的技术和人才支持。该项目财务数据良好，资金来源明确，收益稳定，具有明显的经济和社会效益，所以该项目是可行的。第二章背景及必要性项目区社会经济状况在经济社会全面发展的大背景下，国家对三农问题的重视程度不断加强，相继出台了系列政策来扶持。其中为充分发挥农业产业化龙头企业在带动农民合作经济以及农业产业化经营等方面的系统优势，根据新时期国家农业综合开发工作总体部署，国家农业综合开发办公室安排专项资金，围绕农业产业化经营，通过扶持具有明显竞争优势和辐射带动作用的产业化经营项目，促进优势农产品基地建设，发展区域主导产业，推进农业和农村经济结构调整，提高农业生产组织化程度和农业产业化经营水平，发展现代农业，推动新农村建设，促进农民增收。自新中国成立，特别是改革开放以来，寿光经济快速发展，社会全面进步，城乡面貌显著变化。寿光市近几年先后荣获中国金融生态城市全国科技进步示范市全国文化先进市等省部级荣誉多项，在潍坊市两次现场观摩点评中，均以较大优势位列第，地方财政收入跃居全省第三位，知名度和影响力得到全面提升。力争年时间地方财政收入在全省再上升个位次，城乡基础设施显著改善，社会事业全面发展。全面快速发展使寿光在山东省和全国县域经济中的位臵快速跃升。在国家统计局组织的全国百强县市评选活动中，寿光市连续届跨入全国百强县市行列，年名列第位。如今的寿光，已经成为全国闻名的中国蔬菜之乡，成为山东县域经济发展的领头羊和全国县域经济发展的排头兵。以建设环渤海地区山东半岛城市群中具有较强竞争力的现代化强市为基本目标，在农业及其培育的工业基础上，寿光市不断拓宽发展视野，明确提出工业立市的发展思路，根据不同阶段的实际和要求，适时调整工业发展重点和模式，推动工业不断发展壮大，经济发展驶入快车道。从年起，重点建设晨鸣科技东城三大工业园区，促进项目资金人才技术等生产要素有效聚集，实现规模效应。年以来，积极实施寿北开发战略，在寿光北部规划建设了羊口镇临港工业园和侯镇项目区。目前，寿光已初步形成了造纸包装纺织服装海洋化工机械装备板材家具新型建材等六大支柱产业，省级以上高新技术企业发展到家。争取到年，地区生产总值达到亿元，财政总收入地方财政收入分别达到亿元和亿元，农村居民人均纯收入达到元，各项社会事业发展达到更高水平。根据自身的区位条件产业布局和发展方向，十五至年期间，努力构筑区域经济的六大板块，即突出现代商贸特色的中心城区板块重点发展服务业和生态旅游业的东城新区板块重点发展现代农业的南部板块重点发展市场物流业和造纸包装业的西部板块集中发展先进制造业的北部板块和重点发展盐化工石油化工生物医药新型包装材料等产业的寿北板块。相关产业发展现状山东省肉鸭规模饲养和加工业起步于年，由于效益较好，近两年来发展很快，到年年底，预计肉鸭年加工量亿只，年产值亿元，可以说，肉鸭养殖加工产业已经发展成为山东近两年的畜牧业和肉禽深加工业的新亮点。山东肉鸭产业的大发展和山东出口优势有关，加上山东丰厚的饲料来源，良好的饲养传统，适宜的气候，使山东逐步成为我国的肉鸭饲养基地，呈典型的南方吃鸭北方饲养模式。年肉鸭生产发展迅速，得益于省批肉鸭加工企业的建立和发展，正是由于龙头加工企业的发展，拉动了全省肉鸭产业的升级，据潍坊畜牧局统计，潍坊市现有肉鸭加工企业家，加工能力达到万吨年。现在来看，不仅仅是潍坊，德州济宁滨州等市，肉鸭饲养业也在不断壮大。分析今年肉鸭加工形势，专家认为，肉鸭加工业仍将稳定发展，加工数量呈增长趋势，但是产品价格会有所回落。从消费市场分析，中国是最大的生产和消费市场，年屠宰亿只肉鸭，国内消费以的速度增长，我省生产的肉鸭加工产品主要是在国内消费，南京广州等南方城市是主销区。随着消费习惯的转变，近几年北方肉鸭消费也在不断增长，需求的不断扩大决定了生产会继续发展。但是随着养殖数量的增加，饲料成本的降低，在年，肉鸭价格会有所下滑，行业竞争加剧。要保证在新的年里肉鸭产业的健康稳定的发展，需要肉鸭加工龙头企业改变竞争策略，从质量品牌上下功夫，增加产品销售渠道。从肉鸭加工企业销售情况来看，国内仍是需要进步开拓的主市场，现在我省产的肉鸭主要销往南方市势头不错，应加以引导并继续扩大市场份额。项目建设的必要性项目建设是优化农业产业结构和农村经济结构的需要。此次国家农业综合开发办公室提出安排专项资金，围绕农业产业化经营，支持农民专业合作社和农业产业化龙头企业，实施农业综合开发项目。并发出了关于年国家农业综合开发产业化经营项目申报事增值税的。增值税销项税进项税元营业税金及附加增值税万元总成本及经营成本估算总成本估算产品成本估算原材料及水电油等消耗费该项目原辅材料为毛鸭等，燃料动力消耗主要为水电等，消耗指标参照前述章节内容，单价参照采购当地的现行价格。在整个计算期内按不变价格进行测算。经测算，正常年原辅材料及燃料动力消耗费为万元。详见附表营业收入营业税金和附加和增值税估算表工资及福利费该项目劳动定员人，管理人员车间生产工人工资及福利费用年平均为万元，合计万元。折旧及摊销固定资产折旧采用平均年限法，建筑工程按年进行折旧，留残值，年折旧费万元设备按年进行折旧，留残值，年折旧万元年折旧费合计万元。