600吨紫阳富硒茶智能化生产线项目可行性建议书

紫阳县山青水秀，环境优美，经商业部茶叶加工研究所检测，完全符合国家标准总局卫生部颁发的关于绿茶红茶卫生标准，是天然的绿色食品饮料。

第三，富硒茶富含硒元素。

平均含硒，最高值为，比我国非富硒茶地区茶叶平均含硒量高倍，具有很强的营养保健作用。

安康富硒茶，是具有广阔前景的保健品，特别对人体补硒有益，并有定的增强机体活力抗衰老防癌抗癌抗辐射作用。

本项目所开发的富硒茶不但质量上优于目前市场上普通的绿茶，其重要的特点是依靠安康市富硒带的天然绿茶为原料生产出富硒茶产品，使茶平均含硒，让饮茶的人群在日常的饮水过程中补充硒元素，从提高人体免疫，极大提高了人民群众健康水平，使产品成为健康佳品和绿色保健饮品。

安康市地处秦巴山区，工业化发展相对滞后，生态环境保持良好。

紫阳是全国迄今已发现的两大富硒区之，这块土地上生长的动植物天然含硒。

紫阳县所生产的各种食品不仅天然富硒，而且无公害无污染，既是功能食品，又是绿色食品。

据中国农业科学院茶叶研究所化验，紫阳茶的儿茶素氨基酸咖啡碱含量均比福鼎白毫鸠坑种政和大白茶三个全国推广良种高，而茶多酚含量偏低，茶叶内含品质优良。

尤其紫阳是继湖北恩施第二个全国富硒区，茶叶含硒量高平均含硒，最高达，这是大自然赋予紫阳茶最大的特色，是紫阳最大的优势资源，是其它茶区没有的，最有可能把这种资源优势转化成产品优势产业优势经济优势发展优势。

要想使茶产业永葆青春，在新轮市场竞争中抢占先机，只有引进先进设备，对紫阳富硒茶进行精制加工来提高产品的附加值，才能取得较好的经济效益，带动当地茶产业的大发展。

因此推广紫阳富硒茶智能化生产技术是陕南乃至我国茶叶生产唯的选择和现实需要。

项目实施的意义和必要性项目建设是项目建设是增加农民收入，促进农业产业结构调整，引导产业和陕南区域经济结构优化的需要陕南部分县区既是富硒茶主产地也是国家级贫困县，贫困人口绝大多数居住在秦巴山区的中高山区和丘陵地带，这里气候湿润温和生产周期较长土地富含硒无工业污染，是种植茶叶的最佳生态环境，发展茶叶生产也是该贫困县脱贫致富的首选项目。

通过发展有机生态茶园和选育优良品种改进加工工艺来增强茶叶的单产及商品率，不仅提高茶叶生产机械化水平提高产地知名度，还可提高茶叶销售量和价格，增加经济效益和社会效益，能有效地带动陕南贫困地区群众脱贫致富。

项目建设是市场和消费者的需要随着人类社会的发展，有机食品愈来愈受到人们的广泛关注，以有机茶园建设为基础的有机茶不仅会成为世界茶叶成品市场的个发展主方向，也是茶叶生产突出重围脱颖而出的必然选择，它以生态保护降低残留提高茶叶品质，提高经济效益为主要目标，正好迎合了世界范围内的绿色食品浪潮。

紫阳是我国仅有的两个富硒区之，全县拥有茶园面积十多万亩，资源优势独特紫阳林草覆盖面积以上，无霜期长达天，环境优势明显历经千年历史沉淀，紫阳茶声名远扬，品种优势无与伦比。

本项目建设有机富硒茶园，生产具有纯绿色无污染全天然富含硒的特色和优异的内在品质的优质有机富硒茶是满足市场及消费者的需要。

项目建设是培植骨干财源带动区域经济发展的需要茶叶介于生活必需品和奢侈品之间，需求量大且稳定，利润率高，其利税贡献仅次于烟酒。

对农业县来说，发展和壮大茶叶产业化项目，不仅可以提供大量而稳定的税源，还可以对陕南药桑果等富硒食品的产业化开发起到示范带动作用，提供资金和经验，带动其它产业的大发展，培植更多的骨干财源，带动区域经济发展的需要。

符合国家和地方产业政策的导向符合特色农产品区域布局规划年的要求特色农产品区域布局规划年主要为指导各地充分利用资源比较优势，发展特色农业，引导特色农产品向最适宜区集中，加快培育优势产区，促进农业区域专业分工，深化农业结构战略性调整，以实现科学合理的农业生产力布局。

其中，茶叶主攻方向明确为改良茶树品种，稳步推进良种化进程改善茶叶种植环境，加强茶树病虫害监控全面推广茶叶智能化生产，加强初制茶厂改造与加工环境整治，确保茶叶优质安全。

整合品牌，形成产业聚集。

并将陕西片秦巴区紫阳县列为绿茶优势产业区域。

综上所述，本项目建设作为紫阳县富硒名茶智能化生产线建设项目，完全符合国家相关产业政策和行业发展规划的要求，应给予大力支持。

本项目符合陕西省和安康市茶叶茶叶政策和发展规划茶叶是陕南区域特色产业，近些年省委省政府非常重视，制定了陕西省茶产业发展规划年，陕政发号文件明确提出，今后几年全省茶园总面积达到万亩，茶叶总产量达到万吨，茶叶总产值达到亿元，增加农民收入亿元，按照这个规划陕西茶业将会有较大的发展。

