1、，综合折旧年限年。将形成的无形资产和其他资产共万元，按年分摊到成本中。有关税费的确定本项目执行国家相关税收政策，按国家行业规定，本项目营业税按计算，城市维护建设税按营业税的计算，教育费附加按营业税的计算，水利基金按销售收入的计算，法定盈余公积金按计算。本项目建成后，按照中华人民共和国企业所得税法规定，本项目企业所得税按计算。有关价格的确定按现行地方市场价格测算当期有关费用和收入，并参考目前同类企业的价格趋势。财务评价基本参数本项目税前财务基准内部收益率为，税后财务基准内部收益率为。财务测算营业收入营业税营业税金及附加的估算本项目营业收入主要由以下四部分构成宾馆标准间的收入项目建成后共个标准间间套房间商务套房和套贵宾房，大酒店的建设是以五星级为标准的，故标准间的收费参照国内同类五星级酒。

2、统日趋完善，对外开放程度不断加大，经济集聚和辐射功能日益增强。通过本项目的建设，不仅完善商南县的服务流通体系，适应旅游资源开发对产业结构的调整需要，必将推动第三产业的发展，扩大就业，进步增强商南县的经济增长功能。鉴于商南县良好的区位优势商业战略地位地方经济的快速发展，建设本项目具有客观必要性。本项目建设是商南县实施园三区建设的需要。商南县积极实施园三区建设，园即商南县生态工业园，三区即商南县富水非金属小区商南县魏家台钒矿小区商南县城区服务小区。经过几年的发展，基础设施建设日益完善，初步形成了相应的产业集群。随着园三区的发展，对配套服务业提出了更高的要求，为入园三区企业服务的商务中心购物中心休闲中心娱乐中心建设十分迫切。本项目的建设，正适应了满足园三区发展的需要，规划建设配套服务区，提。

3、进步扩大，度假旅游等新型产品的开发，度假旅游者商务旅游者会议旅游者将大大增加，这将确保市场高档酒店的出租率持续攀升。商南县生态工业园的建设，预计，其中用于建设投资万元,用于流动资金万元。投资使用计划本项目拟在个月内完成，根据工程进度具体安排投资使用计划，并要加强建设资金管理。详见附表。第十三章财务评价本项目财务评价是在完成了市场预测建设规模与方案投资估算等方面研究论证之后确定的最佳基础方案之上进行的。主要根据建设项目经济评价方法与参数第三版现行财税金融制度及行业规定进行财务测算与评价，在此基础上进行不确定性分析，最后确定项目经济可行性。基础数据的确定计算期的确定本项目计算期定为年，其中项目建设期为年，第年后按平均入住率测算。折旧及摊销形成固定资产原值万元，按直线法进行综合折旧，残值率。

4、业比重增大是第三产业内部结构升级优化的重要标志，积极采取措施推进第二产业的迅速发展。县区要进步发展，实现二次创业，离不开二三产的协调发展，力争使第三产业的贡献达到三分天下有其。第三产业的兴旺发达是现代化经济个重要特征。在中国都市地区和旅游城市，休闲已成为种主流时尚文化，并相应产生多种市场需求，在旅游业和娱乐业基础上发展起来休闲经济，形成了地区新的经济增长点，年我国城乡居民的恩格尔系数已经下降到，开始迈入小康水平的门槛。年我国人均首次突破美元，旅游休闲进入了个急剧扩张期，假日经济就是种突出表现。很多城市的经济增长模式已经由依靠制造业转向依靠休闲业及其相关产业。商南县积极实施产业带动项目带动城镇带动旅游带动开放带动五大带动战略，为商南县的经济社会发展注入了活力，带来了生机，城区基础设施系。

5、拥有级及以上旅游景区处。商南县星级酒店状况商南县酒店览表商南县酒店览表序号酒店名称星级客房平均价格元间天出租率年平均接待人数万人次合计商南县内星级酒店业发展总体趋势分析是高星级酒店的经营比重仍是大头。虽然利润的绝对额和利润率在下降，但经营比重在酒店行业是仍拔头筹。二是商务酒店的比重量继续增加。三是高星级酒店入住率高。项目周边市场环境分析区域特点本项目建于位于商南县塘坝新区北边，南临塘坝住宅新区，北临国道，东临塔坡公园。区域交通便捷，环境优越。市场分析通过对商南县酒店市场分析，商南宾馆秦东宾馆等均在城内，海天金丝峡大酒店位于城东，远远不能满足增长的旅游商务住宿条件，有着很大的市场空间。随着县的发展，各种基础设施和旅游环境将持续改善，大规模接待散客旅游者的条件已经成熟同时，伴随着对外开放。

