汨罗市隐居山生态旅游园区1万亩油茶基地项目可行性建议书

项目投资商的经济实力雄厚，有多方面的筹资渠道，项目建设符合国家政策需求，项目的财务内部收益率投资回报率都很理想，属于高收益低风险项目。

目前国家已制订了油茶发展规划，计划在未来年内将油茶种植面积扩大到万亩以上，茶籽油产量提高到万吨以上，人均茶油消费量占食用油的比例提高到以上。

这为本项目的实施提供了广阔的发展前景。

该项目的建设可调整农业生产结构，美化隐居山的山水，增加隐居山山林的蓄水保水能力，扩大隐居山山林植被，净化隐居山的水体和大气，有益于隐居山生态环境的整体改善。

并能大规模地提供农村劳动力就业岗位，大幅度提高农业经济总量，增加农民收入和地方税收。

总之，本项目是个利国利民的好项目，项目的实施条件也已具备，项目总体上是完全可行的。

建议尽早实施。

第二章项目建设的必要性与市场分析项目建设的背景和由来发展油茶产业是党中央国务院站在保障我国粮油安全，促进农民增收致富的战略高度作出的重大决策。

国家将在十二五期间加大对油茶产业的政策扶持力度。

隐居山山地油茶生产基地的建设，在长沙经济发展规划带和人文生态旅游带的规划之内，符合省政府重点项目优先扶持的要求。

隐居山的地质气候条件适宜于油茶的生长，有利于发展油茶产业。

隐居山山林和荒地平面面积约万亩。

根据海拔高度测算，可开发的面积大约多万亩。

能够满足万亩油茶生产基地建设的需要。

隐居山可进行油茶生产基地建设的山地虽然处于荒芜状态，但开发的成本与其他地区比较，至少要降低以上。

隐居山进行万亩油茶生产基地的建设，可形成年产吨油茶原油基地，年产茶油产值达到亿元。

可建成日产茶油吨的油脂加工基地，并进行茶籽粕系列产品的开发，实现年加工产值收入达亿元以上。

可为农村劳动力提供个以上的就业岗位和个以上的短期就业机会。

每年可为农村经济增加亿元以上的有效产值。

每年可为当地农民增加亿元以上的总收入。

每年可为地方财政增加万元的税收。

同时，由于山地种植油茶不仅具有水源涵养和净化效益，而且油茶常年翠绿，花期较长，还是景观绿化树种。

所形成的油茶林带对改善和美化当地生态环境必然产生明显的效果。

隐居山进行万亩油茶生产基地建设与改造，是隐居山致力于大力发展特色农业生态农业高优农业的优选项目，同时也是隐居山培植环保型生产型税源型的优选项目。

因此，如何发展隐居山油茶产业，做大做强油茶产业并使之成为隐居山的优势产业，使隐居山成为国内外知名的茶油之乡是摆在隐居山人民和岳阳地区各级政府面前的课题。

汨罗市湄江农民专业合作社对发展隐居山油茶产业进行了认真分析和调研，决定投资建设本项目并对项目进行可行性研究，提出了本研究报告。

项目建设的必要性本项目的建设是保护国家粮油安全，构建和谐社会的重要举措随着经济建设的快速发展，人与耕地之间的矛盾将更加严峻。

发展荒山种植油茶，既不与人争地，也不与粮食争地，还能充分利用山地资源，保护耕地。

湖南省年茶油总产量达到万吨，以油茶平均产油公斤亩计算，则可相当于臵换出万亩耕地用来种植粮食。

因此，发展油茶产业，可以提高林地资源利用，增加食用油供给能力，维护国家粮油安全，构建和谐社会。

本项目的建设是应用现代科学技术发展油茶产业的需要长期以来，全国的油茶产业处于粗经营低效益的发展阶段，主要问题是产业经营粗放，规模化标准化程度低二是科技含量低，科技支撑不强，经营管理水平不高，经济效益差三是油茶加工以小作坊为主，产品结构单，质量档次低，缺乏有辐射带动力的龙头企业和有竞争力的拳头产品。

