质量安全水平成为项全局性的战略任务。抓好农产品质量安全工作，对于满足城乡居民对安全优质农产品快速增长的需求，发展优质高产高效生态安全农业，实现农业增效农民增收农产品竞争力增强的目标具有十分重大的意义。发展无公害蔬菜产品生产，满足不断提高的人民生活水平需要，是当前蔬菜产业发展的重点和方向，同时全面推进农业运行机制管理体制和技术创新，发展农业规模化生产产业化经营，对于促进农业向广度和深度进军，实现小规模经营农户同大市场的对接，促进结构优化和产业升级，都具有重要的意义。景洪市是个边疆少数民族地区，地域面积大，各个乡镇区域的自然经济和社会条件存在定的差异，既有各自的特长和优势，也有各自的缺陷和劣势。只有扬长避短，充分发挥各自的特长和优势，形成合理的农业区域分工，从发展优势产品入手，大力培育优势产业区和产业带，才能在市场竞争中确立较为有利的地位，才能促进和保持全市农业的长期持续稳定发展。根据景洪市发展十五计划和年规划，农业的重点领域是优质高产粮食作物，优质水果蔬菜热带名贵花卉香料等的引种育种改良栽培试验研究开发深度加工及规模化产业化推广。为贯彻落实景洪市的长远规划，充分利用景洪的气候优势和资源优势，把蔬菜生产规模化产业化，充分发挥其经济效益，特提出本生产基地的建设。外向型无公害蔬菜生产基地选择在景洪市景讷乡大渡岗乡勐养镇和嘎洒第页共页镇四个乡镇，项目区内资源丰富，有菜地面积亩景讷乡亩大渡岗乡亩勐养镇亩和嘎洒镇亩，劳动力使用情况为人，农业机械总动力万瓦特区内属热带亚热带高原季风气候，雨量充沛。蔬菜种植相对其他乡镇有较好社会基础，当地农民多数都有丰富的种植经验而且该项目区的农田基础设施建设相对比较好，生态环境较好，适宜发展种植外向型无公害蔬菜，而且随着澜沧江湄公河次区域建立，其外向型无公害蔬菜生产发展前景将十分广阔。因此，项目的实施必将促进景洪市农业经济的持续发展，促进无公害蔬菜行业的发展，有利于景洪市创造无公害蔬菜的品牌，增加蔬菜的国际市场竞争力，提高当地农民的收入水平，产生良好的经济效益和社会效益。项目概况拟建地点项目在景洪市景讷乡大渡岗乡勐养镇和嘎洒镇四个乡镇建设实施。建设规模与目标建设规模景洪市将建成外向型无公害蔬菜生产基地亩，其中景讷乡亩大渡岗乡亩勐养镇亩和嘎洒镇亩。建设目标本建设项目的总体目标适应农业发展新阶段的客观要求，抓住澜沧江湄公河次区域建立的机遇，首先，立足国内市场，其次瞄准东盟国际市场，以增加农民收入为基本目标，以质量安全化品牌化蔬菜为主攻方向，从提高景洪市蔬菜整体素质和效益增强竞争力的大局出发，着眼长远发展，通过优良品种无公害生产技术培训和推广农产品质量安全检测，依靠科技发展优质高效高产低耗农业生态农业和创汇农业。通过项目的实施，促进农业产业结构的调整与升级，利用当地的气候优势资源优势，大力发展外向型无公害蔬菜生产，促进蔬菜种植的产业化发展。使项第页共页目区农业产值年均增长率和农民收入在原有基础上有所提高。主要建设条件市场条件景洪市是云南西南边陲重要城市，是我国通往东南亚的通道之。随着我国加入及中国东盟自由贸易区的建立，以及昆明曼谷高速公路的开工建设，景洪市被推向了外向型经济的前沿，其边境农产品贸易将会大幅度增加，为景洪市无公害蔬菜生产提供了广阔的市场前景。而且景洪市集自然资源民族风情地缘区位于体的特殊优势。是首批全国优秀旅游城市之，每年接待国内外游客超过多万人次，当地市场蔬菜需求量也比较大。资源条件景洪市辖个乡镇，土地总面积平方公里，面积超过平方公里的盆地有个总人口万人，农业人口万人气候属热带和南亚热带气候，兼有大陆性气候和海洋性气候的优点，静风少寒，基本无霜。年平均气温，年降雨量毫米，年平均日照小时全市有级支流条，二级支流条，是云南省河流较多的市县之土壤为砖红壤和赤红壤。技术条件景洪市的农业科技推广体系建设已形成定规模。全市现有科技推广事业单位个，其中乡镇级个有正式职工人，其中科技人员人。各乡镇都建立了农科兽医农机农经站，各村公所村委会还设有兼职的农科员兽医员。并培养了批科技示范户。社会条件项目建设符合景洪市的农业发展规划，符合国家技术政策和产业政策的要求，项目单位长期进行农业经济作物生产的引进推广和培训，有着丰富的实践经验，而且通过近几年的发展和生产，以及人民生活水平的提高，当地农民已充分认识到发展种植无公害蔬菜的好处，已经把种植无公害蔬菜作为项增加经济第页共页收入的主要途径来做，且多数已经具备了定的种植水平和操作技能。政策条件根据温总理提出的希望云南抓住实施早期收获计划，特别是中泰果蔬零关税的机遇，将云南省建设成为面向东南亚钙镁磷肥元千克平均每亩千克复合肥尿素元千克平均每亩千克农药元千克平均每亩千克项目计算期本项目考虑到各种因素，取计算期为年，其中建设期年，生产期年。第页共页生产负荷根据行业经验，结合项目具体情况，生产负荷确定为项目计算第年，第年均按计。其他计算参数按照国家和行业有关法规并结合项目的具体情况选取。