序号项目名称单位数量备注总投资万元其中固定资产投资万元铺底流动资金万元二生产规模万套生态鱼缸万套生态壁画万套工艺品加湿器万套三财务指标销售收入万元正常生产年份平均投资利润率平均投资利税率序号项目名称单位数量备注全部投资回收期年税后财务净现值万元税后财务内部收益率税后产量盈亏平衡点四可提供就业岗位个其中可为移民提供就业岗位个第五节主要结论生态旅游工艺品开发生产，填补了该县旅游产品规模化生产的空白，依托旅游业的蓬勃发展和稳定的旅游客源，其产品市场广阔，项目建设符合库区产业发展方向，对解决产业空虚化问题具有积极的意义。同时，本项目的实施，通过发展劳动密集型制造业，立足旅游业做大做强，在确保产业发展基础上，有利于巩固产业化成果，促进库区社会经济发展。其建设是必要的，也是可行的。通过全面的技术经济分析和社会生态效益评价，其建设规模适度内容合理设备先进适用技术措施完善产品市场前景较好，能有效促进旅游经济发展，增加就业岗位，建议上级有关部门予批准实施并安排相关资金给予支持。第二章项目建设背景及必要性第节项目建设背景旅游业基本概况地处三峡库区腹心，东邻湖北巴东，南连湖北建始，西抵奉节，北依巫溪，长江自西向东横贯县境中部。南北延伸千米，东西相距千米，县界总长千米，幅员面积平方公里。辖个乡镇，个村，个居委会，总人口万人，其中农村人口万人，占总人口的。旅游资源丰富文化底蕴深厚地处举世闻名的长江三峡腹心地，拥有得天独厚的自然景观和丰富的人文资源。被誉为中华奇观天下绝景的小景区，属国家首批级旅游景区和国家级生态示范区。其雄瑰秀丽幽美的峡谷风光，从上世纪年代裴声海内外。随着三峡水库蓄水，高峡出平湖后，养在深闺人不知的梨子坪国家森林公园等景区，也以其山清水碧峰奇岭峻原始神秘而吸引了越来越多的国内外游客，再加上自古以来就有神女峰为代表的三台八景十二峰等长江三峡观景胜地，其丰富的自然旅游资源，在整个三峡库区首屈指，是三峡黄金旅游线路的核心地区。的文化资源丰富独特，万年前的龙骨坡人遗址多年前大溪新石器文化和年来的神女文化传说千年悬棺古栈道汉墓群等文物宝藏，被誉为国之瑰宝，古老厚重的大溪文化巴楚文化神女文化和巫文化，昭示着曾是大溪文化和巴楚文化的发源地，是长江三峡上的颗璀璨的明珠近年来，汇集长江三峡小等众多举世闻名自然名胜的旅游业正处于快速发展阶段，据统计，该县对外开放多年来，已累计接待海内外旅客万人次，年均接待游客万人次，创社会综合效益达亿元，在长江三峡乃至三峡库区的旅游景区中直名列前茅。委县政府历来重视本县旅游业发展，在人力物力，财力上给予旅游业大力支持。年月日中国共产党第十二届委员会第五次全体会议通过了关于加快以旅游为龙头的第三产业发展的决定，提出加快推进以旅游为龙头的第三产业市场化规模化品牌化社会化进程，突出生态旅游商贸流通宾馆餐饮文化体育休闲娱乐重点，实施批重大项目，扶持批龙头企业，培育批特色品牌，扩大就业岗位，增加经济总量，实现第三产业跨越式超常规发展目标。经过近多年的发展，积累了十分丰富的经验，形成了自己独特的旅游发展格局以大宁河风景区为全县旅游发展重心和核心包括小等旅游景点，通过加速打造长江三峡重要支流风景区的建设启动神女湖梨子坪国家森林公园新县城移民和龙骨坡古人文化遗址待旅游项目的开发区，最终将建设成为全国闻名的世界著名的旅游大县和旅游强县。旅游系列产品开发现状在委且县政府实施旅游战略的带动下，旅游业经过近年的发展，在景区建设管理及旅游基础设施的建设上，已经取得了明显成效，旅游产业初具规模。近年来，到旅游观光的游客每年都在万人次左右，全县对外开放以来，已经累计接待游客突破万人次以上县内旅行社导游队伍酒店业和交通运输业不断发展壮大，旅游经济效益和社会效益都取得了显著成效，已经成为全国知名的旅游大县。虽然已经跻身全国旅游大县之列，但作为旅游产业链的旅游产品开发却发展缓慢，这与该县快速发展的旅游业形成较大的反差，与旅游大县旅游强县的现状极不相称。目前该县还没有规模化的旅游产品开发企业，市场上的旅游宣传品工艺品和字画绝大多数为委托加工和县外加工，集邮册和古钱币册服装鞋帽等大多为贴牌产品，只有少量的具有地方特色的竹编黄杨木等产品属生产。还没有上档次高文化品位的旅游产品，因此，为适应全县旅游经济的发展，延伸旅游产业链，发展旅游产品严格执行项目监理制应委托监理公司对项目建设实行科学管理。通过监理公司专业化的服务，在确保工程质量的前提下，节约投资，加快建设进度，使项目的施工质量进度投资得到有效控制。四严格执行竣工验收制度须按国家相关规范进行竣工验收，并只有在项目竣工验收合格后方可投入使用。及时办理竣工决算，做好项目建设过程中的档案收集整理归档等工作。五严格执行基本建设财务管理制度加强项目建设的资金管理，设立专门的基建帐户，严禁将项目资金特别是国家投入的专项资金挪作它用。建立严格的财务管理制度，自觉接受上级有关部门对项目资金使用情况的检查和审计，确保所有建设资金都能用在项目上。第二节项目建设进度安排建设进度安排项目建设期限为年。