1、费用计算计算依据日处理吨垃圾，年产有机肥万吨产肥率天用万吨有机肥配制复混肥，可年产有机复合肥万吨处理厂生产计划期年，目前以日处理吨垃圾计算，生产经营期为年，建设期个月成本估算电价按元千瓦时计维修费按设备折旧费计人员工资按元月人计，人均年元④福利劳保按工资计管理费按产品计销售费按产品计折旧费土建按年，设备按年公用设施按年计其他征地费拆迁费不折旧水按元吨计自行打井或就近取水有机粉肥生产成本计算垃圾处理成本计算见表表有机粉肥生产成本计算折旧费计算设备费万元设备折旧费万元已含填埋场设备,按年折旧土建费万元土建折旧费万元处理厂内,按年折旧公用设施费万元公用设施折旧费万元已含填埋场,按年折旧,并考虑折扣折旧费合计万元未含菌肥制作二直接费用消毒药物万元按元天计,天电力万元包括填埋焚烧加工分选水万元按吨。

2、称长江。岷江为长江上游左岸级支流，是中部条重要河流，岷江干流径流丰沛，但年内分配不均，洪枯水位变幅大，中游水位变幅约，下游达以上。径流的分配状况与雨量的年内分配相应，根据洪水季节变化规律和天气因素，主汛期为月。据高场水文站观测资料，高场多年平均最大流量，多年平均最高洪水位为。地震基本烈度为七度。第三章项目建设的必要性和建设规模市生活垃圾处理现状市城区年城市人口达到万人，流动人口达到万人，根据市城市管理委员会所提供的资料，日产生垃圾量为吨。近年来，随着城市燃气化的提高，垃圾的容重逐渐下降，有机质含量增多，垃圾的产量也不断增加。目前有机物动物植物占，塑料占，纸张布类占，灰士占，砖瓦占，金属占，玻璃占。市城市生活垃圾无害化处理厂始建于年，开始建设的处理量规模为，采用中国科学院成都生物研究所垃圾。

3、基础设施之，垃圾处理场已到了应进步完善的时刻，新的垃圾填理场应尽快兴建市现有的垃圾处理场已不能满足城市生活垃圾无害化处理的需要响应党中央国务院提出的开发西部，环保先行的号召，将市生活垃圾场建设成个真正意义的现代化生活垃圾综合处理场，对西部大建设中的设备购置及安装前分选车间发酵车间烘干车间加工车间复混肥车间菌肥车间填埋场焚烧车间机修设备化验设备自控及变配电设备厂区给排水污水生活消防计量设备地磅自动称普通称检测设备运输设备叉车自卸车交通车小计合计二其他费用建厂征用土地费公路征用土地费租用土地费拆迁民房费建设单位管理费工程建设监理费办公及生活家具可研报告编制费环境影响评价费勘察设计费工程保险费电增容费联合试运转费小计三预备费用四工程静态投资总额铺底流动资金工程投资总额第十章项目财务分析垃圾处理。

4、障，冬暖突出，较长江中下同纬度偏高以上。极端最低般为。少有低于零度和降雪的天气，为省盆地甚至全国的冬暖中心之。最热为月，平均气温，最高气温大于的炎热日数天。市大部分地区年平均降雨量在毫米之间，山区多于平丘，迎风坡多于背风坡。长江以北年降雨量在毫米左右，长江以南和岷江流域多在毫米左右。年平均日照小时，可照时数，是全国少日照地区之。年平均风速米秒，主导风向为西北风西风和东北风，静风率为。市境降雨量充沛,径流丰富,降水呈现由东北向西南递增趋势,全境平方公里范围内多年平均降水量亿立方米,平均降水深毫米,多年平均径流深毫米,自产水量亿立方米。市境内基本无降雪期。水文及地质条件区内属长江水系，与场地相邻的北有岷江，南有金沙江，均属常年性地表水流，两河流由西向东向场地西倾约公里合江门状码头处汇合，以下。

