1、析为了测算该项目能承受的风险程度，将项目计算期内可能发生的不确定因素，如项目固定资产经营成本销售收入按不利方向作了提高和降低的单因素变化对全部投资内部收益率税后税前的敏感性分析。详见表和。表敏感性分析表所得税前序号项目名称基本方案销售收入经营成本建设投资较基本方案增减敏感度系数敏感度系数平均值表敏感性分析表所得税后序号项目名称基本方案销售收入经营成本建设投资山西省投资集团矿业有限公司蒽系列产品及永固紫建设项目可行性研究报告较基本方案增减敏感度系数敏感度系数平均值从表可以看出，销售收入减少时,财务内部收益率下降为，经营成本上升时，财务内部收益率降为固定资产投资增加时，财务内部收益率降为。从表进步计算敏感度系数，结果为销售收入在变化幅度内的平均敏感度系数为，原材料价格的平均敏感度系数为，建设。

2、重要内容之，其产品附加值高，应用领域宽阔，有很好的经济效益和社会效益。建国五十多年来，山西的化学工业经过不断的建设和发展，已形成了个具有化学矿化肥无机盐有机化工合成材料橡胶加工及多种精细化学品生产的完整体系。由于受石油资源的限制，山西化学工业的发展主要是依靠煤的资源，因此形成了严重的结构性矛盾。目前初级化工产品的比例高达以上，精细化工产品仅占，导致行业能耗高，经济效益低的局面。按照国家走新型工业化道路的战略方针和山西省委省政府关于经济结构调整的战略部署，全省大力进行了焦化产业结构调整，实施坚决关闭和取缔污染严重超标的土焦炉和改良焦炉，有控制的发展大型机焦炉和环保设施齐全的清洁型热回收焦炉等系列的方针政策。为延伸煤焦化产业链，发展煤焦油加工和精细化工提供了丰富的原料，优化了资源的配置。为发。

3、产品精细化专用化高附加值化技术二是围绕促进产业技术升级，大力发展新催化材料与技术新分离材料与技术化工过程强化技术及节能减排技术等三是围绕满足国家重大工程及国计民生重大需求，大力发展高性能工程塑料高性能子午胎绿色农药高性能染料清洁油品等制备技术四是围绕突破资源能源环境制约盈亏平衡点。由于各年固定成本不尽相同，现选择固定成本较高的年份计算。整个计算期的第三年固定成本较高，其计算结果如下盈亏平衡点生产能力利用率,链接无效。产量吨本项目盈亏平衡点为年固定成本年销售收入年可变成本年附加税金,链接无效。计算表明当项目产量达到设计生产能力的时,项目盈亏达到平衡，因此，有较好的抗风险能力。山西省投资集团矿业有限公司蒽系列产品及永固紫建设项目可行性研究报告盈亏平衡图达产比率金额销售收入固定成本总成本敏感性。

4、就地转化加工生产高级有机颜料永固紫，公司产品总加工能力达到。项目提出的背景及建设的必要性项目提出的背景山西是我国的能源重化工基地，煤炭资源丰富，品种齐全。长期以来采煤和炼焦工业是山西省的支柱产业，在全省全国的经济发展中均发挥着重要的作用。由于种种原因，省内煤炭加工转化能力低，产品结构不合理，全省焦炭行业低水平重复建设的倾向突出，致使环境污染严重，资源浪费，焦炭生产企业的产业链短，高温炼焦中副产物煤焦油没有得到充分利用。煤焦油是从焦炉煤气中经冷凝分离得到的种主要有芳香族烃类化合物组成的混合物。从煤焦油的加工提炼中可以得到多种产品，广泛应用于塑料染料有机颜料香料医药农药助剂食品添加剂等精细化工产品的原料。而且煤焦油中的多环芳烃苊萘蒽喹啉等都是石油化工无法替代的产品。煤焦油的深度加工时煤化工的。

