1、目可行性研究报告济南市工程咨询院第二节融资方案及使用计划融资方案项目总投资万元含万美元，拟申请银行贷款万元，企业自筹资金万元。二资本金本项目资本金万元，占总投资的，由企业自筹解决，所占比例符合国发号文国务院关于固定资产投资项目实行资本金制度的通知要求。三资金使用计划项目建设期年，根据项目实际进度，在建设期内完成全部项目建设资金使用。流动资金随着生产的需要而逐渐投入使用。投资计划与资金筹措详见附表。股份有限公司资源综合利用改扩建项目可行性研究报告济南市工程咨询院第十章财务评价第节评价原则和方法项目的财务评价按照国家发展改革委建设部建设项目经济评价方法与参数第三版和有关现行财税制度的原则进行。以工程投资项目运行管理生产成本等作为项目的成本费用进行评价，以此作为判断项目财务可行性和经济合理性。

2、果胶后，再深度加工利用，提取低甲氧基果胶，把提高经济效益及社会效益的有机结合作为主攻方向,苹果渣的综合利用不仅有利于消除污染,保护环境,而且能够变废为宝,创造可观的经济效益，最终使公司发展实现资源产品再生资源再资源化的循环经济发展模式。在此背景下，股份有限公司提出建设本项目。股份有限公司资源综合利用改扩建项目结构图见下图苹果种植收购加工果汁消费废渣分离提取沉淀研磨标准化混配高甲氧基果胶市场消费脱脂沉淀研磨标准化混配低甲氧基果胶市场消费化混处理择压脱水分离干燥加工饲料养殖场肥料挤混燃料自备电厂发电四次废弃物混压建筑材料零排放二次废渣三次废弃物柑桔种植大循环说明虚线内为已建成项目，虚线外为拟建项目第二节项目建设的必要性符合国家产业政策该项目符合国家关于组织申报资源节约和环境保护年中央预算内。

3、十五资源综合利用指导意见。改革开放以来，中国经济发展取得了举世瞩目的成就。但粗放型的经济增长方式并没有根本转变，资源约束矛盾日益突出，环境压力越来越大。十五是我国全面建设小康社会的关键时期，我们既面临前所未有的发展机遇，也面临来自各方面的严峻挑战，最突出的挑战就是资源环境对经济发展的制约。随着人口增加和工业化城市化进程加快，资源消费强度将进步加大，必须加快转变经济增长方式，提高资详见附表附表。五流动资金估算分析同类企业目前流动资金占用情况，采用分项详细估算法计算本项目所需的流动资金。经估算，正常年需流动资金万元，其中，铺底流动资金万元，约占新增流动资金的。流动资金估算详见附表。六总投资估算项目总投资建设投资建设期贷款利息铺底流动资金万元万元万元万元含万美元股份有限公司资源综合利用改扩建。

4、果汁加工果渣利用废渣再利用的零排放产业化道路。该公司规划的资源综合利用项目包括三大环节利用国内丰富的苹果资源和引进国外高酸苹果自建基地，加工浓缩苹果汁。年，安德利公司苹果年加工量达到万吨，占全国直食苹果以外总产量的，生产浓缩苹果汁万吨，实现利税亿元，同时为个省区的多万果农带来可观的经济收入，极大的促进当地农业产业化的发展。利用苹果汁榨汁后生产的废料果渣，经处理提取果胶。安德利公司年加工苹果万吨，可生产鲜果渣万吨。本着综合利用循环生产的目的，公司于年建成年产吨高甲氧基混配果胶项目。为了解决果胶提取后的废弃物再利用问题，该公司拟筹资亿元，对原有果胶生产线进行扩建改造，在原有高甲氧基果胶生产分离提取环节上，新增低甲氧基果胶生产线，彻底实现清洁生产综合利用循环发展。该公司利用苹果渣提取高甲氧基。

5、取果胶后的废渣，其中营养价值高的部分经过处理后加工成饲料，用于养殖，动物粪便可用于农作物种植肥料使用营养价值稍低的部分送到自备电厂燃烧，燃烧后的废渣还可用于生产建筑材料。本项目在原有的生产环节上更加延伸步，真正做到吃干榨净，使产品生产与原料生产有机结合，实现资源的综合利用，符合国民经济和社会发展总体规划。三符合我国资源综合利用的思路党的十七大提出坚持节约资源和保护环境的基本国策，关系人民群众切身利益和中华民族生存发展。必须把建设资源节约型环境友好型社会放在工业化现代化发展战略的突出位置，落实到每个单位每个家庭。国家发展和改革委员会依据中华人民共和国国民经济和社会发展第十个五年规划纲要国务院关于做好建设节约型社会近期重点工作的通知国发号和国务院关于加快发展循环经济的若干意见国发号，发布了。

6、的主要依据。第二节财务分析项目计算期本项目计算期年，其中建设期年，生产期年含投产期年。二总成本费用估算本项目计算期内正常年新增总成本费用为万元，其中固定成本万元，可变成本万元。经营成本为万元。成本估算构成如下消耗定额及价格按生产技术方案确定的消耗指标估算，原辅材料及水电股份有限公司资源综合利用改扩建项目可行性研究报告济南市工程咨询院汽价格按企业提供的价格计取。序号产品名称数量单位单价元总价万元原辅材料果渣吨硝酸吨酒精吨氨水吨助滤剂吨蔗糖吨包装袋万只编织袋万只小计二动力水万电蒸汽吨小计合计工资及福利费股份有限公司资源综合利用改扩建项目可行性研究报告济南市工程咨询院工资按每人元年计算，职工福利费按工资总额的计取，各项社会保险按工资总额的计取。按项目定员人，合计年工资福利及社会保险费总额约万。

