略机遇，因地制宜调整产业产品结构，培植优势资源，寻求新的经济依托，依靠科技进步，立足资源优势，走可持续发展相结合的道路，搭建新的产业化经济增长点和市场化经济平台以产业现代化为切入点，推进新型工业化进程，加速产品开发创新，实现产品结构的优化升级，扩大企业市场影响力，从而提高企业的整体素质和市场竞争能力，从而带动边疆民族特色经济的发展，增加经济和社会效益。项目整体规划方案根据国家农业部农业和农村经济发展第十个五年规划中大力推进农业产业化经营，突出抓好农产品精深加工，提高农业综合效益，实施循环经济的要求，依托盈江县土地资源丰富，气候优良适宜农作物生长，盛产稻米的有利先天条件，综合考虑云南象都皇酒有限公司的现有基础条件经济实力及发展需要，以精米加工及粮食转化酿酒为龙头，对项目按清洁生产及循环经济要求作出整体规划。公司循环经济项目建设示意图如下针对盈江县粮食生产产品单，质量不高，效益低下的实际，结合国家对种植业结构调整的总体要求，为充分发挥我县的自然资源优势，走农业产业化经营路子，大力发展高产优质高效低耗农业，进步发展农村经济，提高农民收入，保证企业优质米加工和制酒原料的供应及市场投放的需要，扩大企业的市场影响力，同时为活跃粮食市场，提高人民生活质量打造盈江优质米品牌和建设社会主义新农村作出贡献。公司将围绕着树龙头建基地攻质量创品牌促销售增效益的优质米产业发展思路，在各级党委和政府的领导下，以龙头企业为主，构建公司基地农户科技管理的运作发展模式，以全县个粮食主产区平原莲花山太平弄璋姐冒旧城新城盏西农户为依托，调动乡村社干部的积极性，把思想统到农户增收企业增利国家增税的思想上来，积极组织发展原料生产，努力实现粮食加工转化和升值，提高农业的整体素质和综合效益，按照农工贸体化经营的路子，建立起万亩优质米原料生产基地。其中建立优质稻良种资源繁育圃亩，规范化高产样板万亩，示范基地万亩，大面积种植基地万亩。规范化高产样板由企业租田实施，示范基地由企业与农户签订购销合同订单农业并派出技术人员指导实施。按照农业订单或者合同的形式，根据市场行情随行就市，优质优价从基地农户手中收购粮食进行精加工，保障制酒优质原料的供应和市场投放的需要，完成粗放型农业经济向集约化农业经济的转化，实现真正意义上的农工体化。转化用粮提升制酒，创造高回报高产出高利润的制酒发展空间。利用公司制酒原料以碎米为主的优势主要以精米加工中的次米半节米小颗粒米为酿酒原料，投入市场的优质大米就可以精中选精，具有比任何单从事粮食加工经营企业难以比拟的优势，增强了我公司的竞争活力。④随着城镇和食品市场日益的扩大，在公司实有原料主体规模及市场的基础上，非常适宜搞产业化规模化发展的养殖路子。利用精米加工中的糠碎和酿酒附产物酒糟干糟汁也称干粮为原料发展饲养厂，特别是将大力发展特色养殖杂交野猪，附加值高，市场前景广阔。该项目也具有较大的盈利空间，还能带动其他副业的发展。利用饲养厂牲畜的粪便污水及优质米加工厂和酿酒厂生产过程中产生的大量废水废渣以及其他可发酵的附产物经特别处理后来开发沼气沼气酿酒工艺及其他副业产业，实现多元化发展，以短养长，优势互补的经营方针。利用沼气及其他副业开发中产生的沼泥废渣和废液等进行农家肥有机肥源的研发，为基地种植区生态环境的改善及市场投放的需要作准备。农家肥有机肥源研发通过认证，获得生产许可后，方面可投放农资市场产生直接经济效益另方面回赠基地种植区施用，培育绿色健康食品优势，生产市场竞争优势强劲的无公害品质上乘的绿色食品。为下轮优质米生产加工及转化用粮提升制酒及发展其他产业提供更具竞争优势的互补发展空间。整合资源，综合利用，环保至上，积极拓展产业链的良性发展空间。在各级党委政府的领导下，以企业为主积极组织发展原料生产，努力提高优质米加工，提升转化制酒技术，利用酒业推动品牌战略及产业开发，促进农业产业化项目健康发展，实现农业市场化经营，引导农民尽快发家致富，并推动资源综合利用项目技术的推广和普及。通过项目实施后，走出条利用资源产业化开发，规模化生产，农工贸体化，产供销条龙，既可节约资源提高效益，又能增强市场竞争力的产业化发展路子，发展前景广阔。同时还打破了限制盈江非公经济发展中普遍存在的规模小技术落后产品单资源浪费严重产品开发能力弱缺乏市场竞争力经济效益差等等的发展瓶颈问题。产品方案按照工农业生态学原理及清洁生产循环经济要求，为充分利用资源搞好综合利用减少环境污染，本项目将充分利用当地的水稻种植资源优势，加工生产优质精米，生产系列黄酒和白酒，并同时进行综合利用发展养殖沼气有机复混肥等产业，实现清洁生产及循环利用。生产规模本项目规模为年产销优质精米吨系列黄酒吨白酒吨及对副产品进行综合利用年出栏生猪头并生产沼气有机肥和配套万亩优质稻原料基地建设。黄酒吨年白酒吨年精米加工销售吨年出栏生猪头年生产方法以优质稻种植基地为依托，应用现代化的先进生产设备及先进工艺生产大米精米。