5、品，为山西煤化工产业发展做出贡献。项目建设的必要性焦油深度加工是发展我国精细化工的需要焦油深度加工是重要的精细化工产业，其发展必将带动我国精细化工产业的发展。我国十分重视精细化工发展，把精细化工特别是新领域精细化工作为化学工业发展的战略重点之和新材料的重要组成部分，列入多项国家计划中，从政策和资金上予以重点支持。目前，精细化工业已成为我国化学工业中个重要的分支和新的经济效益增长点。在国家石油和化学工业十二五科技发展规划纲要中又将精细化工列为十二五期间优先发展的六大领域之，并将开发批高性能化绿色化和高附加值化的新技术和新产品并实现产业化，精细化率由十五末的提高到列入总体发展目标。确定了七项重点任务是围绕推进产业结构优化，重点突破和发展大宗合成材料关键材料高性能化低成本化技术，重点突破和发展。

6、投资的平均敏感度系数为。由此可见，敏感度系数较高的销售收入是最为敏感的因素，说明财务内部收益率对销售收入的变化最为敏感，其次是建设投资，对经营成本的变化较不敏感。因此，公司要密切注视销售市场变化，同时在建设过程中定要加强管理，努力降低建设费用，杜绝超支。同时加强经营管理，努力降低成本。敏感性分析图变化率销售价格原料价格建设投资基准收益率财务内部收益率山西省投资集团矿业有限公司蒽系列产品及永固紫建设项目可行性研究报告财务评价结论综上经济效益估算及财务评价分析，该项目投资利润率，所得税后全投资收益率，远远高于银行贷款利率所得税后投资回收期年，低于同行业平均水平盈亏平衡点，各项指标都优于同行业水平。从财务角度分析该项目是合理可行的表财务评价指标表序号项目单位指标备注年生产能力粗蒽加工吨二项目投。

7、展山西特色的煤化工产业增添了新的内容。为提高山西化工的精细化率，实现可持续发展，创造了良好条件。煤焦油是炼焦工业的重要产品，随着我国改革开放的不断深入及经济的飞速发展，化学工业也朝着高精尖方向挺进，我国过去长期依赖进口的医药中间体，医药制品，农药，农药中间体，以及十分缺乏的精细化工产品，也已转向自己的生产与开发，这趋势年比年明显，产品的档次也在逐年提高，许多过去必须依赖进口的产品，近几年逐步实现国产化，煤焦油加工技术也不断提高，我国煤焦油深加工技术正在向更大规模更多品种方向发展。产品的质量指标不断提升，应用领域不断扩大。煤焦油是以芳香烃为主的有机混合物。蒽菲咔唑是煤焦油中的重要组分其在煤焦油中的含量分别为，它们是塑料染料有机颜料香料医药农药助剂涂料树脂碳素食品添加剂等精细化工产品的原料。。

8、总数人工资及福利费合计工资总额福利费表工资及福利费用估算表单位万元序号单位达产期年份数量项目山西省投资集团矿业有限公司蒽系列产品及永固紫建设项目可行性研究报告表产品销售收入税金及附加估算表单位万元生产负荷产品销售收入含税增值税及附加税产品增值税销项税进项税固定资产投资抵扣附加税城建税物价调控资金教育附加合计项目年份序号计算期山西省投资集团矿业有限公司蒽系列产品及永固紫建设项目可行性研究报告试产期制造成本原辅材料燃料动力工资福利制造费用其中折旧修理其它销售费用管理费用其它管理费用摊销费财务费用总成本费用经营成本固定成本可变成本表总成本费用估算表单位万元序号达产期年份数量项目年份数量项目山西省投资集团矿业有限公司蒽系列产品及永固紫建设项目可行性研究报告试产期产品销售收入附加税金总成本费用利润。

