本运营和项目建设力度，加强项目管理和人员培训，扩大市场销售，增强产品市场竞争力。第二章背景及必要性项目建设背景近几年，国家省市高度重视三农工作，把三农问题作为农业农村工作的关键来抓，先后出台了系列扶持农业农村经济发展的重大方针政策。中共中央国务院关于积极发展现代农业扎实推进社会主义新农村建设的若干意见农业部关于实施发展现代农业重点行动的意见农业部关于实施九大行动的意见河北省人民政府关于扶持农业产业化经营龙头企业的若干意见等文件，明确提出要充分发挥当地资源和区域优势，大力扶持农业产业化龙头企业，重点支持专用粮食蔬菜林业等农业主导产业发展。县从实际情况出发，将山杏产业列为当地重点产业，提出按照壮龙头拓市场强管理增效益可持续发展的原则，大力推进杏仁食品产业规模化生产标准化管理市场化运作，大力发展粮食食品加工业，强力推动杏仁食品产业的快速发展。项目建设的必要性项目建设是加快社会主义新农村建设的需要年全县农业生产总产值亿元，粮食产量达万吨，农民人均纯收入元。均低于全国和河北省平均水平。如何在低水平条件下，加速社会主义新农村建设进程，是当地政府急需解决的重要问题。本县是山杏主产区，由于加工企业较少，农民的销售渠道有限，农业收入增长缓慢。项目建设可提高基地农民增加，进而全面繁荣农村经济，推进社会主义新农村建设。项目建设是培育壮大山杏产业，加快农业产业化发展的需要县的山杏资源非常丰富,面积和产量直居于全国前列是全国主要的杏仁生产基地和集散地。在全县林业生产和县域经济发展中占有重要的位臵，已和食用菌设施菜起成为全县的支柱产业。县内有起步良好，的北五十家子杏仁交易市场，采购范围广，影响面积大，杏仁，杏核年交易达吨，年交易额多万元，已成为颇有影响力的中国北方杏仁交易市场。但是，还存在着些深层次的问题，是我县仁用杏的生产还存在着科技含量低，管理粗放，投入不足，单位面积产量低的缺点，使得资源优势得不到充分发挥，不能真正地使其成为群众脱贫致富的主要途径。而且由于产量低，综合效益差，农户积极性受挫，在很大程度上影响了退耕还林的生态效益的实现。二是靠天收的生产经营方式在很大程度上制约了这优势产业的长足发展。与其作为全县支柱产业的地位还极不相称。虽然县级政府对仁用杏产业发展的重视程度逐年提高，但是由于传统的经营观念已在果农心中根深蒂固，这还缺乏良好的典型引导和高科技示范园区的建立。要适应新形式下仁用杏的发展，调节市场供求关系，迫切需要项目支持，建立批具有高水平管理的优质仁用杏基地，以引导仁用杏经营户走上自我管理，自我发展的良好轨道上来。项目实施是发展现代农业的需要传统农业的经营方式和生产模式，难以满足经济社会快速发展和市场需求的变化，客观要求必须加快科技进步，走现代农业之路，以实现集约化规模化产业化发展。本项目以绿色环保的山杏为原料，通过加工实现增值，进行产加销体化经营，走农村工业化之路，有利于推进传统农业向现代农业方向转变，变资源优势为经济优势，加快现代农业建设步伐。项目建设是增加农民收入的需要目前，农民从事杏仁小作坊式生产，增产不增收。大力发展农产品加工业，通过扶持农产品加工合作社，可解决农产品销售难的问题，为农民进步增收提供较大的空间，使资源优势转化为经济优势。同时，项目建设可吸收大量农村劳动力和城镇下岗职工就业，增加贫困农民的收入，有利于加快脱贫致富奔小康步伐。项目实施后，可有效带动农村劳动力向仁用杏产业转移，有利于维护社会的稳定和农民增收。另外，可以带动相关产业，如杏仁露活性炭产业的迅速发展壮大，对于加快县域经济发展，提高农民收入等都具有积极影响。通过扩建后，辐射带动全县个乡镇农户户，带动农村劳动力万余人从事山杏生产，使年农民增收总额达到万元，带动能力提高达。同时，项目实施后安排农村剩余劳动力和下岗再就业职工就业其中贫困户和下岗职工占以上名，年工资总额万元。项目建设是增强产品市场竞争力提高企业效益的需要县年产杏仁万公斤，占全国总产量的，全市总产量的，是仁用杏生产大县。县内现有以太平洋公司为龙头的杏仁露杏仁粉生产厂家家，年需杏仁万公斤，县内的生产都需向外地购进杏仁，就企业而言，增加了成本，就全县而言，浪费了优势资源。县内企业的发展将会促进仁用杏基地的建设。在满足县内生产企业需求的同时，要走向国内甚至国际市场，前景十分广阔。根据仁用杏目前生产现状及加工企业的不断发展壮大，杏仁供给量远远不能满足企业的生产要求及出口创汇的需要。只有加强仁用杏基地建设，扩大生产规模，使我县的年杏仁产量达到万公斤以上，才能够满足我县杏仁加工企业的需求，最大限度的满足国内外市场对产品的需要。项目建设是发展循环经济的需要当前，在农产品加工中，充分和流动资金投入，在使用中严格按照用途使用，同时接受期检查，严格按项目设计的使用范围使用资金，做到专款专用。第九章财务评价财务评价依据项目财务评价方法按照建设项目经济评价方法与参数及国家和河北省现行的财务金融政策有关规定进行。生产规模及产品方案项目达产后，年加工成品杏仁吨，平均售价万元吨。实施进度及项目计算期项目计算期年，第年为建设期，第年达到设计能力的，达产年限为年。