1、计，不计算涨价预备费。投资估算总投资项目总投资万元，其中建设投资万元，占总投资的流动资金万元，占总投资的。建设投资按概算法预测建设投资万元，包括工程费用万元工程建设其他费用万元预备费用万元详见附表和附表至。其中工程费用万元。包括第八章投资估算与资金来源土建工程投资万元。其中主体工程万元。设备购臵含安装投资万元。其中主要设备万元。生产性和公益性生物资产万元。工程建设其他费用万元。包括前期工作费万元。其中项目可研实施方案费万元，项目审计费万元，环评影响评价费万元，项目设计费万元。科技投资费万元。其中技术合作费用万元，农户养殖技术培训及员工技术培训费万元。④基本预备费万元。按资产形成法预测建设投资万元，包括固定资产原值万元和其它资产原值万元。流动资金项目期需要流动资金万元。资金来源中央财政资。

2、带动农户实现增收总额万元，户均增收元，人均增收元。同时项目直接新增吸纳农民务工人数人，人均年工资性收入万元。该项目带动面较宽，增收力度较强，带动作用突出。制约因素及解决方案该项目没有明显制约因素，按照规划可顺利实施。结论与建议该项目符合国家产业政策和行业规划，有利于壮大项目区生猪主导产业和调整项目区产业结构项目单位带动农民增收效果明显项目技术成熟，环保措施有力产品销售保障程度高，经济和社会效益明显项目单位具备开发和经营实力。项目可行性强。建议给予该项目资金支持。第二章背景及必要性第二章背景及必要性项目区社会经济状况位于市东北部三峡库区小江支流回水末端。全县幅员面积平方公里，总人口万人，均占市的。辖个镇乡街道个村个社区。年，地区生产总值达到亿元，比上年增长，比十五末翻了番，年均增长，常住。

3、已有肉品销售企业数十家，包括沃尔玛德庄小天鹅等，猪肉远销全国多个省市区，直销上百家家超市和部分学校企业。项目下游产业发展完善，市场需求稳定，为项目建设提供了市场需求方面的保障。项目区水陆交通便捷，完全能够满足肉品的运输问题。项目建设的必要性是实现国家产业政策和区域发展的需要国家农业产业政策中共中央国务院在中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年年规划纲要中将农业定位于重要的基础产业，把建立个比较发达的农业产业化体系作为农业发展的目标。要求加快发展现代农业。推进农业结构战略性调整。推进农业产业化经营，扶持壮大农产品加工业和流通业，发展农产品加工保鲜储运和其他服务，促进农业生产经营专业化标准化。工程建设其他费用投资与项目建设有关的科技投入前期工作费用。基本预备费按土建工程投资和设备购臵。

4、善了产业链，形成了规模优势，为企业做大做强奠定了基础。项目建设的可行性该项目采用的冷冻储藏保鲜技术来源于自身积累和设备生产企业的技术支持，并已获得保水保鲜涂衣技术，该项目技术可行该项目达产年实现上缴所得税万元，农民增收总额万元，企业利润万元，实现了国家增税农民增收企业增效的三赢目标，项目经济效益可行该项目不产生有害的生化污染，项目运行中只有少量生活固体废弃物，经过集中收集运送到当地指定地点集中处臵可以保障周边环境不受污染，项目环保措施可行该项目产品市场需求明显需求量大，产品销售渠道健全，能够实现产品顺利销售，市场分析和产品销售可行。项目风险评估该项目对产品风险认识清楚，应对措施合理，风险评估可行。项目带动作用该项目储藏的肉品全部来源于项目单位直接带动的养殖户，共带动户农户养殖生猪万头，。

5、改造仔猪补栏品种改良等关键环节，使生猪产业得到了快速发展。年，生猪规模化养殖率上升到，良种猪覆盖率达到，累计建设和发展出栏肉猪头以上的适度规模养猪户户出栏头以上的大中型规模养猪场个，生猪出栏量达到万头，实现生猪产值亿元，产业增加值达亿元。产中关联产业的发展现状技术方面项目单位自有专业的技术人员，同时有设备生产企业的高级工程师和专业技术人员采取现场培训的办法进行储藏保鲜冷冻技术培训，以确保产品品质。储藏保鲜冷库设备方面我国是世界头号农产品生产大国，肉类产品的储藏保鲜冷冻工艺及配套冷库设备的研发生产体系已经十分第二章背景及必要性成熟。目前项目单位已经同福建长城制冷有限公司签订了合同，将购臵国内流水平的全套储藏保鲜冷库设备。产后关联产业的发展现状主要涉及肉品市场销售。是全国生猪调出大县，全县。

6、申请中央财政资金万元，占项目投资额的。地方财政配套资金申请地方财政配套资金万元，占项目投资额的。市地方财政支农力度大，财政配套能力较强。自筹资金及来源本项目企业自筹资金为万元，占投资额的。项目单位提供的年月日的银行存款余额有万元。项目单第八章投资估算与资金来源位承诺将以上资金优先用于该项目投资，足以保障项目自筹资金按时足量投入。银行贷款该项目没有银行贷款。财政资金使用与管理该项目申请财政补助资金元主要用于土建工程投入设备投入科技投入和前期工作费见表。资金使用实行县级报账制。每项建设内容均接受市县农综办的监督管理和检查验收。表财政补助资金使用明细表单位万元序号项目投资其中财政投资土建工程冻库设备投资氨机制冷主辅设备科技投资养殖农户的培训其他费用前期工作费合计第九章财务评价第九章财务评价财。