5、租地道路工程卫生填埋工程等项目建设，目前已投入使用即第期工程配套设施亦正在完善第二期工程堆肥焚烧肥料加工等项目正在筹划中。市现有的生活垃圾无害化处理场自运行至今，带来了明显社会及环境效益，取得极为宝贵的垃圾处理经验，但从目前运行状况来看，尚存在以下问题现有处理场垃圾无害化处理能力已远远满足不了市城市发展的需要现有垃圾处理线运行多年，设备腐蚀严重陈旧老化，亟需更新机械自动化程度较低，设备简陋④工人劳动强度大，操作环境条件恶劣现有垃圾焚烧炉尾气处理设施简单，远达不到生活垃圾焚烧技术标准要求生活垃圾焚烧污染控制标准。目前投入使用的新建垃圾填埋场期工程尚不完善，必须尽快将二期工程堆肥和焚烧场设施建成，彻底解决污染问题。目前，市建设大型现代化生活垃圾综合处理场，其必要性可归纳如下作为城市建设的重要。

6、水天,天油万元按吨燃料油月合计万元三制造费用工资福利万元人,个月折旧费万元维修费万元制造费用合计万元四管理费万元五工厂成本万元六销售费万元七制造成本总额万元八有机粉肥成本元吨九垃圾处理成本元吨有机复合肥生产成本计算见表表有机复合肥生产成本计算折旧费计算设备费万元设备折旧费万元按年折旧土建费万元土建折旧费万元复合肥生产厂内,按年折旧公用设施费万元公用设施折旧费万元已含填埋场,按年折旧,并考虑折扣折旧费合计万元未含菌肥制作二直接费用电力万元年煤元日按吨天,元吨煤计算水元日按吨天合计万元年化肥万元按元吨计算辅料万元按元吨粘结剂计算辅料万元有机粉肥包装万元按元吨包装计算合计万元三制造费用工资福利万元按人折旧费万元维修费万元合计万元四财务费用万元按贷款流动资金万元,年利率计五管理费用万元六销售费用。

7、堆肥发酵工艺技术，辅以回收简易焚烧和填埋等综合处理工艺，共投资万元，同年月月全线运行。处理生活垃圾以上，年产垃圾有机肥，运行情况良好。年月在省重点科研项目城市生活垃圾处理技术及设备组合研究会上，经专家组现场鉴定为该工艺设计新颖，工艺先进，设备经济实用，居国内领先和国际先进水平。年月被省科委批准为省科技成果重点推广计划项目。由于城区范围扩大，垃圾产量日益增加，年四月，地方财政投资对该场进行改扩建，将设计规模扩大至。年底全线正式运行，迄今设备运转正常，企业经营状态良好。市城市生活垃圾无害化处理场经过多年的实际运行，取得了良好的社会环境和经济效益。年来共处理垃圾多万吨，减少了填埋占地至少亩有机复合肥的使用，改善了土壤结构，经多年的跟踪检测表明对土壤基本无不良影响垃圾经处理后制成的有机肥销路较广。

8、内部收益率投资回收期影响的敏感性分析敏感性分析见基本报表。经过分析可知受经营成本的影响最敏感。盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点，计算公式为年固定总成本年销售收入年垃圾处置补贴费年可变总成本年销售水金及附加计算结果表明，该项目只要达到设计能力的，企业就可以保本。财务分析结论从财务分析来看，垃圾处理厂生活垃圾处理成本元吨，靠政府补贴元吨可维持处理厂日常经营，最大风险在于有机粉肥与有机复合肥的销售，因此需加强有机肥销售渠道与资金回笼力度，方可降低风险。从盈力能力分析看，为全部投资内部收益率为税后，税后静态投资回收期年。从以上指标看，财务状况较好，而且生活垃圾处理是环境保护基础设施的重要组成部分，所以项目是可以接受的，如政府不能自筹，建议利用国债。第十二章结论与建议市新的垃圾处理厂建。