6、店和当地的实际情况，暂定每个标准间平均价格为每天元左右，每个套房平均价格为每天元左右，每个贵宾房平均价格为每天元左右，按的入住率测算，住宿每年营业收入万元商务会议收入商务会议按每两天接待次计，暂定每次会议消费元，商务会议每年营业收入万元休闲娱乐收入其中包括游泳馆男女会所棋牌室行政酒廊等收入，按每天接待人次计算，暂定每人平均消费元，休闲娱乐每年营业收入万元餐饮收入其中包括庭院式餐厅中餐豪华餐厅西餐宴会厅大众餐厅等，参照商洛市餐饮行业的收费标准和商南县当地居民的消费情况，按每天接待人次计算，暂定每人平均消费元，餐饮每年营业收入万元则正常年份年营业收入合计万元，营业税金万元，详见附表。总成本费用估算经测算正常年总成本费用为万元，详见附表。具体成本项目如下原材料主要是餐饮所需原材料，共需万元。

7、园三区的配套水平，为入园三区企业服务，为招商引资创造良好的硬件条件。本项目建设是完善城市功能建设的需要十五期间，是商南县经济黄金发展期，到年，是商南县经济发展关键期，对十二五经济发展起到定的基础引导作用。商南县国民经济和社会发展十五规划纲要提出，合理规划县城发展规划，加快县城基础设施建设，近几年，商南县按照东扩南移西延北改的城市发展思路，大力实施城镇带动战略，城市建设快速发展，功能配套设施不断完善，在商南县建设五星级酒店成为必要。通过本项目的实施，提升县城品味，构建友好型环境型和谐型县城，优化投资环境，树立商南新形象，提高招商引资工作力度，促进县域经济社会全面协调健康可持续发展。是落实创建省级旅游强县的需要。商南县金丝大峡谷已成为级国家旅游景区，在带动社会就业增加农民收入实现经济增长。

8、金流出，并有定量的盈余资金，说明本项目拥有足够的净现金流量维持正常运营，不需进行短期融资，具有财务可持续性，详见附表。因此，本项目具备较强的财务生存能力。财务偿债能力分析本项目的清偿能力依据借款还本付息表资产负债表等计算固定资产借款偿还期资产负债率流动比率和速动比率等指标，考察项目的财务状况及借款的清偿能力。本项目建设投资借款万元，流动资金借款万元，建设期建设投资借款利息已计入固定资产投资总额中，投产后的借款利息已计入财务费用中。本项目投产后第年开始偿还银行借款本金，还款资金来源为折旧摊销及税后利润。经计算建设投资最短借款偿还期为含建设期，第二年利息备付率为，第二年偿债备付率为，说明本项目具有充足的资金进行付息和偿债，付息偿债能力较强，详见附表。资产负债率流动比率速动比率均在合理区间。

9、方面发挥着重要作用。为了实现商南旅游事业大发展，聚集旅游产业发展要素，优化旅游产业发展环境，形成旅游产业发展合力，提升旅游产业综合功能，实现商南县旅游产业可持续发展，实现创建省级旅游强县目标，商南县县委政府启动了商南县创建陕西省旅游强县工作方案。方案要求丰富旅游文化娱乐内容。为此，加快发展城区旅游文化娱乐业，为进步打造国家旅游强县奠定基础。第三章市场分析与预测商南县旅游市场发展状况商南县委县政府十分重视旅游事业。自十五以来，旅游投入逐年大幅度增长，旅游基础设施逐年完善，城市建设旅游接待服务设施等方面都取得了突飞猛进的发展。年，接待国内外各类游客万人次，年，接待国内外各类游客万人次，实现旅游业总收入亿元。目前，全县公交运营线路长度公里，车辆辆，拥有辆出租车。全县共有旅行社家，星级饭店家。

