（肉牛）肉牛饲养屠宰深加工技改工程项目立项申报申请报告

研究结论本项目是充分利用当地肉牛养殖的良好基础和劳动力资源优势及本企业从事了多年肉牛养殖屠宰深加工的有利条件，促进当地工农业发展和企业发展，拓宽生产经营之路的好项目。

本项目原材料供应充足，产品市场广阔，工艺技术水平高，生产成本低，经济效益和社会效益好，各项指标均达到国内先进水平，这对提高我国的肉牛饲养屠宰以及深加工水平及改善人民生活，促进当地工农业的进步发展和农民脱贫致富具有重要意义。

项目投产后生产期平均创产值万元，利润总额万元，财务内部收益率税后，投资利润率，投资利税率，投资回收期年税后，含建设期年，借款偿还期年含建设期年。

由上述财务分析指标看，均好于同行业水平，社会效益经济效益显著，项目前景广阔，有较强的抗风险能力。

主要技术经济指标主要技术经济指标表表序号指标单价数量备注生产规模新增肉牛万头年产品方案新增牛肉吨年牛骨吨年牛皮万张年牛头万个年脂肪吨年牛蹄吨年下水吨年牛血吨年拉热罐头吨年总投资万元固定资产投资万元建设期借款利息万元流动资金万元投资指标单位产品占用固定资产投资元头百元销售收入占用流动资金元百元全厂定员总计人其中工人人管理与技术人员人全年生产天数日主要原材料燃料及动力费用量饲料吨年精盐吨年酱油吨年白糖吨年味精吨年料酒吨年香辛料及其它辅料吨年商标万个年塑料袋万个年拉热包装罐万个年包装箱万个年煤吨年电万千瓦时年水吨年运输量万吨年运入量万吨年运出量万吨年新增厂区占地面积平方米建筑物占地面积平方米建筑系数年生产总成本万元正常年年销售收入万元正常年所得税万元税后利润万元人年全员劳动生产率年借款偿还期包括建设期年年投资回收期包括建设期年税后投资利税率投资利润率全部投资内部收益率税后盈亏平衡点第二章项目背景与建设的必要性项目的提出肉牛产业发展趋势是农业的重要组成部分我国人口多耕地有限，发展以食草型为主的家畜更具有战略意义。

国外畜牧业发达国家养牛业占有重要位置，如美国是世界上第牛肉生产大国，全美每年亿美元的农产品销售总额中，畜牧业为亿美元，其中亿美元来自肉牛业，占畜牧业销售总额的，占农产品销售总额的左右。

我国的肉牛业起步晚，真正意义上的肉牛生产仅十几年，但近几年发展尤为迅速，年牛肉产量万吨，仅次于美国和巴西，占世界第三位，但人均消费量仅千克左右，与世界平均千克相比有较大的差距。

在人均牛肉消费中我国牛肉仅占，世界平均为，美国，巴西，澳大利亚。

提高牛肉产量和品质增加牛肉在肉类消费中的比重，符合消费发展趋势和我国的国情，大力发展肉牛产业具有广阔的前景。

虽然我国乃至我省肉牛业取得长足发展，但面对入世后激烈的国际市场竞争，我国的牛肉市场竞争力并不容乐观。

近几年来，我国的活牛牛肉牛肉制品的出口量呈逐年下降趋势，而进口量却逐年增加。

据联合国粮农组织资料，年我国进出口牛肉分别为万吨和万吨，而年则分别为万吨和万吨。

目前向我国出口牛肉的国家主要有澳大利亚美国加拿大巴西新西兰阿根廷。

根据世贸有关协定，到年，我国牛肉进口关税将从目前逐渐降至左右，粮食等大宗农产品享有关税配额保护，而牛肉不享有该种特权又据年中美签订中美农业合作协定中规定，在中国保留抽查权的前提下，全美家牛肉加工企业有权向中国出口牛肉而以前仅家。

