招标方案。技术经济指标主要技术经济指标如表表主要技术经济指标序号指标名称单位指标备注生产规模脐橙加工吨年浓缩橙汁吨年鲜橙汁吨年精油吨年休闲食品吨年二销售收入计算期年均万元年三主要原材料用量脐橙和加工橙万吨序号指标名称单位指标备注纸盒包装个万个纸盒包装个万个纸箱箱万个铁桶桶万个四燃料动力用量电万度水万吨生物质燃料吨五运量运入量万吨年运出量万吨年六劳动定员车间工人人管理人员人七建筑用地面积亩总建筑面积建筑占地面积建筑系数绿地率容积率办公生活设施占地八总投资万元固定资产投资万元流动资金万元九生产期年平均净利润正常年份利润万元十财务内部收益率序号指标名称单位指标备注所得税后所得税前十财务净现值税前万元税后万元十二投资利润率十三投资回收期含建设期所得税前年所得税后年可行性研究结论本项目符合国家产业政策，有利于调节繁荣市场，发展前景广阔。本项目工艺水平高产品质量好生产成本低综合利用好。项目水电气供应充足，拟选厂址交通运输较便捷，原材料供应有保障。本项目采用积极的环保措施，对生产过程中产生的三废进行综合治理，采取有效的措施，能达到环保部门规定的排放标准。项目建成后将创造较好的经济效益，促进当地农业产业结构调整和农民增收，带动当地经济发展，增加就业机会，具有明显的经济效益和社会效益。因此，本项目具有较好的经济效益，在经济上可行。第二章项目建设的必要性项目区概况寻乌县位于江西省东南端，居赣闽粤三省接壤处，东经〞〞北纬〞〞。东邻福建武平县广东平远县，南接广东兴宁市龙川县，西毗安远县定南县，北连会昌县。寻乌县辖个镇个乡，共有个居委会个行政村。县政府驻长宁镇东阶梯，距省会南昌市千米，距赣州市千米。全县南北长千米，东西宽千米。总面积平方千米，总人口万人。寻乌县交通区位突出，国道横贯寻乌县东西，纵贯寻乌县南北的鹰瑞汕铁路鹰潭瑞金汕头进入国家铁路中长期建设规划，瑞寻高速正式通车，届时寻乌县将形成双十字枢纽型的铁路网和高速公路网。寻乌县地扼赣粤咽喉，素为赣闽粤三省通衢，是中西部省市沟通东南沿海的中转要地，是海峡西岸经济区跨省合作的核心区域。随着海峡西岸经济区上升为国家战略，寻乌县充分发挥毗邻粤北的地缘优势，目前，已有多家企业落户寻乌创业发展，食品药品矿产加工新型建材机械电子服饰制鞋现代农业现代物流旅游等成为寻乌与粤北区域重点协作发展的产业，寻乌正在加速成为融入海西发展的福地。寻乌是中国蜜桔之乡中国脐橙之乡中国脐橙出口基地县绿色生态果品生产县，率先在全省实现农业人口人均亩果，是名符其实的果业大县和果业强县。目前，全县共拥有脐橙蜜桔超过万亩，脐橙产量占赣南脐橙全部总量的三分之左右。建设的必要性项目的建设是落实国务院关于支持赣南等原中央苏区振兴发展的若干意见国发号的文件精神。若干意见提出要大力发展特色农业。其中包括优化农产品区域布局，推进农业结构调整，加快发展特色农业，建设面向东南沿海和港澳地区的重要农产品供应基地。做强脐橙产业，加快脐橙品种选育和改良，推进标准化有机果园建设，支持贮藏加工物流设施建设。积极推进国家脐橙工程技术研究中心建设，研究建立脐橙交易中心。对脐橙实行柑橘苗木补贴政策和西果东送政策。本项目的建设柑橘产业研发中心是落实若干意见的充分体现。项目的建设是完善和壮大赣州市脐橙产业链的必然要求。个产业是否强大，不仅要看产业的规模，更要看产业延伸的链条。目前赣州的鲜橙种植已经有了定的规模，在全国范围内创出了品牌和声誉。但产业链短的问题日益显现出来，是产量逐年大幅增长，而市场销售价格却在下滑二是脐橙采季鲜食市场逐渐饱和，而橙子深加工及橙汁市场还很薄弱三是由于加工跟不上，有左右的次果和落果得不到开发利用，减少了果农收入。