广阔。目前，世界各发达国家纷纷投入巨资进行研发生产，我国也制定了相应的战略发展规划，从政策资金等多方面给予倾斜和大力扶持。目前，国家林业局中石油公司等均将发展非粮食和食用油加工的生物燃油可再生能源项目列入重要的发展规划之中，并于年已着手在内蒙古等地进行规划试点，计划年内发展种植万亩文冠果。由此，文冠果产业的快速发展和大面积丰产栽培已迫在眉睫。第二章背景及必要性化德县鑫林林草农民专业合作社抓住国家生态环境建设和生物能源战略需求，结合地方经济发展和林业产业结构调整的历史机遇，通过合理布局和科学规划，实施化德县鑫林林草农民专业合作社生物质能源林基地建设，科学高效地利用和开发生物质能源。项目建设的必要性文冠果全身都是宝，市场开发前景看好。目前，由于资源稀少，属中国珍稀植物，国外相关的研究开发相对较少。国内的文冠果的开发研究过去主要集中在干旱和半干旱地区种植文冠果树解决老百姓食用油的问题以及用于改善生态环境等方面的作用，而医药制药和保健食品开发以及生物燃油生产和其它工业开发还处在初始阶段，尚未形成大规模工业化产业。但随着今后国家对环境改善和可持续发展的高度重视以及人们对文冠果综合研究开发力度的日益深入和广泛，文冠果产业必然产生巨大的经济效益和社会生态效益。就目前而言，国内已有万吨生物燃油的设备加工能力。国务院已分别于年月发布，明令禁止用油菜子花生大豆葵花子等食用油生产生物燃油和年月日发布通知，明令禁止发展粮食乙醇生物燃料项目，在建项目立即叫停。这就为我国大规模发展文冠果生物燃油产业提供了最广阔的发展空间和机遇，也为产业的发展铺平了道路，根据国家林业局中石油公司中长远发展规划，今后在我国南方主要种植黄连木，北方主要种植文冠果。十五期间我国北方至少发展万亩文冠果种植面积。第二章背景及必要性由此可见，在化德县建立亩优质文冠果示范基地项目刻不容缓。内蒙古化德县自然条件适合文冠果的生长，在该地区完全可以建成文冠果油料能源林。为此，加快内蒙古化德县亩文冠果能源林建设，对当地的生态环境建设能源建设以及实现化德县林业可持续发展农牧民稳定增收具有十分重要的战略意义。第三章建设条件第三章建设条件项目区概况建设地点选择项目区选址在化德县长顺镇，该地区是化德县农业主产区，地下水资源丰富，水浇地面积大，种植业是该地区的主导产业。项目区占地亩，全部为自由土地，自然条件满足文冠果种植所需的必要条件。自然条件气候状况化德县地处中纬度的内陆地带，属于典型的干旱半干旱大陆性季风气候，其特别点是干旱少雨，风大沙多，寒暑剧变，冬春多风寒冷。年平均降水量为毫米，月份占全年降水的。年平均蒸发量为毫米，相当于降水量的倍，干旱年份可高达十几倍。全年平均气温为，冬季以月份最冷，最低极端温度夏季温凉，雨热同期，日照充足，以七月份最热，最高极端温度。有效积温，无霜期天。光照资源丰富，日照充足，年平均日照时数达小时，年均太阳辐射总量是千卡平方厘米。地形地貌化德县北临内蒙古高原中部，西南与阴山山脉之余毗邻，属于剥蚀低山丘陵区。全县海拔最高为米，最低为米，平均第三章建设条件高程米。整个地形呈西高东低，按其成因和形态地形地貌可分为六个类型，主要包括低山丘陵区，占总土地面积的缓坡丘陵区，占总土地面积的山间盆地长顺盆地，占总土地面积的波状高原，占总土地面积的。社会经济状况人口与劳力状况全县个乡镇，个村民委员会，个村民小组，在册总人口数量为万人，其中农业人口万人，劳动力万人。农牧业生产年全县耕地面积万亩，粮食总产量亿斤牧业年度牲畜总头数万头头，其中猪万头，畜牧业在整个农业经济中占有重要位置。地方财政和农民收入年，全县农业生产总值亿元，地方财政收入亿元，农牧民人均纯收入元，低于全国平均水平，与发达地区相比相差甚远，属于国家重点扶持县。年，全县农业生产总值亿元，地方财政收入亿元，农牧民人均纯收入元本行业及关联产业的发展状况本项目重点为种植业和能源工业，其相关产业有生态林业加工业和物流业。由于种植业的快速发展，将有效促进林业产业结构的合理调整，并带动生态事业的发展，实现社会效益和经济效益的最大化。第三章建设条件项目建设条件优劣势分析政策资源市场科技基础设施条件等政策优势本项目的实施符合国家退耕还林还草政策，在实现生态恢复防护效益逐步提高的同时，也为林业后续产业发展奠定了基础，同时增加了农林经济收入。文冠果是我国特有的珍稀木本油料树种，作为生物柴油原料的替代产品发展潜力极大，该项目将种植文冠果建设生物质能源基地作为培育和建设林业后续产业重点推进，符合国家发展生物质能源政策及当地实际。资源条件项目区土质良好，水资源丰富，小气候优越项目区项目基础设施建设年，第年进入生产经营期，第年产果为达产年的，第年产果为达产年的，第年进入达产年，年产文冠果果实公斤。产品产量价格及规模见销售收入销售税金及附加估算表。销售收入计算期内总销售收入为万元，达产年年销售收入为万元。销售税金及附加计算期内总销售税金及附加为万元，达产年年销售税金及附加为万元。总成本及经营成本估算本项目分别外购材料费职工工资设施设备修理费固定资产折旧和摊销销售费用等计算项目总成本为万元，达产年总成本为万元计算期内总经营成本为万元，达产年经营成本为万元。