由此可见，中国入世后，市场的开放会引来更多的竞争者，从而对国内的牛肉市场形成了强烈竞争压力。

从另方面来看，加入世贸后对我国尤其是对我省的肉牛产业也会带来更多机遇。

首先，为使我国的肉牛业尽快与国际接轨，国家可通过绿箱政策，加大对肉牛业投入，提高肉牛业的整体生产技术水平，增强在国内外市场上的竞争能力。

吉林省处于正在开发中的东北肉牛带腹地，年又列为优势农产品肉牛产业带，有极为丰富的饲料资源，而且牛的改良工作起步比较早，品种资源比较丰富，牛的存栏和出栏数量及牛肉产量已跨入国内先进省份行列，活牛及分割牛肉在国内外消费市场占有定份额。

此外，吉林省周边的日本韩国俄罗斯都是牛肉进口国，只要保证牛肉的质量安全卫生，不仅可替代进口牛肉，完全有可能出口到上述国家，有明显的资源优势和区位优势。

第二，国内牛肉消费市场潜力巨大，如果我国人均牛肉年消费量从目前的增加到的世界平均水平，则意味着新增个年消费量万的牛肉消费市场，这将为国内牛肉消费市场提供个广阔的发展空间。

第三，我国劳动力资源丰富，综合饲养成本比较低，目前我国市场上牛肉价格比国际市场上牛肉价格要低以上，因此，在价格上具有相当强的竞争力。

更为重要的是，靠吃谷物而非肉骨粉育肥的牛肉吃起来更让人放心。

大力发展肉牛产业具有广阔的前景。

抚松县地处吉林省东南部边陲，松花江上游，长白山脉腹地，属大陆性高山气候，全年无霜期天左右，头道松花江，二道松花江松江河汤河漫江锦江万江河苇币借款人民币长期借款人民币长期借款二外币长期借款流动资金借款人民币外币资本化利息人民币外币第十三章财务评价编制依据国家计委颁发的建设项目经济评价方法与参数。

轻工业部颁发的轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定。

国家及地方的有关规定。

各专业提供的设计数据。

建设单位提供的基础资料。

编制基数本项目设计生产能力为年饲养屠宰深加工头牛。

项目计算期为年，其中建设期为年，生产期为年。

项目投产后，投产第年按达产计，第二年及以后按达产率计。

本项目建成后，企业需定员人。

产品成本本项目所需的原辅材料动力燃料等价格，均采用现行市场价格。

工人工资及附加按每人每年元计列，技术人员工资及附加按每人每年元，管理人员工资及附加按每人每年元，生活福利费按计取，全年工资及附加为万元。

详见工资及福利费估算表。

固定资产折旧采用分类折旧，残值率按计列。

折旧年息那分别为房屋及建筑年，机器设备年，年折旧费为万元。

详见固定资产折旧估算表。

无形及递延资产摊销年限分别按年年考虑，详见无形及递延资产摊销估算表。

经估算，计算期年平均总成本为万元。

正常年经营成本为万元。

详见总成本费用估算表外购材料燃料及动力费成本估算表修理费估算表其它费用估算表。

销售收入及税金本项目产品方案为设计规模单位数量备注牛肉数量吨牛骨数量吨牛皮数量张牛头数量个脂肪数量吨牛蹄数量吨牛下水数量吨牛血数量吨拉热罐头数量吨本项目正常年产品销售收入为万元。

