保行业的规章制度拟订颁布。鉴于以上现状，年末，国家发改委下发了关于协助对全国担保机构基本情况进行调查的函，要求各省市全面核查担保机构。由于行业普遍存在国家将整顿担保行业严格市场准入的心理预期，不少担保公司匆匆注册，以期掌握牌照资源。三未来趋势机构发展趋于规模化，局部竞争逐步显现，经过几年的发展，担保企业已进入大整合时期，中科智担保投资集团以每年兼并间公司的速度扩张，担保机构呈现帕累托分布特征将逐渐明显。担保机构与银行的合作关系更加协调，风险共担更为普遍。随着银行金融业的股份制改革，担保业务商业化市场化程度加深，质押的所谓担保将逐渐成为历史，担保业与协作银行的共生关系逐渐形成。法律环境行业自律意识逐步加强，国际交流与合作进步加强。担保行业发展空间更加广泛，它们将选择熟悉的产业和领域展业，并通过信用担保机构申请再担保来分散风险，拓展相关投资和增殖服务建立补偿机制。不同性质的担保企业政策不平等，在较长时间内依然存在。有政府资助的不以盈利为目的的政策性担保机构，只要具备定条件，并列入全国中小企业信用担保体系就可享受风险金补偿和年免交营业税的优惠政策。第二章项目分析项目简介项目名称福建担保有限公司项目性质内资或合资公司项目地点厦门市集美区项目合作方厦门集团有限公司，系厦门市局下属的综合性企业改制而成的股份制企业，公司成立于年，主营沥青工程机械代理业务工程施工公路市政项目建材生产项目户外广告项目的投资经营等。集团控股专业化经营企业余家，业务遍布国内香港和非洲等区域。香港集团有限公司暂定，与日本住友建机制造株式会社合资成立厦门建机有限公司，主营挖掘机等建筑机械及其零部件的进出口销售及售后服务。合作意向注册资本万元，分三期投入，依次为万元，发起人各持股，双方各派人进入新设公司。项目设立的主要目的是服务于股东的现有业务，以互助担保为主要特征，兼具商业担保的部分特点。主要从事不以盈利为目的的股东关联企业担保，担保放大倍率为或等额担保机械设备销售贷款担保。二两种担保方式比较互助担保和客户贷款担保的最大差异在于担保公司是否以盈利为目的，此外，二者常规性的运作也不同，见表本项目业务流程及四方关系，见图设备购买承租方不需次性支付大笔资金对购买者而言，在较短的年限内支付完等同于设备价值的租赁费用，类似于采用固定资产加速折旧的方式，从而延迟交纳所得税。对承租者而言，支付租赁费属表外业务，不会影响其资产负债状况。担保公司取得的保费收入，但担保风险较大，可从以下三方面控制要求借款人尽可能高的付款频率至少每季付和首付款通常，有的。要求厂商经销商出租方行使回购制度必要时，要求设备生产厂家为设备回购行为提供反担保或连带责任，并由经销商承担定的免赔额。适当限定机械设备的范围，以确保设备的通用性。协作银行既降低了直接贷款风险，又避免了机械设备专用性强难以接受抵押的情形。厂商经销商出租方扩大产品销售规模，加速资金回笼可能承担回购风险。项目利弊分析本项目优势在于操作简单，可有效地降低中小企业的贷款风险，从而减低贷款利率，增加贷款数量或者是延长贷款期限减少银行的贷款手续程序和审批时间，从而节省交易和信息成本作为成员企业的利益整体，平衡借贷双方的利益，争取利率优惠等更有利的贷款条件。本项目扩展市场的要求不高，主要是服务于股东现有业务，与般性商业担保公司相比，经营风险小。本项目不足之处在于担保资金规模主要来源于股东的自有资金，难以通过项目本身的盈利积累扩大经营规模互助担保是以股东关联企业之间的相互了解和信任为基础，缺乏市场机制制约。此外，主要服务于股东集团的机械产品销售业务，缺乏其它商业性投资收入，旦出现贷款担保风险时，缺乏高收入的盈利项目来补偿。三项目风险经营风险股东关联企业之间的互助担保，不属于商业担保范畴，不收取担保费。机械设备产品的销售贷款担保。方面，根据有关规定，收取的担保费用不能高于同期银行贷款利率的。目前银行贷款年利率为，那么担保机构的收费就不能高于，本项目的价值应着重从服务的角度，而非自身盈利多少的角度上进行评估。另方面，目前的担保公司费率，银行业对由担保公司担保的借款企业，般在基准利率基础上浮，年利率达到合同鉴证财产抵押登记等中介机构收费般在借款额的，加上借款者其他支出，其融资成本达到或超过。如果被担保方股东关联企业贷款担保客户出现未如期清偿而由担保公司代偿的金额累计到定量，则直接影响到担保公司的自身生存。法律风险银行规定互助性担保组织的成员企业，必须由没有产权关联的参与。公司法及担保法司法解释，明确规定了董事经理以公司资产为公司股东及其他个人债务提供担保，担保合同还款的概率低于，即每笔有笔延期偿还。则当足够大即股东关联企业足够多时互助担保业务的年收入若互助担保业务年新增坏账率为，互助担保年坏账损失当时，则互助担保业务风险在可控范围内。，即时，互助担保业务不会危及本项目的生存。从我国互助担保业务的实践上，般在业务开展的前年发生代偿的几率不高远低于，所以本项目风险主要在于对销售贷款担保的控制。