随着脐橙面积产量的不断扩张，卖果难及果农增产不增收的问题将日益凸显，脐橙经销企业及果农效益将受到严重影响。要真正把这产业做大做强，把资源成本，销售收入作不利于项目效益的单因素变化，计算其对内部收益率，财务净现值，投资回收期影响的敏感性程度见表，计算其对三个指标参数影响的敏感性程度。表敏感性分析表序号项目内部收益率净现值万元投资回收期年税前税后税前税后税前税后基本方案固定资产增加销售收入减少经营成本增加从表中可以看出，销售收入对项目的影响最大，经营成本次之，固定资产对项目影响则较小，如果销售收入减少，经营成本提高或固定资产投资增加时项目的财务指标，仍高于企业财务基准收益率，可见项目有定风险。盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点按下面公式计算第四年的盈亏平衡点固定成本年销售收入增值税及附加可变成本计算表明，该项目生产和销售只要达到设计能力的，企业就可以保本，说明本项目风险性不大。财务评价结论从以上财务评价看，项目的财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期好于行业平均水平，能满足贷款机构的要求，从敏感性分析和盈亏分析看，项目具有定的抗风险能力。因此，项目从财务上看是可行的。鉴于本项目经营成本和销售价格是两个比较敏感的因素，直接影响项目的效益。因此，项目实施后应加强企业管理，积极开拓市场，提高产品质量，降低经营成本，密切跟踪市场，使本项目能如期的产生效益。第十五章社会评价项目的建设，将对当地经济发展注入新活力，能够增强当地工业发展后劲，推进产业升级，带动农民种果致富，促进当地劳动者就业，增加财政收入，改善人民生活。本项目具有辐射面广带动性强产业关联度大产品附加值高的特点。该项目的市场前景好，所采用的生产技术先进，在经济上是可行的。其社会生态效益表现在该项目符合国家产业化发展总体思路原则和目标。江西龙橙果业股份有限公司是家集脐橙标准化种植脐橙保鲜橙汁深加工及研发销售于体的全产业链农业企业，公司依托赣南地区丰富的农业自然资源，以发展地域特色农业为主，大力发展脐橙产业。公司通过建设高标准高起点脐橙产业基地，建立完善公司基地农户的经营模式，将进步促进果业发展升级，促进产业化发展，为公司健康快速可持续发展奠定良好基础。通过该项目的建设，有利于从根本上解决赣南脐橙产业发展中最薄弱也是最需要的精深加工问题，以加工业的强大支撑来完善和壮大整个产业链。项目建成后，可以带动户果农，年新增纯收入万元左右。项目可安排人就业，项目的建设，有利于解决好三农问题，促进农村经济与社会的可持续发展，又能促进城乡统筹发展缩小城乡差距，促进社会和谐稳定。项目采用的生产工艺和设备在国内处于流水平，产品具有广阔的市场前景。本项目具有技术含量高产品附加值高行业示范带动作用强的特点，通过工业加工规模化，促进鲜食果标准化品质优良化。项目建成后能为全省全国农产品深加工提供示范。本项目建设可以增加地方税收，提高农民收入，解决城镇劳动就业。还可以拉动旅游交通运输服务业等相关行业的发展。项目实施后，将促使农民自发利用荒山改种脐橙，将有助于推进育苗造林，防止水土流失，营造良好生态环境。有利于合理利用和保护农业资源，改善生产条件，保护生态环境，实现农业生态良性循环和农村经济可持续发展，加快生态文明社会的建设步伐加工业的健康发展，将对果树种植业的发展起到稳定和保障作用。果树种植业发展，又对培育经济资源改善生态环境，优化生态结构，控制水土流失，减轻农业面源污染等能够发挥重要的作用。