无形资产及递延资产摊销万元。维修费参照同行业现状，暂定该项目修理费按固定资产原值扣除建设期利息的计提。其他费用其他制造费按照固定资产原值扣除建设期利息的计提其他营业费按营业收入的计取。成本费用正常年，总成本费用为万元。详见附表总成本费用估算表经营成本估算经营成本外购原材料费外购燃料及动力费工资或薪酬修理费其它费用总成本折旧万元财务效益分析盈利能力分析总投资收益率项目总投资年息税前利润总投资收益率投资回收期税后静态经测算，该项目投资回收期税后静态为年含建设期年。财务内部收益率税后经测算，该项目财务内部收益率税后为。财务净现值税后经测算，该项目财务净现值税后，为万元。银行贷款清偿能力分析项目无有偿资金和银行贷款，不进行清偿能力分析不确定性分析盈亏平衡分析按生产能力利用率计算的盈亏平衡点计算公式为年固定总成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加经计算，该项目年生产负荷只要达到，企业就可保本不亏损，说明该项目承担风险能力极强。敏感性分析项目的敏感性分析主要从建设投资营业收入经营成本三个因素的变化，来考察项目全投资税后内部收益率的敏感性，见下表所示表敏感性分析表变化因素基本方案营业收入经营成本建设投资上述敏感性分析图表表明，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率，其中最敏感的因素为经营成本，其次为营业收入，但营业收入下降，而经营成本建设投资增加时，财务内部收益率还高于的基准收益率，因此表明本项目具有较强的抗风险能力。财务评价结论根据财务评价的定量计算结果，可以看出该项目所得税前后财务内部收益率为，表明只要项目筹资成本不大于，则项目为盈利项目项目经济寿命期间，财务净现值贴现率，税前税后为万元，表明项目营运到寿命终期，可盈利等同于投资时货币价值万元的利润。另外，项目的总投资收益率含流动资金为，达到国内同行业先进水平。从项目盈亏平衡点及敏感性分析上看，项目的生产能力利用率综合盈亏平衡点规模系数为，小于的安全系数，表明只要在市场价格成本等因素不变的情况下，项目生产能力达到设计能力的时，能够保持盈亏平衡。在抗风险方面，项目均可承担经营收入下降和建设投资经营成本上升的经济风险。因此，该项目从财务评价的角度上分析看，是绝对可行的。第十章社会效益分析对当地主导产业发展和产业结构调整的影响该项目投产后，每年可加工肉鸭万只，这对寿光近几年发展迅速的肉鸭养殖业是个很大的促进。寿光是个农业大市，畜禽养殖已初具规模，特别是今年的政府工作重点也把畜禽养殖作为项重点工程来扶植和推广，以期引导农民增收增效，发展壮大农村经济。有政府的这号召作为动力，为项目提供了理想的组织支持和十分广阔的发展空间，从而形成了肉鸡肉鸭养殖加工条龙生产体系。这项目正符合上级的政策要求，为构建大而强富而美的新寿光，促进农村经济的快速发展而贡献份力量，应该说这农产品项目是顺势而为。该项目每年需要肉鸭万只，直接带动养殖户户，而且能提供个就业岗位，可以看出该项目的社会效益十分可观。壮大主导产业，促进结构调整分析本项目实施有利于壮大寿光市的农业养殖加工业这主导产业，仅项目原材料需求项，年需肉鸭万只，其中，农户供应量达万只，至少带动农户户及小规模鸭苗养殖企业和专业户数十户，为壮大寿光市养殖业这个主导产业起到积极作用。本项目根据寿光市的种养传统和资源禀赋，发挥名优产品的市场优势,做强大传统名牌产品,增强了畜产品养殖加工产业在寿光市经济发展中的地位，促进农业的转型换代和升级，初步形成区域化布局产业化经营社会化服务城镇化发展的现代农业新格局。建设现代农业，促进产业化发展肉鸭的养殖与深加工项目本身就是项综合开发利用的优势配对项目，聚生产加工销售服务为体，各个环节的利益连接是相辅相成的。加工的原材料来源于农户的生产种植和采集，农户的生产和采集有固定可靠的销路，专业合作社生产加工的饲料不仅供给自己的肉鸭养殖基地，而且也可供给各养殖专业户，农户养殖出栏的肉鸭又供给专业合作社制做成各种鸭肉制品供应到人们的餐桌上。产加销自然形成良性循环。大力发展生产加工销售为体的肉鸭加工龙头企业，围绕肉鸭龙头企业建立肉鸭生产基地，带动肉鸭养殖规模化生产的发展。通过建基地，签订养殖收购合同等方式，广泛联合，扶持肉鸭生产基地和适度专业养殖生产户，形成稳定的整体规模较大的肉鸭产加销体化的生产企业，以企业为龙头，从鸭苗饲料养殖技术防疫卫生到产品回收，经加工后销向市场，力争最小投入，实现较高的利益，养殖户无市场风险。与此同时，公司还广泛设立技术服务推广站，开展全方位的技术跟踪服务，全面落实国家和政府有关农业养殖业方面的优惠政策。并将生产养殖过程中形成的废弃物利用转化为沼气能源应用于人们的日常生活之中，充分做到各环节利益紧密联系，相辅相成，相得益彰。与农户的利益联结机制通过该项目的实施，能够培育壮大具有市场开拓能力，为农民提供服务和带动农户发展商品生产的龙头企业，形成种养相结合，产供销条龙。同时，还有助于探索和建立龙头企业