60万套服装加工生产线技改项目可行性建议书

长期以来，纺织工业直是我省经济发展的传统支柱产业和重要的民生产业。

安徽省纺织工业调整和振兴规划分析，影响我省纺织工业发展的主要因素是受国际金融危机影响，市场需求萎缩，企业生存环境艰难二是总量小产业集中度低优势规模企业少带动性不强三是创新能力弱，缺少知名品牌四是非公有制经济比重为，全员劳动生产率万元人，均明显低于全国行业平均水平五是投入不足，行业整体技术装备水平较低。

规划提出，全面贯彻落实科学发展观，坚持以结构调整为主线，以创新为中心，加大技术改造力度，加快推进产业升级，以面料和服装为重点，改造和提升棉纺织行业，全力加快发展服装行业，积极培育生物质面料等特色行业，构建棉毛丝麻化纤及印染服装等行业布局合理结构优化的纺织工业新体系，实现我省纺织由资源优势向科技和品牌优势的转变。

规划提出，以招商引资为抓手，以非公有制经济为主体，培育产业集聚发展工业园，提升产业集群，形成各具特色的纺织服装产业园区。

规划提出，以品牌化全力促进服装鞋帽发展，提升具有生产成本创新能力区域营销优势的皖东南服装产业集群。

安庆市怀宁县怀宁工业区是个以机械制造和服装加工为产业定位和承接产业转移方向的工业集中区，安庆大唐服装有限公司的服装加工生产项目是该工业区的重点引进项目，办好该项目对服装产业集群的建设是必要的。

安庆市纺织产业振兴纲要长期以来，安庆市纺织业不快，总体规模不大。

但近年来随着沿海发达地区向我市转移批纺织项目，显现出产品档次升级装备水平提高，规模不断增大的态势。

我市纺织业已初步形成以棉纺织服装为主体，丝绸麻纺为特色，家纺针织化纤印染等行业全面发展较为完整的产业体系。

安庆市纺织产业振兴纲要提出产业振兴主要任务为积极开拓国内外市场，改善我市纺织业处于价值链中低端的局面以产品结构调整为龙头，促进企业技术进步加快采用先进适用技术改造传统产业的步伐，促进技术结构调整优化行业结构，促进产业升级。

对于服装业的要求是是营造环境迎接沿海发达地区的产业转移。

快速提升服装业的总量。

二是抓好自主品牌的提质增量创名牌。

注重新品牌的培育认证和整合。

把具有自主品牌的特色产品做出规模，创出名牌。

安庆大唐服装有限公司系安庆市招商引资企业，为提升产品质量，提高企业自主创新能力，做大做强自主品牌，进行服装加工生产的技术改造，符合安庆市纺织产业振兴战略构想。

皖江城市带承接产业转移示范区规划安庆是皖江城市带沿江发展轴的重要节点城市，国家层面的皖江城市带承接产业转移示范区规划将装备制造业原材料产业轻纺产业高技术产业现代服务业和现代农业列为皖江城市带产业承接发展重点，鼓励东部地区纺织服装产业向示范区转移，打造皖江纺织产业基地，加快承接发展服装鞋帽箱包制造等产业，提高研发设计和品牌营销能力。

安庆大唐服装有限公司进行服装加工生产线技术改造是开拓性的工作，是为将公司在深圳的服装加工产业向安庆转移做出准备，契合了皖江城市带承接产业转移示范区的规划构想。

安徽省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要在安徽省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要中将改造提升传统产业明确为增强我省工业综合竞争力的重要任务，规划提出，要按照优化结构提升水平绿色发展的要求，充分发挥传统产业特色优势，大力推进信息化与工业化融合，推动纺织服装冶金建材化工等产业改造升级。

纺织服装产业要积极承接产业转移，加快产业集聚步伐，培育自主品牌，促进棉纺业精细化服装鞋帽业品牌化产业用纺织品业特色化家用纺织品业配套化发展。

安庆大唐服装有限公司实行技术改造产业升级，提高产品质量，加强品牌建设，促进品牌推广，符合纲要精神，对于众多中小服装厂的向前发展，具有示范引领意义。

产业政策分析服装的生产销售与出口属于劳动密集型产业，国家鼓励中西部地区发展劳动密集型产业，支持劳动密集型产业向中西部地区转移。

因此，本项目建设符合国家产业政策。

国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见国发号政策鼓励民营企业增加研发投入，提高自主创新能力，掌握拥有自主知识产权的核心技术。

帮助民营企业建立工程技术研究中心技术开发中心，增加技术储备，搞好技术人才培训。

政策鼓励民营企业加大新产品开发力度，实现产品更新换代。

政策鼓励民营企业实施品牌发展战略，争创名牌产品，提高产品质量和服务水平。

通过加速固定资产折旧等方式鼓励民营企业进行技术改造，淘汰落后产能，加快技术升级。

安庆大唐服装有限公司为民营企业，进行服装加工生产技术改造，建，占固定资产投资的其他费用万元，占固定资产投资的表项目总投资估算表单位万元人民币序号工程或费用名称建筑工程设备购置安装工程其它费用合计工程费用序号工程或费用名称建筑工程设备购置安装工程其它费用合计厂房含土建和装饰生产设备研发设备服装设计软件给排水设施电气及照明通讯通风空调小计二工程建设其他费用设备备品备件办公和生活家具购置费建设单位管理费工程监理费勘察设计费项目编制费招标代理费培训进厂费联合试运转费小计二部分费用合计三第三部分预备费基本预备费涨价预备费四建设投资合计取整数五新增流动资金六项目总投资资金筹措项目总投资万元，资金来源为企业自有资金。

