1、疆本地区的市场价格确定，主要投入物价格采用新疆本地区当前市场价。税费。本项目属于收购农副产品进行工业产品加工销售项目，按照有关规定产品销售增值税率为，城市建设维护税率为，教育费附加为。企业所得税。本项目属于新建投资项目，享受岳普湖县政府招商引资的有关优惠政策，从生产经营之日起，免征年企业所得税，第年开始企业所得税率为。利率。流动资金贷款年利率为。财务基准收益率。本项目基准收益率取。其他各项参数选取固定资产折旧建筑工程折旧年限为年，机器设备折旧年限为年，污水处理设施折旧年限为年。工资及工资性附加依据业主单位工资情况并考虑岳普湖县当地工资总体水平确定，职工福利费教育经费工会经费按工资总额的分别提取为职工缴纳的三金按工资总额的提取。其他费用本项目其他费用根据企业实际需要确定。规模和产品方案。

2、以自然降解，不会象合成纤维那样给环境带来二次污染，在石油资源日益匮乏的今天，纤维资源可再生性十分重要。自年以来，由于受国际纺织行业的影响，国内的粘胶行情路上涨，使之粘胶短纤维行业出现了较大的利润空间，在纺织快速增长的需求的较强拉动下，这两年粘胶行业进入产能扩张的高峰期，近两年国内新增粘胶产能在万吨左右，年国内产能增速依然较快，仍将还有多条生产线将陆续建成投产。据有关统计，年粘胶短纤产量为万吨左右，棉浆粕产能万吨左右，粘胶厂的原料缺口大约在万吨左右粘胶单耗浆粕，其缺口主要依靠木浆填补，但木浆的加入量有定限度，而后两年粘胶短纤维扩产能力约为万吨左右。专家预计到年末，当前在建项目全部完工投产后，全国短纤维产能将超过万吨年以后，国内新增产能速度可能会有所下降，新增部分也主要集中在原有生产企业。

3、剥绒机剥得的长度较短的棉纤维，是纤维素工业的重要原料。按照剥绒道次纤维长度成熟度舍砖混结构围墙道路砼结构场地砼结构大门门卫小计建筑二污水处理小计三机器设备主机设备浆泵水泵及化工泵其他附机非标设备管道化验电气小计四二类工程费用勘探设计及监理费其他不可预见费小计五合计资金筹措本项目固定资产投资万元，全部由企业自筹解决，流动资金万元，其中企业自筹解决万元，向银行申请贷款万元。第十五章社会经济效益评价经济评价财务评价依据本项目建设期为年，当年建设当年试生产，并达到设计能力的，第年达到设计能力的，计算期为年不含建设期。本项目财务分析执行国家计委建设部联合颁发的建设项目经济评价方法与参数第二版和获取的相关信息及专家提供的相关参数。财务价格。棉短绒棉浆粕产品的收购销售价格根据目前国内市场价格，结合。

4、有光滑凉爽透气抗静电染色绚丽等特性，应用领域十分广泛。粘胶纤维是纺织工业的重要产品之，应用领域广泛，是人们服饰消费中最青睐最舒适的品种之。粘胶纤维具有优越的吸湿性染色性和抗静电性，它可以纯织或与其它天然纤维及化学纤维交织，形成不同性能不同织物风格的服饰，因穿着舒适色泽鲜艳而深受人们的喜爱。除了传统的织造产品如各类锦缎面料乔其纱富春纺丝绒里子绸以外，近年来又不断研制开发出在各式面料中交织部分粘胶纤维并经特种印染整理后用于制作夏季穿着的衬衫恤衫茄克衫西服和牛仔服由粗旦丝差别化丝制成的装饰品也广泛应用，随着人们生活水平的提高及下游产品的不断开发，粘胶纤维的潜在市场也不断扩大，前景广阔。粘胶纤维原料来源十分广泛，它的主要原料是棉短绒和木材等，因而是取之不尽用之不竭。粘胶纤维属于可再生纤维，可。