二建设进度安排年月月，完成项目可行性论证及立项审批。年月，完成项目生产设备询价筛选，确定最终设备配臵方案。年月，完成项目生产设备的招标采购等前期工作，做好安装准备工作。年月年月，完成项目设备安装和调试工作。年月，项目竣工验收并进行试生产。年月，正式生产。年月年月，生产工艺改造及研发新产品。第十章投资估算与资金筹措第节投资估算估算依据根据设备供应商报价现行各项有关建设费用定额及文件主要设备材料现行市场价格二估算范围总投资构成含设备购臵费安装费其他建设费预备费和铺底流动资金等全部费用。三估算说明设备购臵及安装费根据业主提供资料并参考现行市场价确定。设备安装工程费根据设备安装复杂程度，本项目设备安装工程费按设备购臵费的计算。其它费用估算说明建设单位管理费依据财建号文规定，本项目建设单位管理费率按工程建设费用的计列。咨询设计费按工程建设费用的计列。生产准备费包括联动试运营人员培训等，按万元计其他相关费用根据相关主管部门的规定，按建设费用的进行估算。预备费为项目建设期间不可预见费用支出，按工程费用和其它建设费用的估算。铺底流动资金主要为试运行期支付原料人工工资燃料动力及管理费等，经测算，本项目流动资金项目铺底流动资金投入为万元。四估算结果本工程总投资为万元，其中设备购臵费万元，设备安装费用万元工程建设其它费用万元，预备费万元，铺底流动资金万元。详见投资估算表。第二节资金筹措资金来源项目拟通过申请三峡库区产业发展基金专项补助企业资本金投入等多渠道方式筹措资金。具体资金筹措计划如下申请旅游结构调整资金补助万元企业资本金投入万元。二年度投资计划见下表项目年度投资计划表序号年份项目年合计备注总投资其中固定资产流动资产二资金筹措申请旅游结构调整资金补助占企业资本金的企业资本金投入占企业资本金的第十二章项目财务分析第节财务评价评价依据国家发改委颁发的建设项目经济评价方法与参数第三版项目成本及效益财务测算，以财政部颁发的企业财务通则和企业会计准则的有关规定为依据国家及颁发的有关税费征收政策项目建设规模及建设内容。二财务评价原则财务评价本着稳妥可靠的原则，在计算费用时取上限。计算效益时取下限遵循动态分析为主静态分析为辅，定量分析为主定性分析为辅的原则遵循效益与成本费用计算口径致的原则项目计算期内不考虑通货膨胀因素。三假定条件及评价方法假定项目建设内容和规模按计划实施并如期完成，建成后其功能和经营状况达到预期目标，且期间国家地方宏观经济政策保持相对稳定。本项目按新建项目进行财务评价。四财务基础数据测算项目生产能力预测本项目生态工艺品生产线生产能力为万套年。项目建设期为年，第二年建成投产，投产期第年计算期第二年和第二年计算期第三年生产能力分别按和，计算期第四年进入正常生产年份，生产能力按。销售收入及税金测算销售收入测算销售收入测算表序号主要产品数量万套销售单价元套销售收入万元生态鱼缸生态壁画工艺品加湿器合计营业税金及附加测算项目享受税收优惠政策，综合税率按测算。每年缴纳的营业税金及附加为万元。五总成本费用测算外购原材料和燃料动力测算主要原材料费为竹子树脂高密度板铝皮油漆玻璃等,共计万元。外购原材料和燃料动力测算表类别品名数量单位单价金额万元竹子吨元吨树脂吨元吨高密度板元铝皮吨元吨油漆吨元吨玻璃元合计工资及附加本项目员工人，月工资按元估算，福利按工资的计算，最后工资及附加的估算值为每年万元。管理费管理费按销售收入的进行测算。折旧费按照直线法折旧，折旧年限为年，残值率为。每年的折旧费为万元。维修费按折旧额的计取。销售费按销售收入的进行估算。六财务评价参数的确定基础参数基准收益率按基准投资回收期年。所得税率。计算期年。七财务报表主要包括营业收入及税金估算表附表总成本费用估算表附表损益表附表项目现金流量表附表资金来源与运用表附表八财务评价指标及结论相关财务指标主要财务指标汇总表序号指标名称单位指标值比较值备注静态指标正常年销售收入万元正常年营业税金万元年平均利润万元运营期年平均利税万元运营期平均投资利润率所得税后平均投资利税率全部投资回收期年年所得税后二动态指标财务净现值万元所得税后财务内部收益率所得税后盈利能力分析财务内部收益率为税后大于财务基准收益率，所以项目具有较好的盈利能力。项目的财务净现值为税后大于零，表明本项目的盈利能力超过按设定的折现率计算的盈利水平。投资回收期为年，小于基准投资回收期年，项目具有良好的盈利能力和抗风险能力。上述指标表明，从项目总体角度分析，其各项财务评价指标均优于比较值，财务上可行。第二节不确定性分析盈亏平衡分析项目正常年固定成本万元，可变成本万元，产品销售收入万元，销售税金及附加万元，以项目生产能力利用率表示项目盈亏平衡点为表明项目生产能力达到，即年产万套就可保本，安全幅度较高，具有较强的抗风险能力。二敏感性分析根据项目特点，将项目固定资产投资产品价格经营成本作为主要敏感因素进行分析，取变化率,结果如下销售收入销售税金可变成本固定成本财务敏感性分析计算表变动因素变化率财务内部收益率较基本方案增减固定资产投资经营成本营