1、估算畜产品专业合作社奶牛养殖小区改扩建项目达产后，正常经营年新增总成本及费用为万元，其中固定成本万元可变成本万元。经营成本估算经营成本等于总成本扣除固定资产折旧费无形资产及其他资产摊销费和财务费用。畜产品专业合作社奶牛养殖小区为万元，财务效益分析盈利能力分析现金流量分析经对投资成本费用销售收入及税金的预测估算，编制项目现金流量表，测算得到新增投资财务内部收益率所得税前为，所得税后为，均超过建设项目经济评价方法与参数第三版中养殖业项目的基准收益率新增投资财务净现值预期收益率取所得税前为万元，所得税后为万元全部投资回收期所得税前为年含建设期年，所得税后为年含建设期年。利润及利润分配按照国家的有关规定，本项目所得税税率为。按规定可提取的盈余公积金，的公益金。项目投入运营后年平均税前利润为万元，。

2、发病发病率。加强饲养环节的技术服务，努力提高基层畜牧兽医人员业务素质和进场入户服务水平。发展规模养殖小区，有利于促进新疆畜牧业健康发展大力发展现代畜牧业，加快传统畜牧业向现代畜牧业的转变，把新疆建成个名副其实的畜牧业大区，是自治区党委人民政府作出的项重大战略决策，事关新疆现代化建设全局，事关我区全面建设小康社会奋斗目标的顺利实现。我区畜牧业中存在的主要问题是没有彻底摆脱四季游牧和数量扩展型的传统发展模式，生产周期长牲畜死亡率高经济效益低的现象依然普遍存在。根据自治区畜牧工作会议精神及自治区十五发展规划，当前要在推进畜牧业产业化经营上尽快突破要在发展规模化标准化养殖上尽快突破要在着力建设饲草料基地和推动牧民定居上尽快突破要在动物防疫监督体系建设上尽快突破，确保我区畜牧业发展的关键环节顺利推。

3、人均消费应达到公斤，我区人均牛奶消费量与国家标准差公斤，以全区万人口计算，每年牛奶缺口达万吨。同时，吉尔吉斯斯坦哈萨克斯坦等周边国家乳制品消费市场也有较大潜力，目前这些国家高档乳制品主要从俄罗斯和西欧进口，新疆应发挥地缘优势，发展外向型乳业潜力巨大。项目产品市场竞争优势分析年自治区党委人民政府下发了新疆维吾尔自治区人民政府关于贯彻国务院促进奶业持续健康发展意见的实施意见，提出发展规模养殖，加快奶业标准化生产的指导方针，并确增人工成本万元。折旧费与摊消费固定资产折旧本项目新增建设投资全部计入固定资产投资，固定资产折旧采用线性折旧法折旧，固定资产残值为，折旧年限年。摊销费包括无形资产和递延资产摊销费，本项目新增投资无摊销费用。其他费用畜产品专业合作社奶牛养殖小区达产后年其他费用为万元。总成本。

4、奶业存在问题的重要举措国务院关于促进奶业持续健康发展的意见国发号指出，我国奶业发展存在的主要问题是奶牛良种覆盖率和单产水平低，养殖方式较为落后质量保障体系不健全，液态奶标识制度不落实等。并提出目前全国奶业工作的重点之是推进养殖方式转变，提高原料奶质量。通过发展规模养殖小区场等方式，加快推进养殖环节的规模化集约化标准化，逐步解决奶牛养殖规模小而散问题。要求农业部门抓紧制定奶牛规模化养殖标准和规范，到年，奶牛规模养殖的比重要有较大幅度提高。把提高原料奶质量放在突出重要的位置，努力提高原料奶的乳脂率和乳蛋白含量，降低菌落总数。大力推广科学饲养技术，加强饲草料基地建设，扩大青贮饲料生产。加快普及机械化挤奶，减少生产环节的污染。认真落实以防为主防治结合的方针，切实加强奶牛疫病防治，有效降低传染病多。

5、确立，对农牧民增收的支撑作用显著增强。奶产品市场前景分析随着国民经济的快速发展和城乡居民收入水平的大幅提高，乳制品消费有更加广阔的前景。目前我国人均奶类产品消费只有公斤，虽然奶类人均占有量上升很快，但与世界平均水平公斤发达国家平均水平公斤相比仍有很大差距。在乳制品消费方面，年城镇居民乳品消费保持小幅上升态势，农村居民乳制品消费逐渐启动，带动乳品消费量持续上升，今后几年将继续保持这种增长势头。近年来，国家高度重视居民的乳品消费，全社会广泛宣传和大力普及奶类营养知识，培养国民乳品消费习惯，引导城乡居民扩大消费，特别是注重培养青少年消费群体。这将对奶类消费产生深远的影响，将促进我国乳制品消费的进步增长。新疆牛奶消费市场潜力大，年全区人均消费牛奶公斤，按照国家提出的每人每天喝斤牛奶的标准计算，年。