5、计万吨第三章建设规模及产品方案建设规模本项目为年产万吨化纤用高品质棉浆粕。以年天计，日产量约为吨。产品方案产品规格产品质量标准表粘胶短纤维用棉浆粕质量指标序号指标名称等品二等品三等品特性粘度η动力粘度甲种纤维素灰分铁含量白度小尘埃绝干量大尘埃个绝干量﹥吸碱值反应性能不符合等品不符合等品定量长网圆网不符合等品不符合等品交货水分不大于不大于主要生产工序组成主要生产工序组成见表。表主要生产工序组成序号建筑物长宽层数单层面积总面积备注制浆车间开棉间制浆车间蒸煮工段制浆车间打浆工段制浆车间漂选工段抄浆车间化工站锅炉车间第四章主要原料与化工辅料棉浆粕生产用主要原材料是棉短绒烧碱盐酸和液氯。棉短绒年产万吨棉浆粕共需短绒万吨。棉短绒是籽棉经轧花厂加工被剥去用于纺织的棉纤维后仍附着在棉籽上的短毛，通过。

6、本项目为年加工生产棉浆粕万吨。建设进度和计算期本项目计划年月初开工建设，年月建成投入试生产运行。工程经济寿命平均为年，计算期取年包括建设期年。财务分析主营业务收入计算销售价格中均含增值税年产棉浆粕万吨，销售单价为元吨，收入为万元，其中主营业务收入万元，增值税销项税额为万元。总成本费用计算主营业务成本根据棉浆粕制造行业提供的相关技术资料，吨棉浆粕产品的主要原材料单位消耗指标为棉短绒吨烧碱吨盐酸吨水吨煤吨电度。年主营业务成本总额为万元主营业务成本详见附表，其中制造费用以下各项成本费用均不含增值税进项税金燃料动力总计费用为万元煤吨元吨万元煤运费万元电万度元度万元水吨元吨万元水资源费污水处理费吨元吨万元辅助生产人员工资及福利费为万元人元人月月万元折旧为万元固定资产折旧详见附表，维修等其他费用。

7、技术改造和扩建上。预计到年末，全国粘胶短纤维产能将在万吨左右。目前我国人均纤维消费水平仍低于世界人均消费纤维水平，随着国民经济的发展，人民生活水平的提高，我国人均纤维消费必将有较大需求，粘胶纤维需求量会明显增长。据资料统计，我国近几年化纤各品种产量人均纤维消费量及增长率见表。我国近几年粘胶纤维增长情况见表。表我国化纤各品种产量人均纤维消费量及增长率年份化纤总产量万吨粘胶长丝万吨粘胶短丝万吨合成纤维万吨人均消费人表我国化纤产量增长览表年份产量变化万吨平均年增长率浆粕行业市场分析由上述可知粘胶纤维生产厂家对其原料棉浆粕的需求会越来越多，就目前而言棉浆粕的利润也达到了有史以来的最高点每吨浆粕利润在千元左右今年以来价格直呈上升趋势。我国作为最大的化纤棉浆生产基地，拥有棉浆生产企业多家，年棉浆。

8、时，企业就可以盈亏持平，棉浆粕产品产销量保本点为吨。该项目投资风险较小。盈亏平衡分析分析详见表盈亏平衡点图盈亏平衡点图生产负荷收入成本销售收入总成本固定成本敏感性分析通过对该方案的测算，财务内部收益率基本方案为，静态投资回收期为年从建设期计算，动态投资回收期为年从建设期计算，都能满足财务基准值的要求。考虑项目实施过程中的些不确定因素的变化，分别对销售收入经营成本固定资产投资等项目进行单因素分析，即单因素变化对内部收益率投资回收期的影响进行敏感性分析。财务内部收益率敏感性分析详见表和图。表敏感性分析表变化幅度变化因素销售收入经营成本固定资产投资图敏感性分析图财务敏感分析图财务内部收益率销售收入经营成本固定资产投资基准收益率从表图可以看出，各因素的变化都将不同程度地影响内部收益率及投资回。