担保业务的风险控制关联企业担保风险的控制，可采取以下措施股东关联企业要求贷款担保时，必须缴存信用保证金规定股东关联企业贷款的最高额度包括单笔的最高金额贷款累计金额，避免由于个企业贷款过大，导致担保公司的整体风险加大明确担保公司使用缴存保证金的范围，即只能用作银行存款购买国债信用等级极高的委托贷款，或购买安全性高的信托计划规定股东关联企业在贷款时，仍须提供反担保或者约定其他成员企业可以较低成本将委托贷款或代偿所形成的债权转为股权。销售贷款担保风险的控制，可采取以下措施加强行业的风险测评加强对机械设备行业与宏观经济政策影响预测，综合考察机械设备产品购买者的市场运作风险个人道德资信状况。参见表企业申请担保须提交的资料清单强化担保过程的风险控制程序管理。抵押保证程序的规范化管理，如规范的收件审核及批准程序实地调查。进行购买行为真实性申请条件及资金信用等实地调查反担保。采用反担保措施，降低贷款担保风险树立服务意识，为贷款客户着想。对违约借款人的债务清偿提供可行措施来帮助借款人度过经济危机当违约借款人无能力继续承担还款义务时，担保公司次性偿还所欠贷款本息及其它费用，拥有该机械设备产品的所有权，借款人可由买转租，或者帮助借款人以新换旧以大换小。建立担保公司内部风险监控意识为避免担保过程中出现因工作疏漏和缺陷引起的不必要风险，担保公司应实施全方位的监管程序，建立监管台帐，对所有可能影响到担保责任的切事项予以详细记录，形成文字性的书面记录，以便日后查询参考，每个贷款案子结束后，应建立档案。五代办按揭与按揭担保比较分析代办按揭交易模式收取客户或下级经销商的保证金，并为其提供第三方我司不可撤消的连带担保责任，以取得银行贷款，若其未能及时清偿，则由代办方代付，由此代办方产生了或有负债。代办的收入成本分析如我司代办按揭的收入包括直接收入年期机械设备按揭的收入为，年期为间接收入的销售及维护年费。产品售后服务附加增值之潜力，尚有待于我司挖掘。交易成本包括额度成本使用成本管理成本三项督促其及时清偿。风险管理对不同于担保公司的按揭贷款担保，可通过以下措施加强风险管理评估风险率风险率代付逾期贷款金额销售总额对每笔销售按揭贷款，预测极小可能有可能极有可能逾期清偿的状况报表控制对已发生且金额确定的计入应计负债，在资产负债表的负债合计栏所有者权益栏之间单独列示。财务月报附注说明收取保证金担保总金额三种情形所占比例，以便了解每月的业务风险状态。代办方对按揭客户的资信调查我司执行的代办按揭资信调查主要涉及以下内容，见表工程机械贷款客户资信调查表客户基本资料身份证户口簿营业执照工程车发票房产证合同承包工程及收入证明客户主要资产工程机械车汽车房产客户收入来源工程收入租赁收入矿物开采收入。贷款按揭担保业务与代办按揭相似之处，但存在差别，如前者可放大担保倍率，可不通过保险公司，直接承担保险业务若为规避经营风险，可再担保。有关工程机械设备的担保业务，担保公司通常的做法担保贷款期限成数及费率期限担保贷款年成数最高均设备价的费率担保费率为贷款额的担保贷款流程借款人向或工程机械设备厂商或经销商交纳设备价的首期款借款人向担保公司提供贷款申请报告及贷款所需相关资料由担保公司出具担保函，受理银行于约定期限内如天完成审批及发放贷款。第三章项目效益分析分析依据本报告编制数据来源项目指标担保收费，年销售额亿元，按揭担保贷款成数为主要经济指标经营业绩指标不完全统计指标放大倍率代偿率代偿损失率资本收益率资本利润率人员数范围标准风险管理指标未到期责任准备金风险准备金存入保证金当年保费收入年末担保责任余额税后利润，累计达到担保责任余额的后，实行差额提取注册资本存入协作银行税费指标营业税按总收入缴纳，纳入全国中小企业信用担保体系的担保公司，经审批后，可免交年纳入前提条件政府财政资助公司不以盈利为目的。主要经营成本为薪资日常办公费用，约占保费收入的。二组织结构图及人员设置组织结构图人员设置互助担保部人销售贷款担保业务人，分别负责股东关联企业贷款工程机械设备担保业务综合事务部人，负责借款人资料的收发存及日常办公事务总经理统辖公司。三收入与成本分析单位万元担保类型计算标准注册资金资金成本年利率存入银行比例可用资金关联担保放大倍率为缴存保证金利息收入销货担保备注担保成数保费率期限年销售额保费收入营业税及附加担保代偿率年利息损失担保损失率经营费用薪资及福利其他费用小计利润税后净利润所得税投资回报率利润自有资本销售贷款担保资本利润率利润担保额项目基本方案的结论股东关联企业担保与销售贷款担保，两项业务无关联股东关联企业担保业务无收益。若要求关联企业在贷款时，按借款额的定比例缴存信用保证金，则影响其收入的是比例保证金如何运作基本方案以存入银行取得利息测算项目盈利来源主要是销售贷款担保业务收入，而影响销售贷款担保业务收入主要是销售额担保成数保费率三个因素，与注册资本多少无关联仅影响协作银行提供的担保额度。其模式与我司现行方式的差异是原支付于保险公司的费率年期年期归项目收益。四不确定分析