1、成本费用估算表。二销售收入销售税金及附加值销售收入，根据珍稀苗木品种和产地批发价测算，生产负荷时，销售收入分别为万元万元和万元。详见销售收入税金及附加估算表。税金及附加，根据国定现行有关税费规定，珍稀苗木产品免征税费。三财务盈利能力分析财务内部收益率，根据现金流量表全部投资分析，财务内部收益率为财务净现值，基准收益率按计，依据现金流量表全部投资分析，财务净现值为万元投资回收期，根据计算，投资回收期为年含建设期投资利润率年利润总额计算期平均值投资利润率项目总投资销售额利润率年利润总额计算期平均值销售额利润率年销售收入计算期平均值分析表明，本项目盈利能力除能满足设定的基准收益率最低要求时，还有超额盈余，各项财务指标均处在可接受的范围之内，财务。

2、雨，年平均气温度，最冷出现在月，最热出现在月，极端最高气温度，最低零下度，大于度的年活动积温度。无霜期天，平均日照小时，年降水量毫米，降雨量集中在月份，植物生长季在月。位于南部地区。境内河为红河支流，平均径流量万立方米。地下水量丰盈，水资源较为丰富。土壤主要为冲积土和草甸土等，山地土壤种类以暗棕壤棕壤为主。社会经济状况现有人口万，其中农业户户。农村劳动力万人。年全县工农业总产值亿元，其中林业产值亿元，上缴财政亿元，人均年收入元。抚顺市林业局主管全县林业工作，县内有农业林业农机科研所各个，全县拥有科技人员,人，其中大专以上,人。全县有国有林场个，乡村林场个，林业系统职工余人。林业系统技术力量雄厚，有工程师人，助理工程师人。二项目实施的有利条。

3、加，价格已明显高于往年。河南省是我国重要的产苗大省，年底对该地的苗木市场进行调查时发现，在未来段时间内，彩叶树种如美国红栌红枫紫叶稠李挪威槭等，较稀有的乔木类品种如红花七叶树美国红橡树美国红枫蓝杉等，花灌木类如加拿大紫荆多花崃木等苗木紧缺，行情走俏，价格看涨。可以看到，经过近十年的发展，彩色树等珍稀在南方已经形成了巨大的市场。而目前在北方，属于刚刚起步的阶段，必将在今后年内有着广阔的市场前景。产品竞争力分析第，产品独占优势本项目的现有主要产品是沈阳市科协经过五年的时间引种驯化成功的珍稀彩色树种，目前在金和销售费用。其他种植费用和管理费用分别按工资及福利费的和测算，分别为万元万元万元和万元万元万元租金每亩按元计算销售费用按销售收入的。详见总。

4、地处辽吉两省交界处。西距省会沈阳公里。地理位置为东经北纬。境内最高海拔为米，最低海拔米。地势东南高西北低，低山丘陵与河谷交错，中部沿浑河河谷平原向西逐步低缓，是个典型的东北山区县。全县总面积为平方公里，其中山地占，平地占，水面占，素有八山水分田之称。耕地面积万亩，占全县总面积的农业上盛产水稻大豆玉米高粮，并特产烟草等经济作物。清原是个典型的林业大县，森林覆被率达。全县有林面积万亩，其中人工林万亩。主要有柞桦杨红松落叶松等个树种。森林总蓄积量,万立方米，林木年生长量万立方米，年采伐量万立方米，森林覆盖率。清原已成为辽宁省重点商品材基地和水源涵养林基地，是全国人工造林先进县和林政资源管理示范县。属暖温带大陆性季风气候，冬季漫长寒冷，夏季炎热多。

5、木繁育基地有着得天独厚的条件。同时，该项目的实施，对调整林业产业结构，加快林业建设步伐，增加就业机会，带动农民脱贫致富奔小康，提供了有效的途径。第四章市场分析与销售方案市场分析市场需求分析北京为解决绿化色彩单调问题，特别是为了满足年奥运会的需要，现在已经要求在今后段时间内，在山区主要交通干道两侧和重点风景旅游区种植红叶系列的彩叶乔灌木树种，年北京已实施栽植万亩黄栌火炬树枫树类橡树类等彩叶树种万株的计划。上海世博会的举办同样需要更多的彩叶树种，以增加城市的季相变化。而目前江浙地区的传统苗木品种主要为香樟金合欢，据统计约占苗木总量的以上，其他新品种苗木至今仍未形成规模和优势。据调查，江苏浙江等地的苗木市场对彩叶花灌木和大规模的苗木需求在不断增。

6、评价是可接受的。详见现金流量表全部投资。四清偿能力分析根据资产负债表资金来源与运用表固定资产投资借款还本付息表分析，项目的资产负债率流动比率速动比率，以考察项目的财务状况及清偿能力。资产负债表显示，资产负债率在计算期第三年之前为以上，第四年开始及以后各年份均呈快速下降趋势，最低年份资产负债率为流动比率在计算期第三年之前为以下之处，第四年开始及以后逐年提高，最高达到速动比率在计算期第四年之前低于之外，第五年开始及以后逐年提高，最高达到。分析表明该项目的净资产能够抵补负债有余，财务状况良好。通过资金来源与运用表分析，项目除能做到资金平衡外，各年均有盈余资金。固定资产投资借款还本付息表分析结果，固定资产投资借款偿还期为年含建设期，能够满足贷款机。