10、利润分配经计算，本项目正常年利润为万元，所得税万元，法定盈余公积金万元。详见附表。财务评价财务盈利能力分析静态分析反映财务盈利能力的静态指标有总投资收益率投资回收期等，计算公式如下总投资收益率正常年息税前利润项目总投资。投资回收期含建设期的投资回收期所得税前为年，所得税后为年。上述结果表明，本项目投资收益率和投资回收期均达到了行业基准要求。动态分析反映财务盈余能力的动态指标有财务净现值财务内部收益率等指标。所得税前财务净现值万元财务内部收益率所得税后财务净现值万元财务内部收益率从上表可以看出，本项目财务净现值均大于，财务内部收益率达到了行业基准收益率要求，详见附表。从上述分析结果看出，本项目具有较强的盈利能力。财务生存能力分析根据财务计划现金流量表可以看出，计算期内各年现金流入均大于。

11、详见附表。从表中看出，项目达到设计生产能力后，偿付流动负债的能力是较强的。因此，本项目具备较强的财务偿债能力。不确定性分析盈亏平衡分析本项目建成实施后总经营能力的盈亏平衡计算如下年固定总成本费用年销售收入年可变总成本费用税金及附加。计算结果表明当项目经营能力达到时，就可以达到盈亏平衡状态，说明该项目的抗风险能力较强。敏感性分析本项目敏感性分析以所得税后项目财务净现值收益率为指标，估算不确定性因素对其影响程度。各指标变动情况如下表敏感性分析表序号变化因素敏感系数变化幅度基本方案建设投资净现值收益率敏感系数经营成本净现值收益率敏感系数销售价格净现值收益率敏感系数设定建设投资经营成本销售收入分别升降升降，对项目所得税后财务净现值的影响，从计算可以看出，销售收入的变化对项目所得税后财务净现值。

12、其他材料除餐饮所需原材料外其他材料，年需万元。燃料及动力生产用煤消耗年需万元生产用电消耗年需万元，合计万元。工资及福利费按劳动定员数人乘以每人年工资总额万元及福利费指标计算，其中福利费按工资总额提取。正常年工资及福利费合计万元。修理费按修理费占建设投资的提取率计算，正常年修理费计万元。其他费用为了便于计算，将生产费用销售费用和管理费用等费用作了适当的归并，均列入其他费用中，其中其他管理费用按工资及福利费的提取率测算计万元其他销售费用按销售收入提取率测算计万元，正常年其他费用合计万元。折旧及摊销费经综合测算，正常年折旧合计万元，摊销费万元。财务费用按财务制度规定，将生产经营期发生的资金占用费以财务费用形式计入总成本费用，包括建设投资借款利息流动资金借款利息短期借款利息等。详见附表。利润。

参考资料：

[1]名山旅游名镇度假酒店项目可行性建议书（第29页，发表于2022-06-24）

[2]20万m3混凝土搅拌站项目可行性建议书（第33页，发表于2022-06-24）

[3]民族中心学楼教学楼项目可行性建议书（第19页，发表于2022-06-24）

[4]民族中心学楼教学楼建设项目可行性建议书（第20页，发表于2022-06-24）

[5]免费午餐酒店项目可行性建议书（第55页，发表于2022-06-24）

[6]19亩项目产权式酒店项目可行性建议书（第22页，发表于2022-06-24）

[7]绵阳市富乐山国际酒店改建工程项目可行性建议书（第56页，发表于2022-06-24）

[8]煤业33011与31011工作面之间下分层煤柱安全开采项目可行性建议书（第22页，发表于2022-06-24）

[9]煤炭开采区生态环境保护项目可行性建议书（第124页，发表于2022-06-24）

[10]煤矿资源开采技改项目可行性建议书（第82页，发表于2022-06-24）

[11]煤矿公司下组煤开采项目可行性建议书（第46页，发表于2022-06-24）

[12]马家堡酒店式公寓项目可行性建议书（第20页，发表于2022-06-24）

[13]洛阳龙泰投资股份有限公司“龙泰假日酒店”项目可行性建议书（第52页，发表于2022-06-24）

[14]15万立方米加气砼(混凝土搅拌站)项目可行性建议书（第73页，发表于2022-06-24）

[15]洛宁县全宝山矿泉水开发项目可行性建议书（第42页，发表于2022-06-24）

[16]15万吨矿渣粉磨站项目可行性建议书（第16页，发表于2022-06-24）

[17]梓州酒店项目可行性建议书说明（第40页，发表于2022-06-24）

[18]15万M3商品混凝土搅拌站项目可行性建议书（第41页，发表于2022-06-24）

[19]14千万片高效单晶硅片项目可行性建议书（第69页，发表于2022-06-24）

[20]11万立方米白云岩碎石开采加工项目可行性建议书（第39页，发表于2022-06-24）