6、税后利润为万元，因此总投资收益率。清偿能力分析本项目无银行借款，经计算项目年运营资金不会发生经营资金短缺的情况。不确定性分析盈亏平衡分析项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为。固定成本主营收入可变成本销售税金及附加盈亏平衡图计算结果表明，该项目在投产后只要达到生产能力的，即可保本。敏感性分析预测项目在计算期内可能发生变化的因素为主营收入经营成本建设投资。为此，分别对这个变化因素的变化变化率分别为对财务内部收益率财务净现值全部投资和投资回收期等指标的影响程度进行了分析。敏感性分析表序号项目基本方案营业收入经营成本总投资万元固定成本可变成本销售收入销售税金亏损区盈利区财务收益率较基本方案增减测算结果表明主营收入是影响财务指标的最敏感因素，其次是经营成本，建设投资的影响程度最不敏感。详见敏感性。

7、进。每个地州都要确定储备个奶牛标准化养殖小区项目。提高奶牛规模化集约化养殖水平是塔城地区经济发展的重要目标之根据塔城地区十五规划，是发展养牛业重点区域，全地区发展万头优质荷斯坦牛养殖基地，到年全地区建设个标准化养殖小区，总投资万元，新增产值万元，增加值万元，乳品日加工量达到吨以上。因地制宜，挖掘优势产业潜力，大力实施牧业富民战略，加快传统畜牧业快速向现代畜牧业转变步伐。年全县牲畜最高饲养量达万头只，年末牲畜存栏头数达万头只，其中大畜存栏头数万头只。全年奶产量吨，农牧民人均纯收入中来自畜牧业的比重达。第三章市场分析与销售预测市场分析奶产品市场供求现状近年来，奶业在国家大力扶持下快速发展，全国奶牛存栏数奶类产量逐年递增，乳品消费呈现增长势头。年我国奶业继续保持了较快的增长势头。据统计，年全年。

8、二是疫病的风险，三是管理风险。对上述风险因素必须有充分的估计，并要有相应的防范措施。风险防范措施市场的风险主要是供求关系的变化引起价格的大副变动，对此规避风险的措施主要是加强内部管理，有效降低成本，在市场行情发生变化的时候具有成本领先的优势。从市场分析与预测可知，现有的牛奶不能满足市场的需求。该项目投产后，为提供标准化的牛奶产品，满足市场需求，该项目市场风险较小，效益稳定对于疫病的风险，尤其是重大疫病的防范，养殖户通过几年的实际运作，已经建立比较完善的防疫体系和管理体系，疾病的风险有能力化解我国畜牧业的整体经营管理水平较低，经营管理风险普遍存在，管理不善，尤其是奶牛的饲养防疫等技术管理，如管理不善，将会使产品成本高质量低，缺乏市场竞争力。因此要建立标准化的管理制度，从制度上保证经营管理责。

9、奶牛存栏达到万头，比上年增长奶类总产量达到万吨，比上年增长。年全国液态奶产量万吨，比上年增长，干乳制品产量万吨，同比增长。销售收入万以上规模乳制品加工企业销售额亿元，比上年增长。乳品加工企业利润总额亿元，比上年增长。年全国城镇居民人均乳制品消费量为公斤，同比增长。城镇人均乳制品消费支出元，同比增长。年乳制品进口万吨，同比降低，乳制品进口金额亿元，比上年同期增长。乳制品出口万吨，同比大幅增长，乳制品出口亿元，比上年同期大幅增长。新疆从年实施现代畜牧业发展战略以来的年间，全区年内牲畜出栏由年的万头只增加到了年的万头只，增长平均年递增。畜牧业产值由年的亿元提高到了年的亿元，增长。年，全区农牧民人均增收中来自畜牧业的贡献达到了元，占农牧民人均增收的。畜牧业在农业和农村经济中主导产业的地位逐步得到。

10、人民共和国招标投标法。招标人是畜牧兽医局。招标形式为公开招标。项目招标前，向计划行政主管部门上报相关的书面报告。招标原则及要求坚持公正公开公平竞争和择优定标的原则。每项招标应有三家以上含三家投标单位参加。招标工作小组要对投标者进行资质审查坚持以方案可行性质量可靠性技术先进性报价合理性和售后服务质量等为依据进行综合评价。评标程序和定标应参照国家有关法规进行，签订的合同必须符合国家有关法律法规的要求。招标基本情况表项目名称畜产品专业合作社奶牛养殖小区建设项目项目招标范围招标组织形式招标方式不采用招标方式招标估算金额万元全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标勘察设计牛舍挤奶厅挤奶设备车辆消毒池污水处理池绿化隔离带青贮池第十五章项目风险分析主要风险因素项目的风险因素主要有是市场的风险，。