第十六章风险分析风险分析是在市场预测技术方案经济评价和社会评价论证初步风险的基础上，结合本项目农副产品加工业的特征，综合分析识别项目在建设和运营中潜在的主要风险因素，提示风险来源，提出规避风险对策，降低风险可能造成的危害。风险识别风险因素是引起或增加风险事故发生的条件。它可以来自外界自然力社会经济力量和自身决策的结果。本项目具有以下的特征技术密集资本密集劳动密集，行业规范标准较为严格，市场准入门坎较高，受市场技术食品安全等因素影响较大。风险估计与对策市场风险本项目的主要风险来自市场风险。目前果汁饮料市场况争日趋激烈，国内市场上存在三股竞争力量支是台资背景的企业统和康师傅，以包装的创新和口味取胜支是包括汇源娃哈哈等国内知名企业还有支是大的跨国公司如可口可乐百事可乐等。目前国内市场上集中了娃哈哈汇源农夫果园统鲜橙多美汁源果粒橙酷儿露露等众多线饮料品牌。由于大品牌的激烈竞争，使得外来品牌很难进入果汁饮料市场，同时价格日益透明化，厂家和经销商的利润在不断变薄。而要想在竞争激烈的果汁市场取得领先地位，适合市场需要的差异化经营则是关键。年底，中国饮料工业协会向外公布了碳酸饮料浓缩橙汁橙汁及橙汁饮料三大饮料标准的新国标草案，饮料体系的完善将推动该行业的新轮洗牌。本项目要抓住赣南橙属于垄断性产品和目前国内尚无脐橙粉浆等产品的机会，将将鲜食脐橙冷冻橙浆橙粉及橙汁等产品迅速推向市场，实施差异化营销战略，在市场竞争中找到自已的定位，塑造差异化的品牌形象长赋予品牌独特的核心价值。企业要实现预期期效果，就要扩大产品销量，提高市场的覆盖面。因此，本项目产品市场投放和市场接纳必须是科学合理，仅从市场容量来考虑是不够的，要从技术和产业发展方向的角度来观察市场。项目应立足于提高产品质量，加强营销策划和管理，制定合理的产品价格政策，选择强势的战略投资者和经销商，以应对可能出现的各种市场风险。要积极跟进世界先进技术，不断推进技术进步，降低成本，建立高效的销售体系，在技量价格和服务方面形成自已的核心竞争力。由于该项目还属于资源性产业，随着国内国外脐橙脐橙汁消费量的大幅度提高，脐橙资源显得尤为重要，该项目不仅可以加工自有品牌的消费品，还可以为其他加工企业提供原料浓缩汁等工业产品，从而减少市场风险。技术和人才风险果汁生产领域的竞争，其实质是技术和人才的竞争。果汁行业对技术专利配方有较强的依赖性，品种多技术发展快但新品的研发周期长。技术密集人才密集是这行业的特点。对技术和人才方面可能出现的风险，应采取以下防范和降低风险的措施加快自主创新，加快研发技术转化和应用，抓住市场的真正需求，快速将适销对路的优势产品新技术产品投放市场，使企业更快的发展。不断以创新技术和创新产品来满足日新月展异的市场变化需求。建立和完善企业人才引进使用报酬等制度，重视研发团队的培养和企业科技能力建设。食品安全方面的风险民以食为天，食以安为先。绿色食品安全是企业最重视的问题，要严格执行绿绝食品果汁饮料标准，高度警惕和防范果汁饮料安全方面的风险，每时每刻不可掉以轻心。果汁饮料安全方面的风险有微生物化学及物理三种类型。降低安全风险的主要手段，是企业要重视原材料生产基地生产，从种植源头进行控制，实行无公害栽培二是制定从果品进厂到产品到消费者手中的全过程卫生控制措施，防止发生污染三是生产线加工产品储藏运输等各环节要加强质量安全监督管理，确保食品安全卫生，保障人民生活群众安全健康。其他风险工程方案和投资方面风险较小，为般风险。要确保本项目达到设计生产能力并发挥出应有的效益，设计施工设备选型等方案要充分论证比选，方案要既代表当代科技水平，又符合当