企业自有资金主要为未分配利润固定资产折旧和股东增资等。

十五财务评价财务评价依据及范围该项目经济评价采用国家发改委建设部建设项目经济评价方法与参数第三版原国家计委颁布的投资项目可行性研究指南试用版所规定的原则与方法进行。

在建设内容和规模工程建设方案和产品方案等基础上来进行项目的财务评价。

依据项目的特点，财务评价部分主要包括财务估算财务盈利能力分析偿债能力分析不确定性分析，最后给出财务评价的结论。

基础数据及参数选取原材料燃料及动力价格以当前的现行市场含税价格及企业执行的实际价格，在考虑涨价系数后，综合调整为本次财务评价价格。

工资及职工福利本项目劳动定员人，其中新增人员人，年工资按平均万元人计，职工福利为工资总额的。

固定资产折旧和无形资产及递延资产摊销按财务制度规定，固定资产的折旧年限分别是工程和房屋是年机械设备是年，折旧方法为平均年限法，残值率其他资产按年进行摊销。

修理费按折旧的计算。

销售费用按项目产品销售收入的计算。

管理费用等按取项目工资及福利费的计算。

产品销售价格按企业现行产品销售价格。

税收增值税计算额取销售收入的城市建设维护税率按增值税的计算，地方教育费附加税率按增值税的计算企业所得税按利润总额的计算。

贴现率取。

盈余公积金按可分配利润的提取。

公益金按可分配利润的提取。

项目计算期年含建设期。

生产负荷第二年建成投产达到，第三年建成投产达到，第四年及以后达到设计能力。

成本估算原材料成本本项目参考企业现价成本，按年产万套高中档服装计，正常年外购原材料费用为万元，其中技改后新增原材料费用为万元。

工资福利费按项目劳动定员，本项目年工资总额为万元，其中技改后新增工资万元。

燃料动力费本项目燃料动力消耗主要为水电消耗。

正常生产年份燃料动力费为万元，其中技改后新增燃料动力费万元。

修理费本项目年修理费用为万元，其中技改后新增修理费万元。

折旧与摊销本项目年固定资产折旧及其他资产摊销费用为万元，其中技改后新增固定资产折旧万元。

利息支出无项目为万元，技改后无新增利息支出。

其他费用包括销售费用管理费用等，正常年，本项目年其他费用为万元，其中技改后新增其他费用万元。

总成本费用正常年，本项目年总成本费用为万元，其中技改后新增总成本费用万元年经营成本为万元，其中技改后新增经营成本万元。

表总成本费用估算表生产要素法单位万元序号年份项目负荷负荷负荷负荷外购原材料费燃料及动力费工资及福利费修理费其他费用经营成本折旧与摊销费利息支出总成本费用其中可变成本固定成本营业收入销售税金估算正常年，本项目年销售收入为万元，其中技改后新增销售收入万元年销售税金及附加为万元，其中技改后新增销售税金万元。

见表表营业收入营业税金及附加估算表单位万元序号年份项目负荷负荷负荷负荷销售收入销售税金及附加增值税建设维护税教育费附加经济效益分析正常年，本项目年利润总额为万元，其中技改后新增利润总额万元年净利润为万元，其中技改后新增净利润万元年缴税总额为万元，其中技改后新增缴税万元。

表利润及利润分配表单位万元序号指标年份销售收入销售税金及附加总成本费用利润总额所得税税后利润可分配利润法定公积金公益金应付利润未分配利润财务指标分析财务盈利能力分析财务内部收益率按照方法与参数的规定，财务内部收益率系指项目计算期内净现金流量现值累计等于零时的折现率。

其计算公式如下式中为现金流入，为现金流出，下同本项目所得税前及所得税后新增投资财务内部收益率计算结果分别为和，均超过社会折现率。

财务净现值按照方法与参数的规定，财务净现值系指按设定的折现率般采用基准收益率计算项目计算期内各年净现金流量的现值之和。

式中为基准折现率，本项目为本项目所得税前及所得税后新增投资财务净现值计算结果分别为万元和万元，均大于。

投资回收期按照方法与参数的规定，投资回收期系指以项目的净收益回收项目投资所需要的时间。

其计算公式如下本项目所得税前及所得税后投资回收期经计算分别为年和年含建设期。

总投资收益率按照方法与参数的规定，总投资收益率表示总投资的盈利水平，系项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润与项目总投资的比率。

其计算公式如下经计算，本项目新增投资收益率为。

项目资本金净利润率按照方法与参数的规定，项目资本金净利润率表示项目资本金的盈利水平，系指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润与项目资本金的比率。

其计算公式如下经计算，本项目新增资本金净利润率为。

财务生存能力分析在本项目运营期间，有足够的净现金流量维持正常运营，企业通过经营活动投资活动及融资活动产生的各年累计盈余资金始终大于零，可见企业有定的财务生存能力。

项目新增投资现金流量表单位万元序号项目合计计算期年现金流入新增销售收入补贴收入回收固定资产余值回收