基准收益率银行贷款按年息计算。税收根据国家有关政策规定，销项税为销售收入的，进项税为外购原材料农产品的和外购原材料工业品及燃料和动力的，城市维护建设税为增值税的，教育费附加为增值税的企业所得税率为。折旧及摊销年限根据有关规定，房屋及建筑物折旧年限为年，残值率为机器设备为年，残值率为营业收入营业税金和附加估算销售收入杏仁元吨万元销售税金及附加销项税万元万元进项税万元增值税万元城市建设维护税万元教育费附加万元销售税金及附加总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算成品杏仁生产成本为元吨。其中原材料元，包装物元，燃料及动力元，工资及福利费元，制造费用元项目总成本估算该项目经计算年总成本为万元，其中原材料万元，包装材料万元，燃料及动力费万元，工资及福利万元，修理费万元，折旧及摊销万元其中土建折旧万设备折旧万基地万预备万，贷款利息万元，其它费用万元。经营成本估算经营成本年总成本折旧摊销贷款利息经计算年经营成本为万元。财务效益分析盈利能力分析项目实施后，正常年份利润总额为万元，所得税按利润总额的计算，年所得税总额为万元，税后利润为万元。经计算该项目的投投资利税率为,投资利润率为投资回收期为年含二年建设期。经计算，项目各项盈利指标如下总投资收益率利息利润总额总投资资本金净利润率净利润资本金税后财务净现值万元税前财务净现值万元税后财务内部收益率税前财务内部收益率税后静态投资回收期年税前静态投资回收期年税后动态投资回收期年税前动态投资回收期年财务评价结果表明，项目盈利能力较好，财务内部利益率于行业基准收益率，财务净现值大于零，项目在财务上可行。不确定性分析盈亏平衡分析即生产能力达到设计能力的时，企业生产盈亏平衡，说明项目具有定的抗风险能力。敏感性分析影响企业经济效益的主要因素有产量成本售价和固定资产投资，本项目就单因素变化情况下，对经济效益的影响进行敏感性分析。计算结果表明，经营成本和销售收入对项目影响最为敏感，因此企业在生产经营中应加强产品销售力度，降低经营成本，提高产品质量，以达到预期的经济效益。表项目敏感性分析表变动比例固定资产投资经营成本销售收入财务评价结论项目正常运行后，年销售收入万元,正常年份利润总额为万元，所得税按利润总额的计算，年所得税总额为万元，税后利润为万元税后财务内部收益率,税后财务净现值万元，总投资收益率，资本金净利润率，税后静态投资回收期年。综合分析项目的盈利能力清偿能力盈亏平衡和内部收益率敏感性分析等指标，表明该项目具有较强的盈利能力和抗风险能力，经济效益合理财务可行。第十章社会效益分析社会评价基本结论项目建设能充分利用当地杏仁产业布局优势，调动农民种植的积极性，进步壮大山杏产业，加快农民脱贫致富步伐，有效改善农村生产条件和生活条件，为社会主义新农村建设创造有利条件。农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整分析本项目通过公司合作社农户的运行机制，可带动全县户农民种植优质山杏，与基地农户订立优质山杏收购合同，并对基地农户进行优质山杏新品种栽培技术培训。这样可优化品种结构，增加山杏种植面积，提高山杏产量，对调整优化本地农业种植结构具有积极的推动作用合作社年新增成品杏仁吨，能实现杏仁加工增值，获得显著的效益。因此项目实施，对促进农业由粗放生产向集约生产由低产低效向高产高效转变，对农业结构调整有重要意义。完善了产业链条，促进了产业化发展，推进了现代农业发展进程专业合作社，成立于年，并在工商局注册。公司合作社农户的利益连接机制，有效地带动农民建设专业化规模化标准化的种植基地。基地的发展，是可为项目实施提供优质的原料保障二是能实现杏仁产加销体化发展，完善产业链条，促进产业不断发展壮大，增强市场竞争力三是能为农业生产标准化创造条件。专业合作社成立后，由合作社负责信息传递技术培训技术指导产品回收等工作。合作社进行统引进新品种统嫁接统技术统管理统销售，做到集中购种规模嫁接统指导集中销售，最终达到保证质量稳定社农效益的目标。这种做法起到了以点带面传递信息技术交流相互监督的目的，使山杏生产实现了标准化，形成基地连农户，企业带基地的格局。社员按合同生产，合作社按合同收购，合作社在农户与市场之间架起桥梁，有效地解决了小生产与大市场的对接。公司合作组织农户的产业化经营模式，是促进农村经济发展的最佳模式。本项目实施生产加工销售服务体化发展战略，把合作社和基地农户紧密地结合在起，完善了产业链条，从而保证了山杏产业的持续健康稳定发展。项目拟利用丰富的山杏资源和充足的劳动力，实行高效农产品综合开发。同时，带动能力分析项目单位与农户利益联结机制县是国家级扶贫开发重点县，大多数农民还比较贫困，发展农产品加工业，推进农业产业化经营，是促进农民增收的有效途径。项目采取公司合作社农户的模式，原材料由基地农户生产，合作社负责技术培训和指导，农户按山杏标准化栽培技术进行种植。合作社与农户签订山杏收购合同，从而保护了农民利益。合作社对收购的原材料加工成品后向市场销售，这