本项目的实施将采用油茶种植上最先进的科研成果，建立油茶新品种高产示范林，实现科学化经营，实现产量上的突破力争达到每亩产油公斤以上，为全国油茶生产做出示范。

本项目的建设是推进退耕还林消灭宜林荒山美化和绿化隐居山保护生态环境促进生态建设的需要油茶是种树形优美的常绿树种，适应性强，耐干旱瘠薄，适合我国广大南方丘陵山区生长，是实施退耕还林，绿化山川改善生态条件的优良树种。

汨罗市继消灭宜林荒山，全面绿化达标后，又相继实施了生态公益林补偿工程防护林工程退耕还林工程，着力于建立原生态农村，本项目的建设有利于发展非公有制造林，开展全民自发植树造林活动等，能在巩固林业生态建设成果的基础上，进步推进退耕还林，宜林荒山造林，美化和绿化隐居山，提高全区森林覆盖率，完备隐居山林业生态体系，并能实现林业的最佳经济效益，构建和谐社会，实现强区富民的目标，具有深远的历史意义。

本项目的实施是节约农用耕地发展绿色食品优化人民群众食用油结构提高人民健康水平的需要油茶对土地要求不严，般栽植在酸性红壤和黄壤上，以疏松深厚肥沃排水良好的沙壤土最为适宜。

发展油茶产业可以充分利用坡度小于的丘陵山地，不需占用农用耕地。

油茶与油棕油橄榄椰子并称为世界四大木本油料植物，茶油的不饱和脂肪酸含量高达，远高于菜籽油花生油和豆油，是与橄榄油相媲美的高档植物油。

茶油是种绿色食品，发展油茶产业，优化人民群众食用油结构，提高人民健康水平的需要。

本项目万元，加工厂设备与安装工程万元，环保及绿化工程万元。

详见汨罗市油茶农民专业合作社汨罗市隐居山生态旅游园区万亩油茶基地建设设备及土建投资估算表附表。

投资估算经估算，项目建设总投资为万元。

按建设内容分建设投资万元，占。

工程建设费用万元，占。

其中育苗工程万元，占营造林工程万元，占设备及土建万元，占。

工程建设其他费用万元，占。

其中建设单位开办费万元，占建设单位管理费万元，占勘察设计费万元，占工程监理费万元，占土地租赁费万元，占。

基本预备费万元，占。

建设期利息万元，占。

以上详见汨罗市湄江油茶农民专业合作社汨罗市隐居山生态旅游园区万亩油茶基地建设投资估算表附表和汨罗市湄江油茶农民专业合作社汨罗市隐居山生态旅游园区万亩油茶基地建设总投资使用计划和资金筹措表附表。

铺底流动资金流动资金采用扩大指标估算法，以经营成本的计算，铺底流动资金为流动资金的，即万元，占。

详见汨罗市湄江油茶农民专业合作社汨罗市隐居山生态旅游园区万亩油茶基地建设流动资金估算表附表。

按投资年限分年万元，占年万元，占年万元，占年万元，占年万元，占。

详见汨罗市湄江油茶农民专业合作社汨罗市隐居山生态旅游园区万亩油茶基地建设总投资使用计划和资金筹措表附表。

建设资金筹措本项目总投资万元，其中建设单位自筹资金万元，占银行贷款万元，占争取国家及地方财政补贴万元，占。

详见汨罗市湄江油茶农民专业合作社汨罗市隐居山生态旅游园区万亩油茶基地建设总投资使用计划和资金筹措表附表第十二章项目综合评价经济效益分析基础数据和参数的选取计算期与建设期本项目建设期从年年，共计年。

本项目计算期从年年，共计算期年。

银行贷款银行贷款利率按金融机构长期贷款基准利率计算。

税费减免政策根据财政部国家税务总局关于林业税收政策问题的通知财税号精神，自年月日起，对包括国有企事业单位在内的所有企事业单位种植林木林木种子和苗木作物以及从事林木产品初加工取得的所得税暂免征收企业所得税。