详见附表。财务效益分析经计算，达产年利润总额为万元，所得税按利润总额的计提，达产年所得税为万元。达产年税后利润为万元，详见附表。第九章财务评价盈利能力分析静态分析总投资收益率投资利税率动态分析项目投资现金流量表及项目资本金现金流量表分别见附表和附表。各项分析指标详见下表。动态分析评价指标序号指标名称所得税前所得税后按项目投资计算财务内部收益率财务净现值万元万元投资回收期年年按项目资本金计算财务内部收益率财务净现值万元不确定性分析盈亏平衡分析年固定总成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加敏感性分析主要就产品价格经营成本和固定资产投资三个因素变化对所得税前全部投资内部收益率的影响进行敏感性分析。计算结果详见下表。敏感性分析表第九章财务评价变动因素变动幅度原方案内部收益率新方案内部收益率与原方案比较增减情况固定资产投资经营成本销售收入由上表可看出，三个变动因素中，销售收入较为敏感，其内部收益率增减幅度较大，其次为经营成本。进入世纪后国内国外市场对生活物质需求逐年增加，价格逐年攀升，产品价格下幅的可能性很小，因此，价格不会影响本项目的经济效益，相反，随着社会经济的发展，产品的销路越来越好。经营成本的增加，对本项目的影响也不大，因原材料价格的增幅远不及产品价格的增幅大，同时管护费运输费人工费等在定时期内比较稳定，只要加强经营管理，也不会存在风险因素。由此可见，三项因子的变化，其内部收益率都远远大于基准收益率，说明项目有较强的抗风险能力。财务评价结论项目建成后，实现年销售收入万元，年利润万元，根据项目盈利能力计算分析，投资回收期为年。财务内部收益率，大于基准收益率。财务净现值万元，大于零。敏感性分析，各因素变化，不同程度影响财务效益各项指标，但均满足财务效益指标要求。通过计算和分析，项目经济效益较好，有较强的抗风险能力和盈利能力，该项目在财务上是可行的。第十章社会效益分析第十章社会效益分析社会评价基本结论该项目不仅解决了化德县能源经济林严重不足的问题，同时还解决了生态环境和社会发展不相适应的矛盾，推进全县生态林业与后续产业发展进程，促进全县经济可持续健康发展，带动相关产业的升级改造，形成完整和谐的产业化链条。农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整分析通过本项目的示范引导和辐射，可在最大程度上使农林结合，林能结合，相互促进，共同发展。加快产业化调整步伐，推动当地经济持续健康的发展。建设现代化农业，促进产业化发展等本项目的实施可以带动种植业能源加工业等多行业的联动发展，对繁荣地方经济解决就业压力，实现现代化农业具有重要的意义。辐射带动能力分析项目单位与农户利益联结机制鑫林林草农民专业合作社为当地农户提供种苗和技术，农户通过栽植培育，扩大整个生产规模和市场份额，以满足越来越大的市场需求。同时合作社还可以为农户提供产供销条龙服务，双第十章社会效益分析方建立起有效的利益联结机制，签订具有法律效力的产供销合同，以保护双方的共同利益，促进该项产业的持续发展。带动基地本项目实施后，作为示范带动基地，可辐射全县个生态项目实施村转变生产经营方式，与项目村同步快速发展。带动农户本项目实施后，可辐射带动多户农牧民从事文冠果种植业，间接受益人口达余人。农民增收农业增效评价农民增收本项目实施后，将极大的增加林农种植文冠果的积极性，使个林农家庭从事文冠果种植亩，户均增收元以上。农业增效本项目的实施，可以最大限度的改善当地的生态环境，减少自然灾害发生的频率，保障周边区域各项产业的生产，特别是保障了项目区周边耕地的稳产高产，实现农业效益的最大化。对比分析项目建设前，项目区内的农户年人均收入为元，项目建成后，项目区内的农户年人均收入可达到元，提高倍多，农民的生活水平将得到极大的改善。而非项目区农户年人均收入为元，也远远低于项目区内农民的年人纯收入。项目建设前，化德县长顺镇农业总产值达到万元，项目建成后，化德县长顺镇通过技术更新改造，加之基地建设所带来的生第十章社会效益分析态效益和社会效益，农业总产值将达到万元，提高个百分点，农业的贡献率将有较大幅度的增加。可研报告编写人员基本情况表附表姓名工作单位专业职称通信地址联系电话身份证号码主要负责内容签名邢利军内蒙古林业勘测设计院林业高级工程师内蒙古林业勘测设计院编制刘平生内蒙古林业科学院林业高级工程师林业科学院编制冯祥内蒙古化德县林业局林业高级工程师内蒙古化德县林业局组织建设投资估算表附表单位万元序号项目估算价值比例建筑工程费设备购置费安装工程费其它费用合计工程费用主体工程基地整平整地栽植补植苗木费辅助工程配套设施建设费基地作业主道基地作业副道打机电井及配套供电线路灌溉渠基地房建基地围栏基地大门设备购置费水罐车拖拉机拖拉机农用机具工程建设其他费用工程管理费勘察设计费预备费基本预备费建设投资合计比例附表其它工程投资明细表序号项目建设性质新建改扩建建设规模单位造价投资额万元其中财政资金万元备注主体工程基地