1、年摊销，见附表。财务费用包括新增固定资产投资贷款生产期利息和新增流动资金贷款利息。固定资产投资贷款年利率，流动资金贷款年利率。新增财务费用见附表。销售费用包括包装费运输费广告宣传费等，按销售收入的估算。项目生产成本和总成本费用生产成本项目达产年生产成本万元，具体详见附表。总成本费用项目生产期年平均总成本费用万元,其中固定成本万元可变成本万元经营成本万元。分年总成本费用见附表。项目销售收入销售税金及附加产品销售价格根据市场分析和生产成本分析，参照目前市场销售情况，微型摄像模组平均市场销售价格约美元个,折合人民币为元个含税。产品产量和销售收入项目产品产量微型摄像模组万个。第年投产即达到设计生产能力的。项目生产期年平均销售收入含税万元，分年销售收入见附表。销售税金及附加项目销售税金及附加包括城。

2、和万像素的可拍照手机，但这些产品将只限于高端市场。与此同时，随着中国政府对于本土厂商的保护有所减弱，对于手机产业的管理也从许可机制转变为认证机制，这将进步加剧该产业的竞争，推动产品的更新换代。相机手机的销售行情路看涨，主要归功于相机手机强大的娱乐功能，包括摄像功能。由于手机是随身携带的通讯工具，因此相机手机的便利性是数码相机远远不能比拟的。在过去的两年中，尽管相机手机像素还不是非常理想，但已经获得了消费者的广泛认同。随着摄像模组制造技术日益成熟，相机手机的像素已完全能满足消费者的各种需要，取代低端数码相机，实现手机和相机的统已是不可逆转的现实。未来，万像素的相机手机将成为主流，市场潜力非常巨大。随着时代的到来，推动可视电话的普及，摄像模组成为手机的标准配置。甚至全面超越手机的原有功能，终。

3、势光电元件产品标准化已成为全球业界面临的共同问题，目前的现状是芯片镜头模组都缺乏行业标准，日益成为阻碍行业发展的突出难点。因为缺乏标准，模组数据接口大小各有差异，造成模组的技术评估周期加长，成本增加，严重制约新产品的快速投入，对下游手机厂商的发展也非常不利。提高产品技术水平，规范标准，形成统的数据通讯接口统的模组外观尺寸统的光学测试标准已成为模组产业亟需解决的技术问题。机会凤凰光学股份有限公司具有光学机械电子塑料及模具等专业的综合研究开发生产经营能力具备光学冷加工精密机械加工注塑压铸和精密模具制造等工艺手段，工艺水平国内领先。是全国光电产品主导生产企业，而市场需求潜力又非常大，未来几年是市场的高增长期。增固定资产折旧见附表。修理费按折旧费的估算。其他制造费用按制造费用的估算。递延资产摊销。

4、化升级具有重大影响。除此之外，本项目建设对提升江西省高新技术发展水平，促进产业转换升级，加快建设数字江西，带动相关配套企业发展都将发挥积极作用。市场分析微型摄像模组应用广泛，主导应用于相机手机，市场需求量极其巨大。年国内相机手机的年销售量达到万部，比年的万部激增近倍，占全球手机总销售量的，年手机的销量达到亿部，比去年增长两倍多，达到总量的，年全球手机产量达到亿部，约比年的亿部增长，而在这些手机中，照相手机将达到亿部，其中约有将在中国生产，需要采用大约亿个摄相模组。初步统计年相机手机份额将达到左右，今后几年，这比例还将迅速上升。年，手机厂商将在提高拍照分辨率方面展开激烈竞争。在年生产的可拍照手机中，至少有是级或者更低的分辨率，但在年百万像素的可拍照手机变得非常普遍。在年下半年，厂商就推出万。

5、使企业紧跟世界先进技术的步伐，具备了综合开发光学产品的能力和具有大批量高品质高效率生产各种光学元件的经营管理经验和工艺技术。凤凰光学股份有限公司在上海广东南昌等地设立了控股子公司，使公司的生产经营延伸到长江三角洲珠江三角洲，充分利用沿海经济发达区域的信息优势管理优势。凤凰光学股份有限公司具有丰富的产品销售经验，有个广泛的而又完整的国内外销售服务网络系统，计有个销售分公司。凤凰光学股份有限公司经过多年光学产品的生产经营，已在国内外建立了广泛的长期协作关系网络，生产光学元件所需的原材料及各类配套材料的采购和技术信息的来源都有保证。凤凰光学股份有限公司发展微型化的光学镜头和镜片，口径都在以下，主要用于数码相机及相机手机，是凤凰光学的优势产品。现在生产微型摄像模组在技术和生产经验上具有相当优势。。

6、维护建设税和教育费附加，分别按增值税的和征收。项目生产期年平均销售税金及附加万元。分年销售税金及附加见附表。增值税项目增值税税率销项税，进项税。项目生产期年平均新增应交增值税万元，分年应交增值税见附表。项目利润及分配利润总额项目生产期年平均利润总额万元。分年利润总额见附表。所得税项目所得税税率，项目生产期年平均所得税万元，分年所得税见附表。净利润税后利润及分配项目生产期年平均净利润税后利润万元。分年净利润见附表。盈余公积金含公益金按税后利润的计取。项目生产期年平均未分配利润万元，计算期累计未分配利润万元。利润及分配见附表。项目税费总额项目生产期年平均税费总额万元其中增值税万元。分年税费总额见附表。项目盈利能力分析投资利润率项目按生产期年平均投资利润率为。投资利税率项目按生产期年平均投资利。

