元 万元万元 ，万元年 利润总额减少，万元，比原预计的总利润，万元降 低 假设当销售收入减少时，而其它条件不变的情况下， 对总盈利水平的影响为 利润总额，万元，万元， 万元，万元，万元万元 万元万元 万元年 利润总额减少，万元，比原预计的总利润，万元降 低。 由此可见，经过敏感度分析，在动态的不确定因素影响中，市场 的波动特别是销售收入的减少对项目运行的影响最大，其次为原材料 成本增大。根据以上财务各项指标分析，本项目内部收益率，高 于行业基准收益率，从敏感性分析来看，项目是可行的。 七项目实施企业的情况 作为项目实施企业紧紧地抓住了朝鲜经济改革开放初期的有利 契机，在朝鲜劳动党主席金正日提出了强盛国家的号召后，于 年月就正式与朝鲜劳动党签署了在朝鲜建立加工铅锌冶炼厂 的协议书，年月开始在朝鲜组建工厂，总投资万美元， 于月日正式投产，当年冶炼生产出铅产品，吨，实现销售 收入，万元，铅产品的销售价格路看好，由，元吨，上 升为元吨，目前市场价格为，元吨。企业于 年月又投产增加了锌产品的冶炼，到月共计生产加工，吨， 实现销售，万元年。 由于朝鲜目前的基础设施还十分落后，特别是电力供应不足交 通运输也很不方便，这些给企业的发展带来了极大的制约因素，经过 公司反复研究企业的发展策略，认为朝鲜的基础设施和外部环境不适 合设臵工厂进行氧化锌加工，只能将该企业原设在朝鲜生产铅产品的 企业出卖给其它公司。 鉴于公司主要的业务与管理人员已经与朝鲜劳动党及其政府高 级官员有着密切的接触和良好的关系，特别是朝鲜具有丰富的矿山废 锌渣锌含量为铅含量为矿产资源，因此决定充分利用朝 鲜方面的这些资源优势，回国组建工厂进行生产再加工，发展氧化锌 产品项目。目前企业已经在丹东市风城市白旗镇注册组建了本项目的 实施载体，并且与朝鲜方面签订了矿山废锌渣资源的供应协议，同时 缴纳了项目保证金以示诚信，建立了稳定的国内短缺的锌矿原料资源 的进口贸易渠道。 项目实施主体经过接近年的发展，对于铅锌冶炼技术工艺已经 熟练把握，企业技术力量雄厚各专业技术人员齐全，有着完善的科 学管理体系和产品质量认证体系。近年来，企业在铅锌冶炼行业的原 料市场和产品市场中均具有定的影响和知名度。企业主要领导有着 开拓创新的思维和领导方式，掌握着铅锌冶炼行业的原料供应和市场销售的新动态，企业完全能够适应项目经营管理的需要。项目实施主 体企业完全有能力承担和完成该项目的实施。 八人员培训方案 科学先进的工艺技术同管理人员的管理水平和操作工人的技术 素质有着密切的关系，这是保证项目顺利实施取得预期经济效益的关 键。根据项目冶炼行业技术的特殊性，生产工艺环境的温度和对设备 使用的高标准要求，生产操作人员必须具有相应的文化水平和专业技 术工艺知识的把握。即使有定学历的人员也需要进行专业技术培 训。因此，项目在对回转窑炉设备的建设安装，除了邀请专业技术顾 问做指导外，还需要本企业的技术工人进行配合。因此，项目的基本 建设与对设备的堆砌安装的技术工人的培训交叉同步进行。在窑炉 设备的使用上，对原