（废水）制革有限公司废水污染治理工程项目可行性投资立项报告A1

随着三峡库区上游及其上游污染防治设施的建设，上游污染源的控制提高到个新的高度，三峡库区及上游的生态环境状况对库区水质的影响也直接关系到子孙后代的生存环境。

同时，从十五计划，省环境保护重点区域是三江湖岷江沱江嘉陵江与邛海和两控区酸雨控制区与二氧化硫控制区的污染防治工程。

省县制革有限公司依托较良好的沱江水环境，为公司当地取用水水源和排放受纳水体。

沱江河段水域功能为农灌纳污工业用水源集中式生活饮用水水源鱼类保护等，目前水域功能属Ⅲ类水域。

污染现状及存在的环保问题省县制革有限公司位于县圣灯镇大桥村四组乐只市街号，占地面积约亩，是集原皮收购皮革鞣制到牛皮凉席系列产品加工销售条龙的专业生产企业。

公司现有职工人，其中高级管理人员和设计技术人员人。

公司年加工水牛皮革万张，生产凉席万床，汽车座垫万套，沙发座垫万套拖鞋万双。

产品市场占有率达，牌古钟牌水牛皮系列产品长期销往北京天津上海广州深圳重庆成都等国内大中城市，并出口港澳台东南亚及欧美市场。

生产的水牛皮凉席系列产品，其牛皮全部选用天府之国中优质水牛皮作为原料，采用国际最新的绿色环保天然植物鞣料和传统鞣制工艺鞣制。

产品主要包括水牛皮凉席水牛皮汽车座垫水牛皮沙发座垫水牛皮枕席水牛皮拖鞋等。

该系列产品具有不变形耐老化抗断裂凉爽透气吸汗性好色泽光亮粒面细腻不脱色等特点，经国家轻工业鞋类皮毛制品质量监督检测，产品符合国家标准。

公司建厂以来，公司直致力于清洁化生产，先后引进了先进的设备，确立了消化在前，治理在后的清洁化生产思路，得到各级环保部门的支持和肯定。

企业现有污水处理设施处理后不能达标排放，更不能循环利用，污染了周边水环境。

因此各级环保局要求省县制革有限公司废水污染治理工程进行整改。

按照业主提供的该废水处理前进口在线监测数据，其在线监测数据见表。

表该项目废水处理前进口的在线监测数据从表可以看出，废水经过现有污染治理设施处理后，各项污染物指标无法达到污水综合排放标准级排放标准，更不能满足回用标准。

因此，如何有效地解决经济发展与环境保护的协调问题，发展循环经济，走条科技含量高经济效益好资源消耗低环境污染少人力资源优势得到充分发挥的新型发展道路，如何降低成本提高效益防治污染增强竞争力实现可持续发展的必然选择。

工业废水综合治理，是改善和保护水体的重要举措，对我省实现还两江项目总铬处理前处理后排放标准清水，保护长江上游水体水质具有深远意义。

从清洁生产可持续发展的角度衡量项目建设的必要性近年来，国家加大了环境保护力度，对环境治理的要求也越来越高，人民的环保意识也在不断增强。

环境问题切实关系到企业的可持续发展，目前省县制革有限公司的产品在市场上销售很旺，企业也打算不断扩大生产规模，同时还将增加新产品，但随着生产量的扩大，造成的污染问题开始变得突出，制约了其自身的发展，定程度上威胁了企业的生存。

所以，当前解决污染治理问题，应提高到解决生存和发展问题的高度来综合考虑。

本项目实施后，废水处理后达到排放标准后，部分回用，部分外排，不仅节约了水资源，还有效地保护了环境，做到了废水循环利用。

项目本身就符合清洁生产的要求。

省县制革有限公司现有污染治理设施，由于种种原因，治理效果不明显，废水不能达标排放，更没有循环利用，污染了周边水环境，进行废水治理和回用势在必行。

废水治理和回用工程建成后，将大大减少污染物的排放量，在污染物排放总量方面，为企业的发展，提供了较大的容量空间。

综上所述，本工程项目的实施十分必要。

总量控制达标排放减少排污治理效果情况省县制革有限公司废水处理和回用工程实施后，该废水不但能够达到污水综合排放标准级标准，部分回用，部分外排污泥外运至垃圾场作填埋处理。

同时排放的污染物低于当地环保局下达的总量控制指标，为企业的发展，提供了较大的容量空间，每年将削减约吨，约吨，约吨，铬约吨。

给周围居民创造了良好的人居环境，可大幅度地减少省县制革有限公司水污染对河及沱江流域的环境污染影响。

改善当地流域的环境质量状况，有利于促进当地的建设和可持续发展，为省县制革有限公司的长期可持续发展战略打下重要的基础，将赢得良好的环境经济和社会效益。

工程技术方案厂区总体规划及总平面布置省县制革有限公司位于县圣项目建设前后的成本构成数据。

表改造前成本分项静态计算序号名称单位数量单位费用万元总价万元备注原材料消耗综合材料费用药剂费用职工工资福利人动力消耗电万度年水万吨年制造费用车间管理及其它合计单位运行成本元张牛皮表改造后成本分项静态计算序号名称单位数量单位费用万元总价万元备注原材料消耗综合材料费用药剂费用职工工资福利人动力消耗电万度年水万吨年药剂费制造费用车间管理及其它合计单位运行成本元张牛皮改造前后成本比较效益变化主要体现在节约用水上，年节约水用量万吨，总节约费用万元年。

