外的其他焊管出口有望保持增长势头，或将取代管线管成为明年焊管出口的第大品种。铁矿石的谈判，原材料价格预期上涨年年底，新轮的铁矿石长期协议矿价格谈判又将开始。尽管长期以来，中方在谈判中力争话语权，但成效甚微。年度的谈判中，中方做出历史性的突破，首次签订的自己的铁矿石长协价格，不过在未得到三大矿石巨头的认可之前，其象征意义仍远大于实际意义。从目前国内铁精粉和港口贸易矿的价格来看，新轮谈判中铁矿石仍将涨价。同时飞快上涨的海运费，对国内钢企的成本影响，可能将明显超过铁矿石的涨价作用。供需变化仍是左右市场的主导因素需求的季候性变化依然是影响市场的不变的主题，尽管上下游企业对来年的形势普遍持谨慎的看法，但是明年春天气候回暖之后，市场需求将有个集中释放的过程，市场价格借机推高的可能较大，后期随着需求的减弱，市场价格将逐步回落，不过整体波动的幅度不会像今年这样猛烈。经过今年长时间的震荡筑底，明年焊管市场有望破位拉升。而对焊管市场的上行最不利的因素，则是产量的迅速扩大。年，国内焊管产量增速达到近年的最高值，即使明年增速有所放缓，但基数如此之大，给市场带来的压力不容忽视。宏观经济政策将对焊管市场的影响据有关方面消息，为了刺激内需保持经济平稳较快的发展，明年国家仍将投放较大的资金兴建大型基础设施，包括铁路公路桥梁等在内的系列大型工程已在紧锣密鼓地筹备当中。不过相对焊管市场而言，以上基建项目对普通焊管的需求较少。从年钢市的形势可以看出，螺纹钢是大兴基建的过程中受益最深的品种，而螺纹钢的强势也将对钢市整体产生明显带动作用。而与普通焊管即水煤气道焊管需求密切相关的房地产行业，明年的形势较为微妙，国家尚未出台有针对性的政策鼓励或抑制此行业的发展，各界均在密切关注之中。总体来看，年国内焊管市场经历了长时间的低位震荡，风险已经得到充分释放，明年焊管市场整体将在今年的水平线之上运行。但受出口内需供应等各方面的压力，市场上行的阻力也依然很大，在下轨支撑力度较强的情况下，年焊管市场高位的震荡幅度将有所加剧。三市场存在的风险分析我国焊接钢管市场最终在上游原材料市场价格快速上涨的影响下，呈现大幅上扬的表现，但无论是管厂还是下游商家对后市信心依然不足。终端需求始终不见放量，而冬储行情也不见好的势头，在很大程度上抑制了市场价格的上涨。从目前市场情况看，国内焊管市场继续波动上行。由于铁矿石焦炭等原材料涨价预期强烈，后期焊管的成本较还有上升，短期内市场价格仍有继续攀高的可能。原材料价格上涨未止在钢市持续趋好的带动下，当前钢坯市场运行良好，行情跟涨幅度可观。成本的居高不下，使得带钢市场下跌的可能性不大。虽然市场成交比较清淡，但带钢厂家依旧努力拉价，并且希望以此刺激下游采购的积极性。由于华北地区主导带钢厂家大部分资源都以供应协议户为主，因此厂内资源压力并不大，所以对带钢价格的拉涨积极性较为强烈。淡季未过，需求持续不济入冬以后，进入季节性需求淡季，下游需求逐渐萎缩。由于气温不断下降，北方地区户外工程全面停止，对于焊管的消耗量明显下降，短期内需求难有明显的增加。随着管厂资源的大量南下，南方市场在冬季所能承受的资源量也较为有限，市场整体表现疲软。由于终端市场需求难有改善，市场价格上涨的动力明显不足。冬储行情并不乐观目前北方市场已经进入冬储阶段，但有了去年冬储亏损的阴影，今年商家操作谨慎。主要是商家对于春节后的行情能否真正转好拿不准。尽管寄希望于春节过后，结束需求淡季，出现波不错的采购行情。但由于目前产能释放依然过大，则会阻碍行情的向好发展。从过去段时间商家的库存来看，多数仍然以低仓运作为主。短时间内，商家的心态将直接影响国内焊管市场的走势。随着商家所能承受的资源量到达定水平，主要的资源压力又会向生产企业转移。而焊管厂家与带钢企业的协议供应模式使得管厂也不可能大范围的控制产量。为了争取甚至是保住市场仅剩不多的需求份额，管厂也只能采取低价销售政策，甚至放弃自己的部分利润。四项目的提出通过以上对国内焊管市场情况进行分析，项目承办单位在项目实施后需注重了解市场需求，合理规避市场风险，并且通过合理选择市场需求潜力较大的产品，能够不失时机地取得定的利润。在此背景下，山东钢管制造有限公司根据自身生产能力，并结合市场情况提出来年产吨直缝焊管生产线项目，是必要的。第三章建设规模与产品方案第节建设规模市场需求是决定生产规模的首要因素，山东钢管制造有限公司根据对市场需求量的分析，结合企业现有客户的配套需求，现有生产状况资金情况技术水平及投资风险等因素考虑，确定本项目生产规模。根据以上的产品市场需求预测，确定该项目计划建设年产焊管制品吨，产品包括目前国内畅销且市场潜力大的各种直缝钢管矩形管以及外协加于流动资金债务资金用于建设投资用于流动资金其他资金第十五章财务评价本工程的财务评价依据投资项目可行性研究指南对扩建部分进行评价。基本假设所有基础数据均以近期物价水平为基础项目生产期内不考虑通货膨胀因素，只考虑相对价格变化当年产品产量等于当年产品销售量。二编制说明本项目经济评价主要依据年国家发展改革委建设部发布的建设项目经济评价方法与参数第三版，结合本项目的实际情况编制。