以大米精米加工中产生的次米约为原料，应用酒厂传统工艺和现建设期投产期达产期第年第年第年第年投资计划建设投资投资方向调节税建设期利息流动资金资金筹措自有资金其中用于流动资金长期负债长期借款或债券银行贷款长期应付款流动资金借款其他短期借款其他第十四章财务评价主要产品名称及生产规模本项目主要产品及规模为黄酒吨年白酒吨年精米加工销售吨年生猪出栏头年产品成本产品成本估算依据原辅料燃料及动力耗用定额由工艺专业提供，价格以承建单位所在地现行价计列。人员费用劳动定员人，人均年工资元，职工福利费及社保按工资总额的计提，年人均费用合计万元。折旧和大修理费本项目设备折旧年限为年，建构筑物折旧年限为年，净残值率为，按分类年限计算折旧为万元，大修理按年折旧的计算为万元，原有固定资产折旧万元。详见表。无形资产和递延资产摊销固定资产投资中无形资产和递延资产为万元，按年分别摊销计入成本费用中，年摊销费为万元。详见表。利息支出流动资金借款利息计入财务费用。销售费用本项目按销售额的计取销售费用。其它费用本项目按销售额的计取管理费用单位产品制造成本单位产品成本列于表。总成本费用项目年均总成本费用为万元，其中经营成本万元，固定成本万元，可变成本万元。如表所示。销售收入销售税金及附加估算根据建设项目产品的当前市场行情和近年的总体状况，本项目产品综合销售价格含税定为象都黄酒元吨象都白酒元吨象都精米元吨生猪元头年销售税金和附加按国家规定计提，增值税除精米按计取外，其余产品税率均为实行含税销售额。此外，黄酒从量计取元吨的消费税，白酒从价计取消费税，同时从量计取元的消费税。项目缴纳城市建设维护税教育附加。年均销售收入为万元，年均销售税金及附加为万元。详见表。利润总额及分配所得税按利润总额的计提，盈余公积金和公益金分别按税后利润的和计提，详见表。财务指标如下年均销售收入万元年均增值税及附加万元年均利润总额万元年均上缴所得税万元年均税后利润万元投资利润率投资利税率现金流量分析根据财务现金流量表表计算，财务评价指标为财务内部收益率税后税前财务净现值万元税后万元税前投资回收期含年建设期年税后年税前借款偿还期含年建设期年固定资产折旧及无形递延资产摊销表表单位万元序号项目名称折旧年限建设期投产期达产期第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年固定资产合计原值合计折旧及维简费合计净值合计土建原值折旧及维简费净值设备原值折旧及维简费净值二无形及递延资产合计原值合计摊销合计净值合计递延资产原值摊销费净值单位产品成本表表序号项目名称单位单价消耗定额单位成本年总成本元吨万元原辅材料黄酒吨紫糯米吨白香糯米吨小红米吨酒曲白酒吨白香糯米吨大米吨酒曲包装材料吨酒瓶盖商标万套包装箱万只精米加工吨稻谷吨包装袋万只酒糟及糠吨二燃料及动力水吨电度煤吨三节能降耗效益万方四工资及附加五制造费用六制造成本七生产成本总成本费用计算表表单位万元序号项目名称合计建设期投产期达产期第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年生产负荷生产成本原材料燃料节能降耗效益工资及福利费其它分段作业成本制造费用折旧费原有固定资产折旧修理费其它制造费用管理费用摊销费其它管理费用销售费用财务费用利息支出其它总成本费用可变成本固定成本经营成本产品销售收入和税金及附加估算表表单位万元序号项目名称单位合计建设期投产期达产期第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年生产负荷收入合计万元销售税金及附加增值税销项税金进项税金营业税消费税按从价定率按从量定额资源税城市建设维护费教育费附加损益表表单位万元序号项目名称合计建设期投产期达产期第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年生产负荷产品销售收入销售税金及附加总成本费用营业外收支净额利润总额弥补亏损其它税前列支应纳税所得额所得税税后利润收回垫付利润可供分配利润公积金公益金应付利润未分配利润垫付应付款累计未分配利润现金流量表全部投资表单位万元序号项目名称合计建设期投产期达产期第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年第年生产负荷现金流入产品销售收入回收固定资产余值回收流动资金其他现金流出建设投资流动资金经营成本销售税金及附加所得税营业外收支净额净现金流量累计净现金流量税前净现金流量税前累计净现金流量税后净现值累计税后净现值税前净现值累计税前累计净现值计算指标指标名称所得税后所得税前财务内部收益率财务净现值静态投资回收期年动态投资回收期年项目清偿能力分析项目清偿能力分析项目第三年投产，生产负荷达到，开始偿还长期借款本金，还款资金来源折旧摊销和未分配利润，借款偿还期为年含建设期年，项目具有较强的偿还能力。详见表。资金来源和运用见表，在整个计算期年内，项目累计资金来源万元，资金运用万元，盈余资