9、固紫是咔唑的深度加工产品。不仅可以做颜料单独使用，也是高级有机颜料的添加剂，有红蓝两种色光，能使多种有机合成物耐晒度很高，色泽鲜艳，耐劳度级，其着色度之高是其它添加剂所不能代替的。广泛使用于塑料油墨油漆印花涂料色浆合成纤维等工业。永固紫是种高科技含量的产品，文水德胜化学有限公司具有其主要生产原料的优势，产品成本将比国内其它生产厂家要低很多。同时该产品国内外市场需求量也大。因此该公司于年即与太原理工大学合作研制永固紫的生产工艺，目前已投入工业化生产，其技术申报了国家专利。为充分利用山西省丰富的煤焦油资源，山西省投资集团矿业有限公司计划发挥其雄厚的经济实力，利用山西德胜化学有限公司专利技术，强强联合，共同投资，在德胜公司新区完成蒽系列产品及永固紫建设项目，生产精蒽咔唑工业菲永固紫等精细化工产。

10、苯吨硝酸吨乙醇吨硫化碱吨山西省投资集团矿业有限公司蒽系列产品及永固紫建设项目可行性研究报告邻二氯苯吨四氯苯醌吨三乙胺吨苯磺酰氯吨拉开粉吨无水氯化钙吨二甲苯吨盐酸吨小计进项税额四燃料动力水吨电度煤吨小计进项税额五外购原辅材料燃料动力费合计六进项税合计山西省投资集团矿业有限公司蒽系列产品及永固紫建设项目可行性研究报告序号名称单位年销售量单价元年收入万元单价元年收入万元单价元年收入万元单价元年收入万元单价元年收入万元营业收入精蒽吨咔唑吨工业菲吨永固紫吨销项税额表营业收入估算表单位万元项目年份销售收入合计生产负荷山西省投资集团矿业有限公司蒽系列产品及永固紫建设项目可行性研究报告试产期工人人数人人均年工资万元工资额万元技术人员人数人人均年工资万元工资额万元管理人员人数人人均年工资万元工资额万元职工。

11、总额所得税税后利润盈余公积金盈余公益金累计公积公益金可供分配利润应付利润股利分配未分配利润累计未分配利润表损益表单位万元序号达产期年份数量项目山西省投资集团矿业有限公司蒽系列产品及永固紫建设项目可行性研究报告建设期试产期现金流入销售收入回收固定资产残值回收流动资金现金流出固定资产投资流动资金经营成本附加税金所得税所得税后净现金流量所得税后累计净现金流量所得税前净现金流量所得税前累计净现金流量税前税前税前税后税后税后表现金流量表全部投资单位万元序号达产期计算指标财务内部收益率财务净现,全部投资回收期年年份数量项目山西省投资集团矿业有限公司蒽系列产品及永固紫建设项目可行性研究报告建设期试产期现金流入销售收入回收固定资产残值回收流动资金现金流出全部投资中自有资金借款本金偿还借款利息支付经营成本。

12、资指标项目总投资万元建设投资万元建设期贷款利息万元铺底流动资金万元三产品年总成本费用万元正常生产年四主要损益指标年销售收入万元正常生产年年利润总额万元正常生产年所得税万元正常生产年年税后利润万元正常生产年五主要利税指标投资利润率投资利税率六全投资财务内部收益率税前税后山西省投资集团矿业有限公司蒽系列产品及永固紫建设项目可行性研究报告七全部投资财务内部净现值税前万元税后万元八全投资回收期税前年含建设期税后年含建设期山西省投资集团矿业有限公司蒽系列产品及永固紫建设项目可行性研究报告表原材料及燃料动力费用估算表单位万元项目年份生产负荷序号名称单位年需要量单价元年费用万元单价元年费用万元单价元年费用万元单价元年费用万元单价元年费用万元原材料费粗蒽吨溶剂吨溶剂吨液碱吨片碱吨催化剂吨纯苯吨溴乙烷吨氯。

参考资料：

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