本项目建设期按年，生产期为年，计算期年，项目达产年为第年。本项目原材料产品价格是按照目前市场实际销售价格确定的。项目基准收益率为。三资产构成本工程固定资产万元，其中建筑物万元，设备万元无形资产万元，递延资产万元。四总成本费用估算采用成本费用要素法分类测算。原材料及辅助材料原材料及辅助材料消耗量，按同类产品的消耗定额估算，分别套用不同物料的现行市场价格计算,原材料及辅助材料的费用为万元。燃料动力燃料动力消耗量根据目前同类产品消耗定额确定，按当前市场价格计算燃料费及水费为万元。详见附表外购原材料及燃料动力费用估算表工资及福利根据设计方案确定的新增职工人数人和每职工人平均年工资及福利费计算。职工平均工资按元人月计算，福利费为工资总额的，各项社会保险及住房公积金按工资总额的计取，工资福利费用为万元。④折旧摊销应计提的固定资产原值为万元。固定资产折旧按分类折旧法计算，建构筑物折旧年限年，机械设备折旧年限年，净残值率按考虑，年计提万年。无形资产按年摊销，年计提摊销费为万元。递延资产按年摊销，年计提摊销费为万元。固定资产折旧费详见附表，无形及递延资产摊销费详见附表。修理费修理费按折旧费的计取，每年万元。其他费用通过分析同行业各项费用数据，结合本项目生产规模人员和设备等具体情况，分别预测计算期各年其他制造费用其他管理费用和其他营业费用。其他制造费用根据企业的具体情况，暂按工资福利的计提其他管理费用根据企业的具体情况，暂按工资福利的计提其他营业费用暂按销售收入的计提。达产年的其他费用估算为万元。总成本费用总成本费用预测结果为达产年份总成本费用为万元，其中，固定成本万元，可变成本万元。五流动资金构成流动资金按分项详细法估算，经计算，正常年份流动资金需要量万元。六主要参数数据详见原材料燃料及动力消耗量表。七销售价格焊管产品根据等级材质价格有所差异，本项目估算根据市场情况按照均价元吨计算含税。八税金利润增值税根据国家有关规定，增值税按计提所得税按计算。盈余公积金盈余公积金按税后利润计算。项目正常生产年份利润总额为万元，正常年所得税按计取，年税后利润为万元，盈余公积金公益金按年税后利润的提取，年盈余公积金为万元。利润估算详见附表利润和利润分配表十财务评价盈利能力分析财务现金流量计算详见附表项目投资现金流量表和附表项目资本金现金流量表，据此计算以下财务指标评价主要指标静态指标投资利润率年均投资回收期所得税前年动态指标财务内部收益率所得税前财务净现值万元所得税前投资回收期年所得税前④财务内部收益率所得税后财务净现值万元所得税后投资回收期年所得税后根据利润及利润分配表和建设投资估算表，可计算出以下指标总投资收益率年均息税前利润项目总投资资本金净利润率年均净利润项目资本金资金来源及运用见附表财务计划现金流量表，从该表中可以看出，项目计算期内各年资金均收支平衡，生产期各年均有盈余。项目计算期内累计盈余资金万元。不确定性分析盈亏平衡分析年固定成本销售收入可变成本销售税金及附加经计算，当项目达到设计能力的时，企业生产经营即可保本，由此可见，项目盈亏平衡点较低，项目抗风险能力较强，但在以后的生产经营中也要制定科学的规模效应，加大产量才能保证企业最大化的获利。敏感性分析考虑到该项目在实施中有些不确定因素的变化，就固定资产投资经营成本销售价格三个主要因素，对内部收益率进行敏感性分析，取变化率为计算结果如下敏感性分析表序号项目不确定因素变化率全部投资内部收益率税前敏感度系数全部投资内部收益率税后敏感度系数备注基本情况建设投资增加建设投资减少产品售价提高产品售价降低经营成本增加经营成本降低经以上分析可以看出，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率，其中销售价格最为敏感，其次是经营成本，建设投资影响较小。因此，该项目建成投产后，在经营工作中应制定先进的营销策略，科学制定销售价格，搞好销售后的服务工作，尽量降低销售成本采取科学的成本管理办法，认真推行成本控制制度，严格控制成本增加，并要从能源综合利用等因素采取措施降低成本，强化生产管理，尽量使用岗位熟练工人，确保各种新型塑料编织袋的质量，同时提高产量。为了达到降低项目风险的目的，项目建设过程中，应加强基建管理，杜绝浪费，减少基建开支。第十六章综合效益分析项目经济效益分析经过财务测算和分析，本项目正常年新增销售收入万元，利润总额万元，税后利润万元，所得税万元。项目投资利润率，税前财务内部收益率为，税后为，税前财务净现值万元，税后万元税前投资回收期年，税后年。以上数据表明，本项目经济效益良好，在为企业创造丰厚利润的同时，还可为国家上交可观的税收，并且具有较好的盈利能力和抗风险能力。因此，项目从财务角度是可行的。二项目社会效益分析本项目实施后，吨直缝焊管等管材的年产量将满足本公司现有市场，并满足适当市场扩展后的市场需求如今县具有直缝焊管生产能力的企业较少，作为县较早具备生产直缝焊管的生产厂家，钢管制造公司以其生产技术也将作为当地行业领跑者