7、成为加通话功能，实现大众化的图像实时分析传输和反馈。全球目前比较有实力的微型摄像模组模组厂商有致伸科技普立尔科技台湾群光电子智基电子敦南科技光宝扬信科技三星电机亚洲光学。其中致伸科技普立尔科技群光电子敦南等均为中国台湾企业，其产能占据全球约的市场份额，结合其余中小厂商，全球有超过的微型摄像模组工业由中国台湾企业控制。由于本土化采购和我国已经成为全球最大的手机制造生产基地，这对手机摄像模组带来巨大的需求，同时为国内企业提供了巨大的发展空间。项目分析摄像手机这个潜力巨大的市场，为摄像模组的大规模开发和生产带来了历史性机遇。面对技术日新月异的新形势，尤其是激烈的市场竞争，凤凰光学股份有限公司必须要不断发展自己的技术与能力,特别是现代光学元件的加工技术，以进步确立凤凰光学在我国光学行业的地位和竞。

8、的目的本项目风险分析在市场预测技术方案融资方案和建设方案方面论证初步风险分析的基础上，结合高新技术产业般特征，综合分析识别项目在建设和运营中潜在的主要风险因素，提示风险来源，提出规避风险对策，以降低风险造成的损失。风险因素识别风险因素是引起或增加风险事故发生机会的条件。它可以来自外界自然力社会经济力量和自身决策的结果。本项目属于技术资本密集的高新技术产业，市场准入门坎高，受政策技术市场及贸易壁垒因素的影响较大。风险估计与对策产品销售量与价格为项目运行效益的风险项目效益主要反映在产品销售量和价格上。电子行业面临的挑战是价格。光学电子元件是中间加工产业，上游因原材料上涨而上涨，下游因电子整机价格下降而下降，利润空间受到两头挤压。二是竞争激烈。目前台湾地区摄像模组生产企业正加紧迁移内地，这使行。

9、力。因此，审时度势，发挥优势，加快发展，必须深入分析目前公司的优势劣势机会威胁等竞争条件，从战略高度制定公司发展策略，依靠自主技术创新和撑控的关键技术，建立起企业的核心竞争力，形成公司的强大优势。优势凤凰光学股份有限公司有年光学产品制造的工艺技术品质管理经验的积累。公司年通过质量体系认证，年通过质量管理体系认证，有完备的质量保证体系。凤凰光学股份有限公司开发积累的专用技术有光学冷加工最佳工艺参数的研究成果，该项技术获国家科技进步二等奖下摆机床的加工技术透镜高精度磨边技术宽带超宽带减反膜技术红外截止膜技术小球面高效加工技术，这些技术在国内同行中处于领先地位。凤凰光学股份有限公司年上市后，经过技术改造和技术引进，用资金换速度，装备了批先进的设备，特别是高精度高效率光学和机械加工设备及检测仪器。

10、敏感，销售收入降低，税前全部投资财务内部收益率从降到，税前全投资回收期从年延长到年税后全部投资财务内部收益率从降到，税后全投资回收期从年延长到年经营成本和固定资产投资的变化也有定的影响。以上可以看出，项目财务内部收益率仍较高，经济效益较好，风险性较小。项目经济评价结论本项目经济评价指标汇总见附表。项目建设条件好市场前景广阔生产工艺先进产品产量和产品质量有保障。项目总投资万元。生产期年平均销售收入万元，年平均利润总额万元，年平均税费总额万元其中增值税万元，年平均净利润万元。投资利润率，投资利税率，全部投资税后财务内部收益率财务净现值万元回收期年，贷款偿还期年，偿债备付率，盈亏平衡点。项目经济效益较好，贷款偿还能力和抗风险能力较强。综上所述，从经济评价来看，本项目是可行的。项目风险分析风险分。

11、间的竞争日趋激烈。三是交货周期缩短。手机产品更新换代快，而且变的速度很快，这就要求企业交货快，若没有强大执行力的企业是很难适应目前这样的市场要求。因此，产品市场投放与市场接纳必须是科学合理，仅从市场容量来考虑产量是不够的，要从技术发展的角度来观察市场。凤凰光学股份有限公司应提高产品质量，加强营销策划和管理，制定合理的产品价格政策，迅速扩张产品市场份额同时最大限度的分析研究用户的真正需求，积极跟进世界先进技术，不断推进技术进步，降低成本，缩短交货周期，在质量价格和服务方面形成自己的核心竞争力，在技术研发管理及生产效率上达到流水平。格式摄像模组产品由于目前国内市场尚无此类产品产品生产厂家，因此在价格具有定优势，在制定价格策略时，要考虑同类产品的价格影响。要利用已经形成的很高的市场认同度和营销。

12、率为。全部投资财务现金流量分析项目全部投资财务现金流量分析见附表。财务内部收益率税后税前。财务净现值税后万元税前万元。项目投资回收期税后年税前年。从以上分析可看出，项目的财务盈利能力较强。项目清偿能力分析项目固定资产投资贷款万元，第年年初借贷，年利率，建设期利息万元计入总投资。贷款期年，利息按年足额照付，在第年末次性还本，偿还贷款的资金来源为未分配利润折旧费和摊销费。贷款偿还期为年，偿债备付率。贷款偿还见附表。项目不确定性分析盈亏平衡分析以生产年平均表示的盈亏平衡点为项目新增生产能力利用率。项目达到生产能力的即可盈亏平衡，故项目的抗风险能力强。敏感性分析敏感性分析主要分析了项目销售收入经营成本和建设投资的变化对项目税前和税后全部投资财务内部收益率和投资回收期的影响，见附表。销售收入的变化。

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