9、粕产能在万吨左右。化纤棉浆作为粘胶长丝粘胶短丝帘帆布玻璃纸等多种产品的原材料，与进口化纤木浆相比，产品质量具有更强的优势。近年来，化纤棉浆生产企业在完善棉浆生产技术的前提下，积极引进造纸行业的先进设备，使棉浆生产技术更趋完善。表浆粕主要生产厂家年产能览表厂家地区产能万吨厂家地区产能万吨澳洋科技江苏山东海龙山东保定天鹅河北新疆泰昌新疆奎屯天鹅新疆新乡白鹭河南成都华明四川唐山三友河北高密银鹰山东宜宾丝丽雅四川海洋集团河南张家港锦丰江苏河北昌盛河北连云港甲乙江苏河北吉藁河北南京化纤江苏山东雅美山东阿克苏恒泰新疆盐城大丰江苏阿克苏新农新疆温县神龙河南新疆银鹰新疆宿州雪龙安徽芳草湖万翔新疆大同化纤厂山西陕西宝鸡陕西山西广陵山西九江化纤厂江西襄樊金环湖北东光浆粕厂河北甘肃张掖甘肃邱县金柏棉浆河北。

10、款利息为万元。主营业务利润本项目正常年份营业利润总额为万元，主营营业利润详见附表。营业利润总额主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加期间费用万元财务盈利能力分析根据财务现金流量表计算，财务内部收益率为，财务净现值完万元，投资回收期为年含建设期，现金流量表详见附表。根据利润测算表计算，本项目主营业务收入毛利率为，销售利润率为，总投资利润率为，总投资利税率为，利润测算表详见附表。本项目财务内部收益率销售利润率为总投资利润率等指标均大于行业平均指标，说明该项目投资不仅使投资者将获取较大的效益，对国家每年可增加财政收入万元。不确定性分析盈亏平衡分析该项目达到生产设计能力时，年总成本费用为万元，其中年固定成本为万元，可变成本为万元。盈亏平衡点为盈亏平衡点计算结果表明，该项目只要达到设计能力。

11、收期。从敏感性分析来看，其中销售收入的变化最为敏感，其次为经营成本。当销售收入增加时，由增至当其减少时，由降至，但其值仍达到，经营成本及固定资产投资的增减变动其值仍为正值，均高于方案设定的基准收益率。通过敏感性分析可以看出本项目风险程度很低。社会效益分析延伸棉花生产产业链，提高棉花产业化水平本项目充分利用新疆地区的棉短绒资源优势，项目建设对延伸新疆南疆喀什地区棉花生产经营化格局由数量增长型向质量效益型转变，提升棉花副产品综合生产能力和棉花产业化水平，提高棉花副产品的增加值，都具有重要的意义。安置就业人员，促进社会稳定本项目建设投产后可以吸纳岳普湖县城镇和周边农村劳动力余人，不仅可以解决了岳普湖县城镇农村部分富余人员的就业问题，增加城镇乡村人员的收入，还可以带动岳普湖县工业发展拉动经济。

12、万元直接材料及辅助材料费为万元直接材料辅助材料等详见附表，棉短绒消耗吨，单价元吨，材料成本为万元种主要化工原料吨，材料成本为万元含运费万元其他辅助材料成本为万元直接生产人员工资及福利费为万元人元人月月万元主营业务税金及附加为万元增值税销项税额为万元增值税进项税额为万元应交纳增值税为万元应交纳城市建设维护税率教育费附加费合计为万元期间费用总计为万元期间费用详见附表，其中经营费用为万元销售人员工资及福利费为万元人元人月月万元运输费用为万元其他费用为万元管理费用为万元管理部门含后勤人员工资及福利费为万元人元人月月万元企业为员工缴纳的劳动保险费用为万元，按员工工资总额万元的计算。折旧费为万元办公费差旅费交通费等其他费用共计万元财务费用为万元项目流动资金贷款万元，流动资金贷款年利率按计算，年贷。

参考资料：

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[2]3万吨岩棉生产线项目可行性建议书（第36页，发表于2022-06-24）

[3]万吨液压支架生产项目可行性建议书（第65页，发表于2022-06-24）

[4]3万吨无碱池窑玻璃纤维生产线项目可行性建议书（第13页，发表于2022-06-24）

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