6万吨原果汁及茶饮料生产线项目可行性建议书

自上世纪年代初开始，我国果汁饮料产品市场不断发展，果汁和果汁饮料产品的品种不断增加。

除了较大的果汁品种苹果橙汁外，各类小品种果汁，特别是野生珍稀果汁产品，在饮料消费市场中更受消费者的垂青，如枣汁。

枣类果汁的口感比橙汁梨汁桃汁显得更醇厚鲜美，营养更丰富，并具有定保健功效，市场开发前景目前比较好。

我国是个果品生产消费大国，按统计资料，年我国果品生产量为亿吨，成为世界第二大果品生产国。

我国果品的消费结构大致是鲜果占，干果占，其它深加工产品占。

目前美国人均年消费鲜果品公斤，日本公斤，印尼人均年消费公斤，泰国人均消费公斤出口量不计在内，而我国只有公斤。

由此可以看出，我国林果业及其深加工发展空间和市场潜力巨大。

年月月月，中国饮料工业协会举办了涉及全国饮料行业发展的三次研讨会中国茶饮料和植物饮料发展研讨会中国功能饮料运动饮料发展论坛中国果汁饮料发展研讨会。

这三次饮料行业会议比较权威地分析和预测了中国饮料大市场的现状和发展趋势。

与会者致认为，未来十年，中国饮料市场的主流产品和最有发展潜力的品种是果汁饮料茶饮料和功能饮料。

按照销售总量，果汁饮料在其中的排列顺序居第，而功能饮料上涨趋势最快。

近年来以上地区州果品连年丰收，出现部分年份供过于求局面，阶段性过剩导致果品价格下调。

比如年主产区红富士苹果市场价格达元吨。

但由于种植面积扩大及旱灾的影响，年逐步回落至元吨，年林果业结构调整面积又得到定恢复，红富士苹果价格在元吨左右。

预计今后几年内，地区的红富士苹果平均价格将会在元吨内波动，红枣价格也将稳定在元吨之间，将会分别低于内地元吨和元吨左右。

果品市场价格的下调有利于降低储藏加工成本，促进果品深加工的发展。

南疆地区是我国著名的瓜果产地，有着丰富的资源，但因为林果产品仍以鲜果产品销售为主，缺乏有效的产业组织，缺乏联结大市场与成千上万户果农的龙头企业。

由于缺乏林果产品的深加工，使得优越的自然资源不能转化为市场优势和经济优势。

围绕自治区党委人民政府提出的以市场为导向，基地建设为重点，科技为依托，经济效益为中心的原则，市党委政府提出了以发展壮大龙头企业为突破口，以满足大众消费为主等为重点，大力发展果品加工业，强化果品深加工精加工，提高林果产品的科技附加值。

在此背景下，为解决地产果品增产不增收的困难，提高果品效益水平，推进当地林果产业化发展。

市有限公司提出新建万吨年原果汁及饮料生产线建设项目。

项目建设的必要性项目建设符合十六大精神和我国农业十五规划，有利于加快地区农业产业结构调整我国作为农业大国，农业的发展状况在国民经济中起着举足轻重的作用，农业的发展必将成为国家和社会关注的热点。

党的十六大的召开后，以改革为动力全面建设小康社会的系列战略部署正逐步深入人心。

积极探索扶持保护促进农业发展的新机制新办法，推进贸工农体化农业产业化经营，提高农民进入市场的组织化程度和农业综合效益等精神，为农业的发展指明了方向。

国家农业部在十五规划中明确提出，重点发展我国水果蔬菜等果品贮藏保鲜深度加工市场营销，并强调果品的采后加工是果品业长期发展的必由之路，是实现果品增值，农民增收的重要途径。

有利于加强地区果品标准化基地建设，科学推进农业产业化，对合理调整果品产业结构，实现果品保值增值，促进农民增收有着非常重要的作用地委行署为落实中央关于西部大开发战略，贯彻中央农村工作会议精神，实施农业部关于当前调整农业产业结构的若干意见，结合本地区果品生产实际情况，因地制宜，把调整农业结构与培育支柱产业结合，培育壮大果品支柱产业，发展高优农业，切实把农业发展转移到以提高质量，提高效益为中心的轨道上来。

立足于的地理优势资源优势和光热优势，以市场为导向，克服生产的盲目性，依靠科技，发展高优农业，提高果品的品质和市场竞争力。

年月，地委书记朱昌杰在三干会上提出集中力量发展效益较好的红枣和核桃产业，通过几年的努力，使之分别达到万亩以上，形成规模优势，配套发展科研加工和流通，使林果业成为地区农村经济发展和农民增收的重要支柱产业。

抓好工程建设，其中项就是要把地区建设成为以红枣为主的优质干果基地。

目前，地区苹果和红枣等果品种植基地已初具规模，种植面积达余万亩。

针对果品产量持续增加的现状，利用资源优势，提高果品加工能力，努力扩大外销已是地区果品发展的当务之急。

本项目料主要设备和用品以生产企业报价为依据，并参考市场现行价格进行估算设备安装费根据相关行业规定，结合实际发生比例确定建设场地位于市东工业园区，土地使用费按市国土资源局标准确定建设项目其它费用的估算根据国家的有关规定和费率标准分别估算可行性研究报告的编制费参考国家发展计划委员关于印发建设项目前期工作咨询收费暂行规定和通知计价字号文件计取工程招标代理费依据国家发展计划委员会关于印发招标代理服务费管理暂行办法的通知计价格号文件，综合按建筑工程费的基础设施计取工程施工监理费根据国家物价局建设部关于发布工程监理费有关规定的通知价费字号文件，在建筑工程费的基础设施的基础上双方协商计取城市消防设施建设费参考维也维吾尔自治区发展计划委员会财政厅关于城市消防设施建设费收取标准的通知新计价字号文件，综合按元平方米计取勘查设计费在现行收费标准的基础上定价建设单位管理费直接工程费的计取预备费中的不可预见费用按直接工程费与间接工程费之和的计取，价差预备费根据维吾尔自治区计划委员会转发国家计委关于加强对基本建设大中型项目中价差预备费管理有关问题的通知的通知新计设标号，价差预备费为零。