9、，经济效益明显，垃圾无害化处理场在政府有限的财政补贴条件下，基本做到微利经营。项目建设的必要性近几年来市人口不断增加，垃圾的产量比年和年分别增加了倍和倍。现有垃圾无害化厂处理场地小，加之又无无机垃圾填埋之处，分选出的无机物只有运到公里以外的填埋场填埋。由于垃圾量的不断增加，处理厂不能全部处理新增加的垃圾，只能运到垃圾处理场填埋，由于原垃圾处理场已填满，现垃圾无害化处理厂设备急待更新，而且离市政府只有公里，急需搬迁。拟建座日处理能力为吨生活垃圾场已迫在眉睫，势在必行。年月市城市管理委员会环境卫生管理所向政府提出了新建大型垃圾处理厂的立项报告，同年月各有关部门计委建委环保及时评审通过，市政府亦十分重视。年初，此项目列入了市政府为人民办实事的十件大事之当年地方财政即投入万元用于垃圾综合处理厂征。

10、投资回收期为年，所得税前的静态投资回收期为年，说明项目投资可以按时收回。根据损益表和固定资产投资估算表计算以下指标投资利润率投资利税率该项目投资利润率和投资利税率均大于市政基础设施建设平均水平，说明单位投资对国家积累的贡献水平达到了行业平均水平。资金筹措生活垃圾综合处理厂的建设费用，固定资产投资万元，其中政府自筹资金万元，国债支持万元。建厂后，有机复合肥生产年需流动资金需万元，由业主向银行贷款完成。清偿能力分析由于应用国债项目，没有做清偿能力分析。不确定性分析敏感性分析该项目作了所得税后全部投资的敏感性分析。基本方案的财务内部收益率为，投资回收期从建设期算起为年，均满足财务基准值的要求考虑项目实施过程中些不定因素的变化，分别对固定资产投资经营成本有机肥单价和政府补贴作了正负的单因素变化对。

11、成后，每天可处理吨城市生活垃圾，年生产有机粉肥万吨有机复合肥万吨，其投资指标及运行成本指标都是比较先进的。使市的城市生活垃圾得以全部无害化处理，环境效益十分明显，同时使垃圾得到资源化利用，解决部分人的就业问题。处理厂建成投产后生产的优质有机肥料施用于农田，对农作物有明显的增产效果，可提高水果蔬的品质并减少病虫害，同时还有改善土壤结构增加土壤有机质使土壤疏松的作用。用有机肥生产的有机复合肥还可提高化肥的利用率，减少化肥施用量，减少化肥对土地的不良影响，进步改善农产品质量。新的垃圾处理厂建成后，对市生态农业的发展具有十分重要的促进作用。可见本项目实施后将解决市的垃圾处理污染防治问题，这为城市的市政环境建设和精神文明建设提供了保证，提高了人民生活质量，有显著的社会效益和环境效益。同时，将市生活。

12、万元七销售成本元吨八复合肥成本元吨处理厂年销售收入见表表市生活垃圾综合处理厂主要销售收入年序号指标名称单位数量备注规模生活垃圾万吨市生活垃圾综合处理厂运行年的各种产品生产规模有机粉肥万吨有机复合肥万吨销售价格生活垃圾处理元吨按处理吨垃圾，政府补贴元吨计有机粉肥元吨有机复合肥元吨利润总额及分配利润总额正常年度为万元，所得税按利润总额得计取，税后利润正常年度为万元，盈余公积金按税后利润的计取。利润总额及分配估算表见附表的基本报表财务盈利能力分析财务现金流量表全部投资见附表的基本报表，根据该表计算以下的财务评价指标。所得税后财务内部收益率为，财务净现值为万元所得税前财务内部收益率为，财务净现值为万元。财务净现值均大于零，说明赢利能力达到了行业最低要求，该项目在财务上是可以接受的。所得税后的静态。

参考资料：

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