产品增值税率为，屠宰税为元头，城市维护建设税为，教育附加费，正常年销售税金及附加为万元。

详见销售收入及税金估算表。

损益经测算，计算期平均利润总额销售利润为万元。

所的税按计取，计算期平均所得税为万元，计算期平均税后利润为万元。

正常年盈余公积金按计取，公益金按计取，详见损益表。

本项目投资利润率，投资利税率。

现金流量分析根据财务现金流量表计算，项目税后财务内部收益率为，财务净现值为万元，投资回收期为年，含建设期年。

税前财务内部收益率，财务净现值为万元，投资回收期为年，含建设期年，详见财务现金流量表。

偿还能力分析本项目借款偿还的资金来源在还款期间将未分配利润，折旧费，摊销费等用来还款。

固定资产投资借款偿还期为年含建设期年。

借款年利率按计，详见借款还本付息计算表。

通过对资产负债的分析，从每年资产负债率流动比率速动比率指标看，本项目资产负债状况是合理的，有定偿还能力。

详见资产负债表。

不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为。

计算结果表明，当本项目达到设计能力的时，企业就可保本生产。

该项目风险较小，具有较强的抗风险能力。

敏感性分析根据本项目情况，就固定资产投资，原材料成本，销售价格等因素的变化，对税前财务内部收益率的影响程度进行分析。

从分析来看，销售价格对企业经济效益反应最敏感，其次是原材料成本，固定资产投资影响不明显。

为减少项目的风险性，必须保证产品质量，注意品种变化，随时掌握市场信息，同时注意节约成本消耗，保证企业的经济效益。

评价结论从以上的财务评价看项目的财务内部收益率高于行业基准值，该项目的经济效益良好，能够按期收回投资贷款偿还期年较短，项目具有定的还贷能力盈亏平衡点低，比较安全，敏感性分析结果表明，项目实施后能适应市场变化，具有定的抗风险能力。

因此从财务角度评价该项目可行。

附表主要经济数据及评价指标设计规模单位数据备注牛肉数量吨牛骨数量吨牛皮数量张牛头数量个脂肪数量吨牛蹄数量吨牛下水数量吨牛血数量吨拉热罐头数量吨经济数据规模总投资万元建设投资万元固定资产投资万元其中外币万美元建设期利息万元流动资金万元其中铺底流动资金资金筹措万元其中贷款万元固定资产投资万元流动资产万元自有资金万元固定资产投资万元流动资产万元自有资金占合计销售收入万元计算期平均值销售税金及附加万元计算期平均值总成本费用万元计算期平均值利润总额万元计算期平均值所得税万元计算期平均值税后利润万元计算期平均值财务评价指标投资利润率投资利税率资本金净利润率销售收入利税率全部投资内部收益率所得税后全部投资投资回收期所得税后年包括建设期年全部投资内部收益率所得税前全部投资投资回收期所得税前年包括建设期年自有资金内部收益率贷款偿还期年包括建设期年盈亏平衡点生产能力利用率二总成本费用估算表单位万元序号成本及费用名称合计外购原材料费外购燃料及动力工资及福利费修理费折旧费摊销费其它费用利息流动资金利息固定资产投资利息短期借款利息总成本费用其中固定成本可变成本经营成本外购材料费估算表单位万元序号项目名称税率原材料费肉牛单价元数量头进项税架子牛单价元数量头进项税饲料单价元数量吨进项税香辛料及其它辅料单价元数量吨进项税包装袋单价元数量万个进项税拉热包装罐单价元数量万个进项税商标单价元数量万个进项税包装箱单价元数量万个进项税其他材料外购件辅助及其它材料涨价费进项税外购材料费合计外购材料费进项税合计外购燃料动力费估算表单位万元序项目名称税号率燃料煤单价元数量吨进项税其他燃料单价元数量吨进项税动力电单价元数量万度进项税水单价元数量万吨进项税其他动力费万元涨价费进项税燃料动力费合计燃料动力费进项税合计工资及福利费估算表单位万元序号项目合计工人人数人均年工资元技术人员人数人均年工资元管理人员人数人均年工资元工资总额福利费工资上涨费合计修理费估算表单位万元序号项目合计固定资产原值扣利息提取比例修理费其它费用估算表单位万元序号项目合计其它制造费用计算基数提取比例其它管理费计算基数提取