7、件政策环境清原是东北的林业大县，因此在林业的发展上，政策环境较为优越。提出了建设辽宁生态大县发展山区特色经济的发展思路。确定了培育生态文明优化生态环境发展生态经济三大建设板块。先后制定了生态示范区建设水土保持治理发展生态旅游林业发展等五大配套工程的发展规划。县人大常委会也适时制定了清原满族自治县森林资源管护条例等多部地方性法规。年月，清原通过了国家级生态示范区建设试点县验收，年月清原成为中国国土经济学研究会全国中小城市生态建设环境实验区会员，年月又被国家林业局确定为国家森林可持续经营管理示范县，在全国多个县中，仅有个县获此殊荣。年月日，温家宝总理在清原视察时指出清原要发展林业，不光是生态林，还包括经济林林下产业。本项目的建设正是把政府相关。

8、企业制度，公司实行董事会领导下的总经理负责制，生产经营组织是实现企业生产技术管理和经营管理的重要保证和组织措施，为满足企业的产与销而设置相应的职能部门，基地管理的基本原则应包括决策计划组织指挥监督等五个方面。企业职能部门的设置基本原则是组织指挥统，管理高效精干，职能协调灵活。企业组织机构图劳动定员董事会总经理经理办公室计财部生产技术部供销部产品销售原料供应生产技术现场管理会计出纳计划统计行政事务劳工保卫管理人员编制详见管理人员编制表劳动工人定员劳动工人人，以临时工为主，根据季节及生产需求，从经过培训的当地农民中抽调。人员培训珍稀苗木生产是种技术含量高，操作规程要求严格的新型生产方式。在生产管理方面要强化生产基地建设净化产地环境严格投入品管。

9、政策落到实处的较好机会。科技开发能力本项目依托沈阳市科协沈阳农业大学沈阳农业科学技术学院，为本项目的实施将提供强有力的科学技术力量。同时，本项目也与国外林业苗木基地建立了必要的联系。这些都保证了项目在今后发展中具有较强的后续开发能力。基础设施条件抚顺市交通较为便利，村内公路可直通国道，距沈阳至南杂木高速公路收费口仅公里，如果南杂木至清原段修通，还可缩短时间。国道向北可达吉林，交通十分便捷。抚顺市有着优越的自然环境条件和丰富的物种资源，区位优势明显，林业技术力量和林业科技支撑有定的基础。近几年来，在县林业政策的指导下，每年工程造林在万亩以上，培育和造就了大批林业科技队伍。抚顺市有很多优良珍贵的落叶阔叶树种，种质资源十分丰富，建设大中型绿化苗。

10、目市场风险小。对销售收入经营成本和项目投资诸因素单项变化的敏感性分析，详见下表敏感性分析表。敏感性分析表项目变化因子与变化率财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年销售收入经营成本项目投资销售收入变化销售收入增加基本方案销售收入减少经营成本变化经营成本增加基本方案经营成本减少项目投资变化项目投资增加基本方案项目投资减少六项目建设保障措施抚顺市委乡政府对项目实施非常重视，采取了各项优惠政策，在土地征用土地承包资金投入施工组织劳动力投入，宣传发动，科技和信息管理等方面都将会给予有力的支持。项目建设单位管理机构健全，技术力量雄厚，有丰富的项目管理和项目实施经验，这切可为项目的实施提供可靠的保障。第八章项目组织与管理企业组织企业制度与管理建立现代。

11、理推行标准化。管理人员编制表职能部门管理人员技术术人员合计备注职位人数职位人数总经理办公室董事长总经理副总经理办公室主任行政事务劳工保卫计财部会计出纳计统生产技术部高级农艺师副总经理兼技术员现场管理员供销部原料供应产品销售合计生产和提高生产经营组织化程度。因此，要求有高素质的管理人才技术人，而且也需要各种熟练的懂技术的田间劳动工人。按照生产技术的要求，采用理论与实践相结合的培训方式，对管理人员技术人员和劳动工人根据不同的对象，采用不同的方式分别进行岗前培训常规培训和定期培训。培训内容按照生产技术的要求，培训苗木生产技术规程及各种种苗栽培加工技术要领等。第九章可行性研究结论与建议可行性研究结论项目的实施符合中共中央国务院关于加快实施林业生产。

12、构的要求。以上分析显示该项目具有较强的清偿能力。详见资金来源与地运用表资产负债表固定资产投资借款还本付息表。五不确定性分析盈亏平衡点分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点年固定成本年销售收入年可变成本年税金及附加计算结果表示生产能力达到，项目可以做取盈亏平衡，企业可以保本。敏感性分析影响项目效益的主要因素是产量成本和价格。在产量预测中，充分考虑了影响产量的各项因素。价格虽然波动性大，但以近多年的市场价格作为主要依据。为了预测上述因素变化产量下降造林成本增加，成本价格下跌仍然能获得定的经济效益。说明本项目风险不大，项目是可行的。该产品在市场滞销之时，仍可通过对园林花木的培育生长，增加树龄等方式，使价值倍增，在市场好转时卖出更好的价格，因此该项。

参考资料：

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