基准收益率。

产品产量和经营收入产品产量单位面积产量油茶新造林第年进入初果期，第年达到正常产量，优质高产油茶新造林各年度每亩茶籽茶油茶籽粕产量预测详见表表油茶籽茶油茶籽粕产量预测表公斤亩项目产量茶籽茶油茶籽粕总产量根据建设规模和单位面积产量预测，计算期内可产茶籽万公斤，茶油万公斤，茶籽粕万公斤。

经营收入产品价格根据目前市场调查数据综合确定茶油价格为元公斤，茶籽粕元公斤。

经营收入计算期内年，下同经营收入为万元，其中茶油收入万元，茶籽粕万元。

详见汨罗市湄江油茶农民专业合作社汨罗市隐居山生态旅游园区万亩油茶基地建设经营收入估算表附表。

总成本估算主要计算指标材料费肥料油茶专用肥价格为元公斤，亩，元亩。

农药元亩年。

其他材料费含加工所需其他添加物加工厂水电费等按公斤籽元计算。

人工费抚育含追肥工日亩，即元亩。

病虫害防治工日亩，即元亩。

管护工日亩，即元亩。

④采运与翻晒按公斤籽元计算。

其他人工费含加工费搬运费等按公斤籽元计算。

维修费按建构筑物折旧费的计算。

管理费按经营收入的计算。

折旧与摊销建设期内不提折旧与摊销。

采用直线法折旧，营林工程和构建筑屋折旧年限为年，残值率为。

摊销采用年限平均法，不计残值，无形资产摊销年限年，递延资产摊销年限年。

因为约定保留小数点后两位，会使得些折旧或摊销无法平分，故均在最后年通过补偿或扣除，使估算结果保持致。

土地租金元亩。

总成本费用估算总成本费用万元，年均成本万元。

材料费万元，占总成本费的。

人工费万元，占总成本费的。

维修费万元，占总成本费的。

④管理费万元，占总成本费的。

财务费万元，占总成本费的。

折旧与摊销万元，占。

土地租赁费万元，占。

固定成本和可变成本固定成本万元，可变成本万元。

经营成本万元，年均经营成本万元。

以上详见汨罗市湄江油茶农民专业合作社汨罗市隐居山生态旅游园区万亩油茶基地建设营运成本估算表附表。

财务评价评价依据林业项目可行性研究与经济评价手册吉林摄影出版社国家发改委和建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数第三版，年营造林工程建设项目文件组成及深度要求中华人民共和国行业标准④投资项目可行性研究指南中国电力出版社，。

财务盈利能力分析财务现金流量分析项目累计净现金流量万元，年均万元项目财务内部收益率，在基准收益率为时，财务净现值万元，静态投资回收期年含建设期。

详见汨罗市湄江油茶农民专业合作社汨罗市隐居山生态旅游园区万亩油茶基地建设现金流量表附表。

利润计算期内项目利润为万元，年均万元。

详见汨罗市湄江油茶农民专业合作社汨罗市隐居山生态旅游园区万亩油茶基地建设损益表附表。

静态财务盈利率投资利率为。

清偿能力分析项目从第年开始还本付息，年含建设期年全部还完，还款期内项目可用于还本付息资金来源主要是折旧和摊销等，项目还贷能力强。

详见汨罗市湄江油茶农民专业合作社汨罗市隐居山生态旅游园区万亩油茶基地建设银行借款还本付息计算表附表。

盈亏平衡分析分别以所有林分均投产的第年年和所有林分均达到正常产量的第年年计算盈亏平衡点，以当年实现盈亏平衡的茶籽产量与预测当年的产量的百分比表示盈亏平衡点。

即所有林分均投产的第年产量达到设计产量的和所有林分均达到正常产量的第年产量达到设计产量的时即可实现盈亏平衡。

生态效益分析水源涵养和净化效益油茶林属于森林植被的组成部