投资估算方法年产万吨原果汁及饮料生产线建设项目总投资万元，其中按费用构成划分建设费用万元，占总投资的流动资金万元，占总投资的按分项构成划分建筑工程费万元，占总资产投资的设备购置及安装费万元，占其它费用万元，占。

投资估算详见下表投资估算表单位万元序号工程或费用名称估算价值合计占总投资比例工程费用安装费用设备购置其它费用建设投资直接费用建筑工程生产车间辅助用房办公楼周转库成品库原料库锅炉房及管线配变电室地上衡室污水调节池水解沉淀池生物接触氧化池二沉池污泥浓缩池清水池大门围墙地坪道路门卫室给排水工程供电工程供暖工程消防系统厂区绿化配套设备果品清洗生产线果汁饮料生产线罐装生产线吹瓶生产线调配系统办公设备物流设备检测验仪器及设备信息系统其它设备间接费用土地使用费建设单位管理费勘察设计咨询费质量监督费工程监理费招投标代理费其它前期费用预备费基本预备费涨价预备费二流动资金合计项目总投资资金筹措及资金使用计划本项目总投资万元，其中建设单位自筹资金万元，占总投资的通过多渠道多方式筹措资金万元，占总投资的。

详见附表项目投资计划及筹措表。

第十五章效益评价与分析财务评价财务评价依据国家发改委建设部年颁布建设项目经济评价方法与参数第三版项目计算期本项目计算期取年，其中建设期年，经营期年。

经营总收入项目建成后年加工原果汁万吨，饮料万吨。

原果汁每吨售价万元，饮料每吨售价万元。

两项合计年经营收入万元。

总成本费用本项目成本费用有外购动力人工工资折旧与摊销费修理费财务费用等。

各项成本费用估算方法及依据如下原料费年需鲜枣红富士苹果及其它果品约万吨，合万元。

外购动力包括水电暖等费用，年估算约需万元。

年人员工资按名员工，月工资元福利费按提取，合计万元。

年折旧费为了计算方便，年折旧费用按年平均折旧摊销，残值率取。

即折旧与摊销费万元维修费按折旧费的计取，为万元摊销费无形及递延资产摊销率按计，即年摊销费万元。

其它费用包括财务费用和其它等，合计万元。

以上总成本费用合计万元。

见附表总成本费用表。

营业税金增值税和所得税年营业税金万元，年增值税万元。

见附表项目损益表年利润税前可分配利润万元。

见附表项目损益表投资利润率及投资利税率投资利润率年平均利润总额项目总投资投资利税率年平均利税总额项目总投资投资回收期投资回收期累计净现金流量出现正值的年份上年累计净现金流量的绝对值当年净现金流量税后投资回收期年净现值税后万元内部收益率税后见附表现金流量表不确定性分析盈亏平衡分析本项目以生产能力能利率来进行盈亏平衡分析，盈亏平衡点的计算公式为计算结果表明，项目只要达设计能力的，就可以保本，由此可见，该项目的风险较小。

敏感性分析对该项目所得税后增量投资进行了敏感性分析。

所得税后增量财务内部收益率基本方案为，投资回收期静态从建设期算起，共计年，能够满足财务基准值的要求。

考虑到项目实施过程中的些不确定因素的变化，分别对销售收入经营成本固定资产投资进行单因素法分析，即单因素变化对内部收益率投资回收期的影响进行敏感性分析。

敏感性分析见下表全投资税后财务内部收益率敏感性分析单位变化幅度变化因素年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加销售收入经营成本从表中可以看出，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率及投资回收期。

从敏感性分析来看其中销售收入最为敏感，其次为经营成本。

当销售收入增加时，由变为其减少时，由变为，最低变动值仍然正值，其他因素的变动值均为正值，高于基准收益率。

通过敏感性分析可以看出本项目风险很低。

财务评价结论本项目的财务内部收益率均大于行业基准收益率，说明盈利能力满足行业最低要求，财务净现值均大于零通过盈亏平衡分析和敏感性分析，认为本项目的风险较低，因此该项目在财务上是可行的。

社会效益分析本项目以国内外较成熟的果汁饮料加工技术为依托，解决地产水果供大于求的问题，提高地产名特水果竞争力，增加林果业经济收入。

为增加农民收入和地方财政创收提供条件。

该项目充分利用南疆地区林果业资源，就地转化增值对促进地方特色经济的发展有着重要的作用。

项目投产后，可直接和间接解决约多人的就业安排，还可以带动周边地区种植业的发展。

从该项目各项评价指标看，能够满足项目经营盈利要求，而且项目建设有利于打开的销售市场。

通过公司农户的产业化的订单农业运作，对增加果农收入稳定农业生产以及社会的稳定有着十分重要的意义。

第十六章风险分析与控制风险性分析自然风险分析自然风险是指由于自然灾