11、权明确管理科学。要对现有管理人员进行定期培训，使他们的管理水平适应标准化生产的要求，同时引进高素质的职业管理者，使奶牛业水平上升到个新的层面。第十六章项目效益分析经济效益本项目是在原有基础上进行改扩建，增加部分生产设施和设备，新增效益主要为新增牛奶产量收入新增淘汰母牛收入新增出售公牛犊收入，出售牛粪收入，新增项目年营业收入可达万元。项目建成后，有利于推行养殖小区统挤奶统供料统防疫统配种统供水电分户经营的管理模式，使养殖小区科学养殖模式在全县广泛推广应用，奶牛单产得以提高，奶牛存栏规模增大，推进规模化奶牛养殖。社会效益通过该项目的实施，增加就业人员人，推进整个小区进入生产运营，提高了劳动生产率，确保了产品质量，同时使小区和奶农之间的互惠互利机制得到不断完善，推动农区畜牧业的发展，提高养殖效。

12、分析图。敏感性分析图财务评价结论经对项目投资成本费用销售收入的预测分析，计算得出的盈利能力指标见附表全部投资财务内部收益率为所得税后，大于设定的基准收益率，通过不确定性分析指标表明，项目有较强的抗风险能力。因此，财务效益评价认为，本项目在经济上是可行。基准收益率主营收入建设投资方案收益率经营成本第十四章招标方案招投标依据根据中华人民共和国招标投标法和自治区人民政府新政办号文，关于转发自治区发展计划委员会工程建设项目招标范围和规模标准规定的通知。招投标的具体内容畜产品专业合作社奶牛养殖小区建设项目总投资万元，其中中央投资万元，自筹万元。根据中华人民共和国招投标法的规定，部分工程必须进行公开招标。工程招标遵循公开公平公正和诚实信用的原则，贯彻执行国家有关招标投标的法律规章和政策，严格执行中华。

参考资料：

[1]（奶牛）奶牛标准化规模养殖小区配套设施项目立项申报申请报告（第50页，发表于2022-06-24）

[2]（奶牛）奶牛标准化规模养殖小区改扩建项目立项申报申请报告（第26页，发表于2022-06-24）

[3]（奶牛）奶牛标准化规模养殖场（小区）项目立项申报申请报告（第43页，发表于2022-06-24）

[4]（奶牛）奶牛标准化规模养殖场（小区）储备项目立项申报申请报告（第40页，发表于2022-06-24）

[5]（奶牛）奶牛标准化规模养殖场项目立项申报申请报告（第43页，发表于2022-06-24）

[6]（奶牛）奶牛标准化规模养殖场配套设施项目立项申报申请报告（第49页，发表于2022-06-24）

[7]（奶牛）奶牛标准化规模养殖场改扩建项目立项申报申请报告（第37页，发表于2022-06-24）

[8]（奶牛）奶牛标准化规模养殖场建设项目立项申报申请报告代实施方案（第44页，发表于2022-06-24）

[9]（奶牛）奶牛标准化规模养殖场建设项目立项申报申请报告（第43页，发表于2022-06-24）

[10]（奶牛）奶牛标准化规模养殖场(小区)建设规划项目立项申报申请报告（第13页，发表于2022-06-24）

[11]（奶牛）奶牛标准化养殖项目立项申报申请报告（第38页，发表于2022-06-24）

[12]（奶牛）奶牛标准化养殖小区项目立项申报申请报告（第15页，发表于2022-06-24）

[13]（奶牛）奶牛性别控制科技成果转化项目立项申报申请报告（第13页，发表于2022-06-24）

[14]（奶牛）奶牛性别控制技术示范推广项目立项申报申请报告（第15页，发表于2022-06-24）

[15]（奶牛）奶牛基地项目立项申报申请报告（第14页，发表于2022-06-24）

[16]（奶牛）奶牛场项目立项申报申请报告（第24页，发表于2022-06-24）

[17]（奶牛）奶牛场规模养殖场项目立项申报申请报告（第27页，发表于2022-06-24）

[18]（奶牛）奶牛场沼气工程项目立项申报申请报告（第53页，发表于2022-06-24）

[19]（奶牛）奶牛场沼气发电工程项目立项申报申请报告（第56页，发表于2022-06-24）

[20]（奶牛）奶牛场改扩建项目立项申报申请报告（第56页，发表于2022-06-24）