1、设期旅游总收益将达到万元，其中每年度旅游收益分别如下表所示。表民族文化旅游区旅游项目年度收益预测单位万元年份游客数量门票收入餐饮收入住宿收入购物收入娱乐收入合计合计二现金流量表与财务分析现金流量表财务基准贴现率本项目财务评价的基准贴现率为项目投资的资金成本。投资成本本报告财务评价的计算期为年年至年，考虑到年建设期，投资数额按每年实际投资计入到财务评价年限中参看表。营运成本营运成本主要发生在食宿服务和游憩项目的营业成本税金成本以及些营销宣传维护成本等，还包括整个旅游区内其他经营管理费用，其中营业成本包括原材料费用水电气费用人员工资福利费用管理费用折旧费用等，般按总收入的计算。税费按规定旅游服务型企业按计缴营业税，所得税税率为，其余税种暂不考虑。根据上述民族文化旅游区的旅游项目投资估算收入预。

2、个黑龙江上风景最优美情感最丰富和岸线最长的河段，山水自然资源丰富。漫步界江之畔畅游界江之水，畔上人家吃住水上人家临风，游江春水揽两国风情。界江游能够成为民族文化旅游区的自然资源补充，其市场带动性强，生态效益良好。三知青游市场就所在的黑龙江省而言，随着生活水平的提高闲暇时间的增多和年龄的增长，当年下乡帮助建设黑龙江后返京返沪的知青近年来重燃当年热情，纷纷重返故地以慰怀旧之情。这部分游客市场稳定度高重游率也较高，且往往携带家人朋友同行，市场带动效应较强，是不容忽视的市场群体。四文化游市场文化是民族文化旅游区的核心吸引力，探寻鄂伦春民族文化抗战文化知青文化俄罗斯文化魅力，近距离感受近现代文明和异域文明的相汇交融，体验不同文化的生活方式。这部分游客市场旅游层次高消费水平高，是本景区的重点开发宣传。

3、现状及本景区的开发建设周期及所在市场情况，预计近期开发阶段增长率为中期景区建设基本完成并且随着宣传的扩大，增长速度最快约为远期景区基本成熟，知名度提高，游客稳定增长，增长率放缓约为。考虑到影响旅游需要的不。第九章旅游收益与财务可行性分析项目年度收入预测本规划财务评价计算期为年年至年，根据黑龙江省旅游消费特点和未来桃源峰来访旅游者的般特点，预测民族文化旅游区来访游客中的的游客会选择餐饮消费，的游客会选择在景区住宿，的游客会购买旅游商品，的游客会购买休闲娱乐类产品。同时，按东三省的旅游消费水平和未来纳旅游接待客源特点，考虑到物价水平涨幅，其中纳景区门票人均花费为元人，人均游客餐饮花费为元人，人均游客住宿花费为元人，人均游客购物花费约元人，人均游客休闲娱乐花费大约为元人。根据上述测算，纳未来年。

4、设施和服务设施均为满足当地人的基本需求而设置，目前的给排水环卫和其他配套服务设施均尚无能力满足旅游者的需求。第三章旅游市场需求分析与预测旅游市场需求分析县旅游业属于待开发状态，旅游市场规模很小。年至年年末，县共接待观光游客万人次，实现旅游业务收入万元。年，该县接待旅游人员万人次，实现旅游业务收入万元。根据本景区资源特色，主要存在北极游界江游知青游文化旅游户外拓展自驾车等市场需求。北极游市场中国北部，北国风光，千里冰封，万里雪飘特殊的地理位置造就特别的北国风情。无论是江南园林还是热带岛屿都与北国风光大不相同，异质的地理气候风景吸引着游客前来观光探险，徜徉于冰雪天地，欲与天公试比高。二界江游市场黑龙江是举世闻名的大江界江名江，地处我国最北端，是我国第三大河流，也是世界上最长的国际界江。拥有整。

5、广泛，游客来自全国各地，是本景区宣传促销提高知名度的重要对象。二客源市场结构级市场黑河市本地以及哈尔滨齐齐哈尔佳木斯等省内大中城市群，包括户外拓展市场自驾车游客市场和黑河至漠河的过境市场。二级市场长春沈阳大连等东北大中城市群。包括商务客市场北极游市场和界江游市场等。机会市场以远程来访黑河漠河的国内三大客源地的远程中转客源为主，包括观光客知青客商贸客等。表民族文化旅游区目标旅游市场覆盖范围辐射地区级旅游市场省内大中城市群二级旅游市场东北大中城市群机会旅游市场远程来访黑河漠河的国内三大客源地的远程中转客源三旅游市场规模预测依据县旅游发展总体规划及国内同类型的景区发展速度，对本景区的市场规模进行预测，结合本研究报告对市场趋势的分析，预测本景区开发后，在建成区的年年前平均接待万人。根据同类景区发。

6、测和营运成本分析，民族文化旅游区旅游项目现金流量分析如下表所示。表民族文化旅游区旅游项目现金流量表单位万元年份总计年数旅游总收入减营业成本减投资成本减营业税金利润总额税后净利润净现金流量累计净现金流量折现净现金流量二财务分析项目投资盈利能力分析本项目的投资盈利能力情况如下表所示，表中所列投资回收期包含建设期在内。项目投资盈利能力指标财务净现值财务内部收益率静态投资回收期动态投资回收期项目获利能力分析根据现行企业财务通则，按照税后利润的定比例提取盈余公积金，当累计盈余公积金达到固定资产原值的时，可不再提取，本项目暂按提取。根据现行的企业财务通则，按照税后利润的定比例提取公益金，本项目暂按提取。项目获利能力指标利润总额年均利润总额年均税后利润总额年均投资回报率根据以上分析可以得出如下的结论本。