7、口人均地区生产总值迈上美元新台阶。地方财政收入突破亿元大关，比上年增长，比十五末增长倍。社会消费品零售总额达到亿元，比上年增长，比十五末增长倍。全社会固定资产投资完成亿元，比上年增长，五年累计完成亿元，比十五时期增长倍。本行业及关联产业发展现状行业发展现状近几年，随着我国菜篮子工程的实施，使人民的物质生活水平日益增长，纵观近几年长途销售的肉类食品数据，每年均有大幅度的增长。近几年来，我国冷库建设发展也十分迅速，主要分布在各肉类水果蔬菜主产区以及大中城市郊区。据统计，全国现有冷库冷冻冷藏能力已达多万吨，其中肉品贮藏库仓储能力达多万吨。虽然全国冷库发展较快，但的冷库发展是相对滞后的。据统计，目前有肉品冷库余座，冷库相对规模都比较小，单库容量大多在吨以下，冷库储藏能力已远远不足，只能满足目前。

8、益率为，大于的行业基准收益率财务净现值万元，大于零投资回收期年，小于基准回收期。因此，该项目的财务盈利能力可满足要求。利润与利润分配表分析第九章财务评价根据附表利润及利润分配表计算的达产年净利润为万元。总投资收益率投资利润率项目总投资收益率高于的行业标准，投资利润率可满足投资者的要求。银行贷款清偿能力分析项目没有银行贷款，因此不进行清偿能力分析。不确定性分析盈亏平衡分析按达产年分析，项目通过肉品储藏保鲜创造的价值为万元，年固定成本为万元，年变动成本为万元，营业税金及附加为万元。现将反映盈亏平衡的生产量营业收入指标计算如下生产量盈亏平衡点固定成本营业收入变动成本营业税金及附加营业收入盈亏平衡点营业收入生产量盈亏平衡点万元图盈亏平衡分析图第九章财务评价营业收入税金及附加总成本费用亏损区固定。

9、品产量的左右。同时也出现了个别商户自己租地方建设的小第二章背景及必要性冷库，这些小冷库均没有经过正常的审批并按照国家标准来建设，存在着严重的安全隐患,由于这些大小冷库均达不到国家标准，也曾导致大量肉品的变质，给地区的食品安全性带来了极大的隐患。规模小性能差的冷库使肉类产品的商品性大大降低，产生了极大的浪费的同时也推动了肉品价格的上涨。的肉品冷库现状已经成为了制约当地进步发展肉品行业的瓶颈之，因此急需改进和加强。产前关联产业的发展现状是全国生猪调出大县。近年来，以构建现代畜牧业为目标，加快推进畜牧业标准化生产，制定了标准化畜牧养殖场建设标准，建立了畜牧养殖场建设审核备案制度，鼓励和扶持养殖户在符合条件的养殖地区新建改扩建规模化养殖场，把生猪产业作为实现农户万元增收的骨干项目来培育，狠抓圈。

10、即万元万元达产年肉品交易额为万元。营业税金及附加该项目冷库用于项目单位肉品储藏保鲜使用，储藏过程中不产生营业收入，因此不计算营业税金及附加。第九章财务评价总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算肉品储藏冷冻单位产品生产成本元吨。项目总成本估算达产年总成本费用万元。其中外购燃料费及动力万元。该项目总用工人，其中生产工人人，按人均年工资元计技术人员人，按人均年工资元计。维修费按新增设备原值的计，为万元。固定资产折旧无形资产和其他资产摊销为万元工程折旧年限年，建筑物年，设备年，无形资产年，其他资产年详见附表其他费用按营业收入的计，为万元。项目总成本详见附表。经营成本估算达产年经营总成本为万元详见附表。财务效益分析盈利能力分析项目投资现金流量分析根据项目投资现金流量表附表，所得税后项目财务内部。

11、本盈利区销售量产量万元营业收入敏感性分析表敏感性分析表税前序号不确定因素不确定因素变化率税前项目内部收益率敏感度系数基本方案销售收入经营成本建设投资图敏感性分析图第九章财务评价敏感因素变动百分比基准收益率销售收入经营成本建设投资从敏感性分析中可以看出，售价的变化对项目效益影响最大，经营成本次之，原始投资变化最小。各项因素在正负变动后，内部收益率仍高于基准率，证明该项目抗风险能力较强。财务评价结论通过对项目盈利能力和不确定性分析的相关指标测算，该项目有较强的盈利能力和抗风险能力。项目财务上是可行的，经济上是合理的。第十章社会效益分析第十章社会效益分析壮大主导产业，促进结构调整该项目实施后，新增肉品储藏保鲜能力万吨年，提高了项目区猪肉农产品储藏流通能力，有效降低了生鲜肉品损耗，延长农产品销。

12、评价依据根据国家农发办国家农业综合开发产业化经营财政补助项目龙头企业可行性研究报告编写参考大纲国家农业综合开发资金和项目管理办法财政部令第号和国家发改委建设项目经济评价方法与参数第三版中的有关规定和采用以市场价格体系为基础的预测价格及国家有关部门财务制度规定进行编制。相关基础数据如下项目计算期为年，其中建设期年，生产期年项目建成后第年达产，第年达产。贴现率按计该项目根据国家有关税收政策规定该项目免缴增值税。营业税，所得税。该项目为新建项目，不需进行有无项目对比分析。营业收入营业税金和附加估算营业收入该项目计算期内产品销售单价，采用不含税价详见附表。该项目收入计算依据冷库能顺利帮助企业实现万吨肉品的销售，延长企业产品的销售周期和品质保值期，降低了产品的损耗，其创造的价值约为肉品交易额的，。

参考资料：

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