改造前后牛皮价格上升了元张，主要来源于废水处理运行成本的增加。

项目运行后成本有所增加，但年节约水用量可以补偿部分成本支出，虽然没有赢利，但项目投入在节水节能和资源综合利用方面效益明显。

实施本项目后工厂财务分析折旧费与摊销费经测算，生产期内至年折旧费为万元年至年折旧费为万元年。

年至年的折旧费为万元年。

总成本测算出生产期内各年总成本为万元至万元，投产期平均总成本万元。

利润测算产品销售收入与销售税金按年牛皮收益测算和销售费用核算，年收入为万元。

年销售税金万元。

利润总额及分配测算出各年利润总额为万元至万元。

年平均万元。

生产期内共获未分配利润总额万元。

简单收益计算按生产期年平均计算平均销售收入万元平均销售税金万元平均总成本万元平均利润总额万元以此计算出投资利润率投资利税率在本次工程中计算无意义资本金利润率在本次工程中计算无意义资金来源与运用分析对计算期内各年的资金来源和运用情况分析。

总资金来源为万元，总资金运用为万元，企业盈余资金为万元。

现金流量分析对计算期内各年全部投资的现金流量进行分析。

以此计算出全部投资所得税后财务指标考虑原投资时财务内部收益率考虑原投资时财务净现值万元全部投资回收期年资产负债分析政府无偿拨款由固定资产折旧和摊销抵消。

其余为自有资金，来自企业发展资金，无借款还贷问题不确定性分析盈亏平衡分析按生产期年均计算生产能力利用率以生产能力表示的盈亏平衡点张即在生产期内，年均生产牛皮张，年均实现销售收入万元，即可达到盈亏平衡，运行风险较小。

产生该结果的原因是由于厂方计入管理费用较高的原因，实际上部分管理费用实为销售费用，应该计入可变成本。

财务评价赢利较好，资金回收期短，但现金流量较大，在资金周转上有定风险。

同时产量售价的影响很敏感。

正常生产能保证以上的内部收益率，同时在年能回收全部投资。

本环保项目对企业影响很小，主要是投资底，运行费用和节水收入冲抵好的原因。

该环保项目建设在财务上是可行的。

主要财务指标详见表和表。

表主要财务指标表序号指标名称单位数量备注年销售收入万元年均计算年总成本万元年均计算年销售税金万元年均计算年利润总额万元年均计算年所得税万元年均计算年税后利润万元年均计算投资利润率投资利税率资本金利润率财务内部收益率税后含原有投资，基准率财务内部收益率税前含原有投资，基准率财务净现值税后万元含原有投资，财务净现值税前万元含原有投资，投资回收期税前年含建设期投资回收期税后年含建设期资产负债率不考虑最高年流动比率最低年速动比率最低年盈亏平衡点生产率盈亏平衡点张年处理量年均计算单位运行成本元张年均计算年运行工作日日表财务分析基础数据表序号名称单位数量备注项目设计能力废水处理设计能力服务期年累计生产能力服务期年废水处理设计能力万综合售单价产品销售价元张年均原材料数量及单价万元综合材料万元综合药剂万元职工人数人人均工资福利元年项目总投资万元其中固定资产投资万元铺底流动资金万元固定资产投资来源万元自筹万元银行贷款万元年利率计流动资金来源万元银行贷款万元年利率计自筹资金万元固定资产折旧年限土建工程年余值设备及安装工程年余值无形资产摊销年限年递延资产摊销年限年年均燃料及动力消耗电万度年电价元度水万年水价元增值税率营业税城乡建设维护税率教育费附加率所得税率企业盈余公积金项目计算期年建设期年生产期年环境经济效益分析环境效益本工程项目实施后，将进步完善了本公司的基础建设，可以使得些因环境问题受到制约的项目得以开展，为公司的经济发展创造个良好的环境。

同时该项目实施可以进步改善公司的环境，提高公司的环境质量。

项目建成后，将避免废水排放所造成的当地河流的污染，使当地水环境避免受到污染，保证当地人民群众的健康。

符合产业发展和可持续发展要求。

其具体表现在以下几个方面该工程项目，每年将减少外排废水量约，每年将削减约吨，约吨，约吨，铬吨向沱江排入，同时实现了废水的部分回用。

可大幅度地减少省县制革有限公司废水对沱江的污染影响。

改善沱江的水质，有利于促进县的建设和可持续发展。

该工程项目进步完善了废水处理设施，减少废水排放，同时保证废水达到国家排放标准和生产上回用水的要求。

实现污泥无害化资源化处理。

处理后废水部分回用，减少了污染物排放总量，符合清洁生产要求，对改善周围环境水质水质量起到积极的作用。

经济效益本项目是种建立在物质不断循环利用基础上的经济发展模式，是以生态学理论和规律指导经济活动的种生态经济。

是条符合中国国情的工业循环经济之路，它必将为解决制革业发展中产生的水污染问题提供有效的治理手段。

本污染治理工程经济效益具体表现为每天可回收废水，同时经济效益表现为每年交纳的排污费将有定的减少。

由此可见，通过水污染治理有定的经济效益。

考虑到影响因素很多，在财务评价中我们没有考虑这部分收益，以着重水污染治理设施对工厂赢利和运行的负面影响。

社会效益随着社会经济发展，人们越来越认识到治理污染，保护环境的重要意义，国家有关部门加大环保管理力度，提出了可持续发展规划的战略目标。

本水污染治理工程是项保护环境建