7、投资备选项目的通知的第四条综合利用方面中的再生资源高效加工利用的要求同时也符合国家产业结构调整指导目录年本鼓励类第项农林业第条农林牧渔产品储运保鲜加工及综合利用以及第二十六项环境保护与资源节约综合利用中第条再生资源回收利用产业化。该项目属于综合利用项目，符合国家产业政策。二符合国民经济和社会发展总体规划年联合国环境与发展大会后，中国率先完成了中国世纪议程，把可持续发展的理念和要求贯穿到国家发展政策和行动计划中，采取系列措施，在各个领域全面实施可持续发展战略，取得积极成效。但是，粗放型的增长方式并没有从根本上转变，经济增长在相当程度上仍然主要是依赖资源的高投入实现的，土地淡水能源和重要矿产资源不足的矛盾越来越突出，生态环境恶化的趋势还没有从根本上扭转，资源和环境对经济增长构成严重制约，必。

8、内部收益率总投资收益率资本金净利润率各项增量评价指标均优于行业基准值，表明本项目具有较强的财务盈利能力。六财务清偿能力分析清偿能力分析是通过借款还本付息估算表资金来源与运用表资产负债表的计算，考察项目的财务状况及借款清偿能力，并计算资产负债率流动比率和速动比率。贷款偿还按项目最大偿还能力测算，通过借款还本付息估算表可知，项目建设期长期贷款万元，借款偿还期年含建设期年。通过资金来源与运用表可以看出，项目计算期内各年均能收支平衡有盈余。通过对资产负债表分析，可以看出资产负债率从投产期第年开始资产负债率为，而且随着生产的继续进行，以后各年随所有者权益的增加，资产负债率逐渐接降低。说明项目的股份有限公司资源综合利用改扩建项目可行性研究报告济南市工程咨询院比率较好。详见附表借款还本付息估算表附表。

9、以科学发展观为指导，加快转变不可持续的增长方式和消费模式。国家十五规划中提出要落实节约资源和保护环境基本国策，建设低投入高产出，低消耗少排放，能循环可持续的国民经济体系和资源节约型环境友好型社会。在资源开采生产消耗废物产生消费等环节，逐步建立全社会的资源循环利用体系。以减量化再利用资源化为原则，以提高资源利用效率为核心，以资源节约资源综合利用清洁生产为重点，通过调整结构技术进步和加强管理等措施，大幅度减少资源消耗降低废物排放提高资源生产率，促进资源利用由资源产品废物线性模式向资源产品废物再生资源循环模式转变，以尽可能少的资源消耗和环境成本，实现经济社会可持续发展，使社会经济系统与自然生态系统相和谐，是我国实现可持续发展的根本之路。该项目利用浓缩果汁生产中产生的果渣为主要原料生产果胶。提。

10、售收入万元含税。年销售税金及附加按国家规定计取。产品缴纳增值税城市维护建设税按增值税的计取，教育费附加按增值税的计取。正常年新增增值税万元正常年新增附加税万元以上合计正常年新增销售税金及附加为万元。销售收入与税金及附加详见附表。四利润总额及分配达产年项目新增利润总额为万元，所得税按国家规定税率为，税后新增利润为万元。利润总额及分配见附表。五财务盈利能力分析项目投资现金流量分析根据项目投资现金流量表分析详见附表计算出以下指标税后财务内部收益率税后财务净现值税后万元股份有限公司资源综合利用改扩建项目可行性研究报告济南市工程咨询院累计净现金流量税后万元静态投资回收期税后年含建设期二根据利润及利润分配表详见附表和建设投资估算表详见附表计算出以下指标总投资收益率资本金净利润率由以上数据可看出财务。

11、资金来源与运用表附表资产负债表七不确定因素分析盈亏平衡分析正常年份年固定成本销售收入可变成本销售税金及附加计算结果表明，该项目只要达到设计能力的，企业就可保本，由此可见，该项目风险较小。二敏感性分析当产品销售收入可变成本投资分别增减时，对项目财务内部收益率净现值投资回收期的影响进行了敏感性分析，分析结果详见下表敏感性分析表序项目基本投资可变成本销售收入股份有限公司资源综合利用改扩建项目可行性研究报告济南市工程咨询院号方案内部收益率投资回收期年上述分析可以看出，项目受不确定因素影响较为敏感，特别是销售收入的变化对项目效益影响最为敏感，本项目销售收入取决于产品的销售价格，所以保持产品的价格稳定，扩大销售量，控制生产成本是项目营运中要十分重视的。第二节财务评价小结本项目实施后，年新增销售收入。

12、元。折旧费及摊销费项目形成应计提折旧的固定资产原值万元。折旧按平均年限折旧法计算，折旧年限年，残值率为，年折旧费为万元。无形及其它资产按年平均摊销，年摊销为万元。修理费修理费按折旧费的计取，每年万元。财务费用长期借款利息流动资金正常年借款利息，计入财务费用。其它费用其他费用为扣除折旧摊销修理费工资及福利费后的其他制造费用，按年销售收入的估算，年其他费用共万元。销售费用和管理费用销售费用和管理费用参照企业现状计取，正常年分别为万元和万元。成本费用估算详见附表附表。三年销售收入和销售税金估算股份有限公司资源综合利用改扩建项目可行性研究报告济南市工程咨询院年产低甲氧基果胶吨，每吨销售价格万元干饲料吨，每吨销售价格为元废渣吨，折吨绝干量，每吨销售价格为元。项目实施后，预计企业正常年份可实现新增。

参考资料：

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