表其他计算参数汇总名称计算参数备注固定资产折旧机器设备年，建筑物年平均年限法，净残值率按无形资产摊销年平均摊销递延资产摊销年平均摊销工资及福利费人元人年福利费占工资比例的其他制造费以固定资产原值为基数从制造费用管理费用和销售费用中扣除折旧费摊销费和工资的其余部分其他管理费元人年其他销售费销售收入为基数其他税收所得税率，城建税，教育费附加以利润总额为基数以增值税额为基数盈余公积金以所得税后利润为基数销售收入估算根据各品种蔬菜的预测价格和生产计划而得，计划产量视为销售量。故其达产年销售额即为销售收入，为万元。成本费用估算根据项目生产运营支出的各种费用，本项目主要采用要素法测算项目生产成本，按照物料动力等消耗定额，并与同类产品近年经验数据为依据。外购原材料费用本项目所有原材料及水电等价格均以当地现行市场价为基础，正常生产年需外购原材料费用估算值为万元。详见附表外购原材料费用估算表。第页共页人员工资及福利费该项目由国家投资，农民参与，不是经济实体，无人员工资及福利，但是为了准确地计算出成本费用，因此，理想化的来考虑，把本项目当作是个经济实体来计算。按人管理亩计，需个工人。本项目总人员按人测算，分为工人技术人员管理人员，工资按每人每年元计算。估算年工资及福利费为万元。详见附表工资及福利费估算表。折旧费摊销费和修理费折旧费摊销费固定资产折旧费采用直线法平均计算，残值按。各类固定资产的折旧年限，参照工业企业财务制度的规定，按上列参数表中数据计算。固定资产总投资万元，其形成的资产类别为固定资产万元无形资产万元递延资产万元。折旧费详见附表固定资产折旧估算表。摊销费详见附表无形资产及递延资产摊销费估算表。修理费本项目修理费用较少或不存在，因此不考虑该项目年修理费。财务费用由于本项目没有银行贷款，因此对该项目不进行财务费用的估算。其他费用其他费用是在制造费用销售费用和管理费用中扣除工资及福利费折旧费摊销费修理费后的费用。为简化计算，该费用按外购原材料与工资及福利费之和的计取，每年约为万元。其他费用合计为万元。第页共页可变成本和固定成本可变成本年平均估算为万元固定成本年平均估算为万元。经营成本经营成本年平均估算为万元总成本费用估算总成本费用年平均估算为万元。详见附表总成本费用估算所示。财务盈利能力分析通过财务现金流量表的分析，得到以下各项财务盈利评价指标财务内部收益率净现值回收期根据国家有关规定，遵循基准收益率不低于银行长期贷款利率原则，本项目财务基准收益率以计。其计算结果为所得税前财务内部收益率为，财务净现值为万元。上述表明所得税前内部收益率远大于基准收益率，财务净现值也大于零，项目具有较强的盈利能力。项目税前投资回收期为年含建设期。年利润总额年利润总额年产品销售收入年产品销售税金及附加年总成本费用万元投资利润率投资利润率为年利润总额总投资静态分析结果表明项目在正常生产年年利润总额可达万元，缴纳销售税金及附加万元，投资利润率为。第页共页不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率为盈亏平衡点计算，当项目建成后，只要生产能力达到满负荷生产能力利用率的时，就能保持收支平衡，而不会出现亏损。这指标表明项目的盈亏平衡点不高，项目投资的风险不大。根据盈亏平衡时的数据，绘制出盈亏平衡图。敏感性分析为了确定项目对今后市场的变化，以及对单因素影响的承受能力，特作项目作敏感性分析。根据项目特点，敏感性分析主要对销售收入经营成本固定资产的单因子变化，分别对项目的内部收益率净现值和投资回收期的影响程度进行了分析。详见附表所得税前财务敏感性分析表和图敏感性分析图所示。项目基本方案为财务内部收益率税前，净现值万元，投资回收期年。从敏感性分析表图可知，销售收入经营成本固定资产投资三个因素的变化对收益率净现值投资回收期都有定程度影响。各变化因素中，销售收入和经营成本的增减，对项目的收益率净现值和投资回收期的影响较为敏感，固定资产投资变化对项目的影响程度较弱。财务评价结论综上分析，作为个农业生产项目，其项目财务效益是比较好的，可以说项目经济合理，财务效益可行。第页共页效益评价经济效益评价通过初步估算，本项目建成后，在正常生产年年利润总额可达万元，为景洪市每年上缴税收万元。效益比较好。此外，本项目建成后可以带动周边地区无公害蔬菜的种植，即优化了景洪市的种植结构，又给农民增加了创收。具粗略估算，种植亩水稻收入元，除去提留，肥料种籽农药，请工费，纯利约元，而种植亩蔬菜除去年产品销售税金及附加和总成本费，利润额为元，比种植水稻多收入元。社会效益评价项目实施后可开创景洪蔬菜产业发展新局面，可使景洪市蔬菜产品以崭新的面貌面对国内和国际市场，增加本地的财源。全面加快景洪市无公害农产品发展，有利于保护和改善景洪市农业生态环境和自然资源，促进该市农业可持续发展通过资金的扶持和技术的研究投入，带动农民改变传统耕作陋习，采用先进的无公害生产栽培方式，生产无公害的蔬菜订单产品，使农村经济由传统方式逐步向科学化规范化集约化和现代化农业转变，对普及农村文化科学知识，提高农业科技水平有重要意义。在项目的辐射作用下，可带动全市的无公害绿色蔬菜生产，适应消费者的