安康是陕西省的茶叶主产区，市委市政府认真落实省委省政府规划目标，充分发挥安康的区位优势，提出茶叶总量翻番的奋斗目标。

安康市茶产业发城市建设维护税和教育费附加。

增值税税率为城市建设维护税按增值税的教育费附加按增值税的分别计算，年营业税金及附加为万元，年增值税为万元。

产品成本及费用估算原材料费本项目所需原辅材料主要为富硒茶鲜叶和各种包装材料。

项目建成后年需原辅材料费用万元。

工资福利费项目建成后年平均工资标准分别按生产工人元人技术人员元人管理人员元人计算，年工资及福利费用估算为万元。

修理费修理费用按固定资产原值扣除利息的计算。

年维修费为万元。

折旧费本项目折旧费用按平均年限法计算，其中房屋折旧年限按年残值率计算设备折旧年限按年残值率计算。

年折旧费为水电费项目建成后消耗的燃料动力主要为煤水电，正常生产年份用水量约万吨，用电量约万度，用煤量约万吨，正常年份所需动力及能源费万元。

流动资金估算本项目流动资金估算采用详估法计算，详见经济评价附表流动资金估算表。

其他管理费用本项目建成后其它费用包括制造费用管理费用以及销售费用，制造费用按固定资产的，管理费用按人员工资的计算，销售费用按销售收入的计算含销售人员奖励工资，年其他管理费用为万元，其他营业费用万元，其他制造费用为万元。

盈利能力分析年平均营业收入万元，年平均总成本费用为万元，年平均营业税金及附加为万元，年平均利润总额万元，年平均上缴所得税为万元，年平均增值税万元，年平均净利润为万元。

经济效益分析财务盈利能力分析总投资收益率按照第三版建设项目经济评价方法与参数的规定，总投资收益率表示总投资的盈利水平，系指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润与项目总投资的比率。

其计算公式如下总投资收益率财务内部收益率按照第三版建设项目经济评价方法与参数的规定，财务内部收益率系指能使项目计算期内净现金流量现值累计等于零时的折现率。

其计算公式如下式中为现金流入，为现金流出，下同本项目所得税前及所得税后全部投资财务内部收益率计算结果税前税后分别为和，高于基准收益率税。

财务净现值按照第三版建设项目经济评价方法与参数的规定，财务净现值系指按设定的折现率般采用基准收益率计算的项目计算期内净现金流量的现值之和。

式中为基准折现率，本项目基准收益为税时本项目所得税前及所得税后全部投资财务净现值计算结果分别为万元和万元。

项目资本金净利润率按照第三版建设项目经济评价方法与参数的规定，项目资本金净利润率表示项目资本金的盈利水平，系指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润与项目资本金的比率。

其计算公式如下项目资本金净利润率资本金内部收益率按照第三版建设项目经济评价方法与参数的规定，资本金内部收益率是考察所得税后资本金可能获得的收益水平。

本项目资本金内部收益率计算结果为，高于项目资本金税后基准收益率。

投资回收期按照第三版建设项目经济评价方法与参数的规定，投资回收期系指以项目的净收益回收项目投资所需要的时间。

其计算公式如下现正值年份数累计净现金流量开始出投资回收期当年净现金流量绝对值上年累计净现金流量的本项目所得税前全部投资投资回收期经计算为年，所得税后全部投资投资回收期经计算为年。

清偿能力分析利息备付率按照第三版建设项目经济评价方法与参数的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润与应付利息的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映项目偿付债务利息的保障程度。

其计算公式如下利息备付率通常利息备付率通常应当大于，本项目在预设的年还款期内，利息备付率介于间，因此利息备付率较高，表明利息偿付的保障程度较高。

偿债备付率按照第三版建设项目经济评价方法与参数的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，用于计算还本付息的资金与应还本付息金额的比值，它表示用于还本付息的资金偿还借款本息的保障程度。

其计算公式如下利息备付率式中息税前利润加折旧和摊销企业所得税应还本付息金额，包括还本金额和计入总成本费用的全部利息。

融资租赁费用可视同借款偿还。

运营期内的短期借款本息也应纳入计算。

通常偿债备付率应当大于，本项目在预设的年还款期内，偿债备付率介于之间，因此偿债备付率较高，表明可用于还本付息的资金保障程度较高。

资产负债率按照第三版建设项目经济评价方法与参数的规定，资产负债率系指各期末负债总额同资产总额的比率。

其计算公式如下资产负债率本项目正常年份的资产负债率介于之间，小于资产负债率合理区间之间。

财务生存能力分析根据财务计划现金流量表可以看出，计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出。

从经营活动和筹资活动的全部净现金流量看，所有净现金流量全部为正值。

因此，项目具备财务生存能力。

财务不确定性分析盈亏平衡分析当以生产能力利用率表示该项目的盈亏平衡点时年营业税金及附加年可变成本年营业收入年固定总成本生产能力利用率即该项目生产能力达到设计生产能力的即可保本。

表明项目盈亏平衡点不高，详见经济评价附盈亏平衡分析图。

敏感性分析对该项目进行敏感性分析可见销售价格及原材料价格的变化对项目效益的影响最大，最为敏感，建设投资及负荷的变化相对影响较小。

但在销售价格及原材料价格分别降低或提高的不利因素影响下，项目财务内部收益率仍为和，均高于的行业基准财务内部收益率。

表明项目具有定的抗风险能力。

经济评价结论经计算，本项目各项财务评价指标较好。

年平均营业收入万元，年平均总成本费用为万元，年平均营业税金及附加为万元，年平均利润总额万元，年平均上缴所得税为万元，年平均增值税万元，年平均净利润为万元。

总投资收益率为，全部投资财务内部