7、象。五户外拓展市场民族文化旅游区凭借辽阔壮美的地域和异族新鲜的文化吸引游客进行特色户外拓展。市场强劲的发展势头，及其自身对旅游设施和旅游服务的低要求特点，能够成为民族文化旅游区初期有力的启动力量，通过发展特色户外旅游为景区带来旺盛的人气和知名度。六自驾游市场黑呼公路改建完成，加格达奇至通乡公路改扩建工程项目的运营，都在改善交通可达性方面发挥积极的促进作用，为旅游发展创造更为便利的条件。自驾游客可在本景区的纳三合村旅游廊带上穿越森林，享受行者无疆，路向北的气息。本市场也是民族文化旅游区有力的消费力量，值得重点发展。二目标市场定位细分市场定位细分根据纳风情园的旅游资源特点及其对旅游市场吸引力的定向性，可确定下列市场为本景区的主要目标市场。即鄂伦春民族文化旅游商务会议市场，知青怀旧市场森林自驾。

8、餐饮污水。生活污水可以通过污水管道的铺设来解决，餐饮污水则建议经排油池处理方可排出硬污染进行统装填，送到景区外围销毁，软污染可以自然排出游客产生的所有垃圾都必须全部送出景区进行处理，特别是不容易被土壤自然力所分解的垃圾。此外，生活污水以及软污染的排放量必须控制在自然环境可承载能力范围之内。四旅游容量控制规划线路法线路法是以每个游客所占平均道路面积计算。日环境容量的计算公式如下式中日环境容量，单位为人次道路总面积，单位为平方米人均占有合理面积，单位为平方米周转率，景点开放时间游玩景点所需时间。其中，根据景区目前的情况，确定周转率取。则景区日环境容量人，具体为下表所示。表文化旅游区日接待量线路法类型长度米设定宽度米人均面积游客容量类二类三类游步道合计根据文化旅游区的气候条件决定全年游览天数为。

9、市场边防探奇市场。表民族文化旅游区目标旅游市层次细分目标市场的类型目标市场的定位核心市场民族文化探访游为主要市场基础市场以黑河漠河中转游客为主的市场观光客知青客商贸客先导市场以知青青少年夏令营爱国主义教育自驾游为主的市场核心旅游市场消费能力高，构成旅游消费主体主要为民族文化探访游市场纳特色旅游资源吸引游客进行深层次探访。该类市场文化层次高，是纳风情园提高美誉度的重点宣传对象。先导旅游市场启动快成本低，构成导引性游客群具有定的开创和引导旅游发展能力，是开拓旅游市场的主力军。主要为以怀旧体验为主的知青市场以爱国主义教育为主的青少年夏令营市场和具有开拓性的自驾游市场。基础旅游市场范围广数量大，构成游客来访主体主要为以黑河漠河中转游客为主的市场黑河漠河中转游客有观光客知青客商贸客，客源层次。

10、利用水资源，包括原水的利用污水的治理和水的循环利用，促进景区旅游事业的健康发展，而不能简单地采取工程技术措施，在景区筑坝蓄水和建污水处理厂，以免造成建筑区域地形地貌及地质的破坏，引起区域生态环境失衡，甚至造成整个生态系统的恶化。此外，景区内各主要建筑尽量根据水系地形建设，不破坏原有地形水系面貌。二植被破坏分析与修护根据林地保护规划有关规定，防护林和具有特殊用途的林地，必须进行重点保护。为此确定落叶松林樟子松林白桦林黑桦林等特色林地三合村湿地及天然草场为级保护区道路绿化对保持生态平衡有重要的意义。确定纳至三合村的旅游支线公路纳至鸥浦乡的乡间旅游公路两侧的绿化带为二级保护区，应配备专门人员对道路两侧的植被定期进行修整和维护。三生活污染分析与处理对污染的控制主要是区分污染，比如，区分生活污水和。

11、，因此最佳年环境容量约为万人次。二面积法面积法是以每个游客所占平均游览面积计算。其中，民族文化旅游区的可游览景区面积为平方公里，按照每人平均游览面积平方米计算。日环境容量的计算公式如下式中日环境容量，单位为人次可游览面积，单位为平方米平均每位游客应占有的合理面积，单位为平方米周转率，景点开放时间游玩景点所需时间。其中，根据景区目前的情况，确定周转率取。则民族文化旅游区日环境容量人。根据民族文化旅游区的气候条件决定全年游览天数为天，因此最佳年环境容量约为万人次。第十章可行性研究结论可行性分析技术可行性分析本研究报告基于实地考察和地形勘测，通过分析景区开发条件和市场情况分析，了解并分析当地旅游发展的基础和现状，进步做出了必要的市场预测，以确定未来景区旅游发展的总体定位，提出相应的规划布局和项。

12、目的投资盈利能力较好。在经营周期年内，预期财务净现值为万元，内部收益率为，静态投资回收期为年。本项目的获利能力良好。在经营周期年内，年均利润总额万元，年均投资回报率为。总之，本财务分析是在严格遵循客观稳健等原则的基础上进行的，分析结果表明在设定的条件下，本项目既能保证投资的基本合理收益，按时偿还银行贷款，同时又能确保正常运转。因此，本项目在财务上是可行的。第十章环境影响评估与环境保护民族文化旅游区建设规划的首要原则就是保护环境，强调旅游生态化，针对民族文化旅游区对当地生态环境和生态系统可能造成的影响进行分析，并采取定的预防措施，制定生态保护方案。水土流失分析与防护为尽可能地减少水土流失的发生，建议民族文化旅游区在保持生态平衡的前提下，最大限度地减少对自然资源的破坏和对景观环境的影响，合理。

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