1、应为开发商自有资金，并于建设期初投入另外万元，为建筑工程专项借款，依据次性审批，分批或按工程进度签订合同和用款的方式借入并投入使用，借款年利率参照建设期五年期以上贷款利率计算，建设期间利息应予资本化，计入建筑物成本。表呼玛河口休闲旅游区借款计划表单位万元年份本金计息期建设期内资本化的利息合计合计利率二项目投资计划根据上述投资估算，呼玛河口休闲旅游区在第期的建设期内按照约，第二期按的比例结构分别纳入年度投资计划，具体年度投资预算如下表所示表项目投资计划单位万元建设期第期第二期旅游项目三项目资金成本本项目建设资金由自有资金和银行贷款两部分组成。其中，自有资金机会收益率暂定，银行贷款利率为。根据自有资金与银行贷款所占比例分别为和，计算出本项目的资金成本为第九章旅游收益与财务可行性分析项目年度收。

2、之中别有番风韵。随着天气变冷，从峭壁上流出的山泉水点滴的就结成了形态各异的冰柱，久而久之，高度在几米至二十几米左右的冰瀑逐渐形成。冬天时，瀑布全部结冰，形成冰瀑，如同天然的冰雕。从远处看就如同尊正襟危坐的大佛，背靠悬崖坐着，慈祥而安宁，故得名蒙面玉佛。每年的二月末至三月中旬是观看呼玛河冰瀑的最佳时机。此外，呼玛河两岸，以杨树柳树居多，其中还有些红毛柳，所以，此地往往会出现满目琼枝伴桃红的雾凇美景。漂流半岛面积约为平方米，对面为白桦林，沿岸是红色柞树，岛上无高大乔木，有果树，红毛柳等。从此处到呼玛大桥距离约为公里。三生物景观资源野生植物呼玛河两岸树木成林，有蒙古栎呼玛柳柴桦刺叶小柏五味子水葡萄茶藨子黑果茶藨子塔河呼玛蜜花茶藨子银老梅黄芪樟子松白花兴安杜鹃黑龙江百里香呼玛光叶山楂兴安松呼玛卷。

3、本规划区资源特色，主要存在界江游乡村旅游夏令营漂流自驾车游等市场需求。界江游市场黑龙江地处我国最北端，是我国第三大河流，也是世界上最长的国际界江。呼玛县拥有整个黑龙江上风景最优美情感最丰富和岸线最长的河段，拥有丰富的山水自然资源。漫步界江之滨，欣赏界江之旖旎风光，体验界江之浪漫唯美，畔上人家吃住水上人家临风，游江春水览两国风情。界江游能够成为呼玛河口休闲旅游区的重要旅游产品，其市场带动性强，本约万元，以计算不可预见费，项目总投资约万元。其中，期投资额为万元，主要集中在基础设施建设方面二期投资额为万元，主要用于度假区旅游设施提升方面。二资金筹措项目借款计划依据国家有关规定，旅游类项目至少有应为企业自有资金，其余部分由企业向银行申请贷款解决，为企业的负债筹资。本项目投资总额约为万元，其中万元。

4、神龙见首不见尾的神秘，故称之为龙头山。狐仙洞位于小黑砬子西面坡的半腰处，距离河岸高度有几米，是山体长期风化形成的个自然洞穴。从河岸边有小道可直通洞穴，冬天河面结冰之时也可直接从河上进入。洞穴内空间不大，洞内四壁下是风化脱落的土及碎石，找不到点人工雕琢的痕迹。相传是狐仙居住地，也经常有人来此烧香祭拜，冬天本地居民也经常在洞内烧篝火野炊。二水域景观资源呼玛河蛟龙潭是小黑砬子悬崖下的处不大的河湾，潭中之水源于山上清泉汇集两岸黑土，每当呼玛河水流经此处，漩涡骤起，河水激荡，黑黝黝的难以见底，加上黑色的岩壁，使这里显得阴森冷峻，故得名蛟龙潭。呼玛河蒙面玉佛冰瀑群从呼玛河大桥逆流而上公里处，在呼玛河的东岸有处天然瀑布。瀑布高多米，从悬崖半山腰处的石缝中流出来，由清澈的山泉水形成，在这蓝天白云绿海银河。

5、为齐全，特色小吃店数量较多，整体来说，应对旅游需求的服务能力有限。由于河口休闲旅游区本身没有接待能力，因此建议给河口村定的政策优惠，发展农家乐，既可以提高农民的收入，又可以提高河口休闲旅游区的食宿接待能力。此外，呼玛大桥下的亲水餐厅的建设旅游者营地的开辟等也可以提高河口休闲旅游区的住宿接待力。三其他设施除了住宿餐饮设施匮乏之外，河口休闲旅游区的其他设施比如娱乐设施等也是比较缺失的。距离河口休闲旅游区最近的呼玛镇的娱乐设施类型十分有限，适合游客活动的文化娱乐场所仅家，主要是满足当地人的需要。第三章市场需求分析与预测旅游市场需求分析呼玛县旅游业属于待开发状态，旅游市场规模很小。年至年年末，呼玛县共接待观光游客万人次，实现旅游业务收入万元。年，该县接待旅游人员万人次，实现旅游业务收入万元。根据。

6、预测本规划财务评价计算期为年年至年，根据黑龙江省旅游消费特点和未来河口来访旅游者的般特点，预测呼玛河口休闲旅游区来访游客中的的游客会选择餐饮消费，的游客会选择在景区住宿，的游客会购买旅游商品，的游客会购买养生健身娱乐等产品。同时，按东三省的旅游消费水平和未来河口旅游接待客源特点，考虑到物价水平涨幅按前五年和后五年分别统计，其中河口景区人均进入花费门票加交通费为元人，人均游客餐饮花费为元人，人均游客住宿花费为元人，人均游客购物花费约元人，人均游客休闲娱乐花费大约为元人。根据上述测算，河口未来年建设期旅游总收益将达到万元，其中每年度旅游收益分别如下表所示。表呼玛河口休闲旅游区旅游项目年度收益预测单位万元年份游客数量进入收入餐饮收入住宿收入购物收入娱乐收入合计合计二现金流量表与财务分析现金流量。

7、呼玛柴胡钻天柳草苁蓉甜杨等珍贵野生植物。野生动物表河口休闲旅游区野生动物览表名称位置简介冷水鱼呼玛河中呼玛河以盛产珍稀的冷水鱼而著称，如珍稀濒危的哲罗鱼大马哈鱼细鳞鱼等。是重要经济鱼类卵区水产基地，最高年产量达到百万斤各种动物极北小鲩白鹳鸳鸯鹰雕鹊鹞金雕鸟雕白尾鹞矛隼燕隼红隼大鸨小杓鹬鵰鴞大鱼鴞雪鴞猛鴞鸺鹠纵纹腹小鴞乌林鴞长草鴞短平鴞鬼鴞紫貂貂熊猞猁豹曾有分布原麝马鹿驼鹿斑羚赤狐野狗等四建筑设施景观资源永度寺位于小黑砬子山顶，离纪念碑米处。占地平米，建筑面积平米，寺内有数个建筑群，寺外建有精心布局的绿化带。呼玛尔战斗纪念碑是黑龙江省备案文物历史处遗存之。位于呼玛县城西南公里呼玛河大桥西侧的山坡上。呼玛河大桥大桥年建成，长米，宽有米多，高度达多米，造型雄伟大气。大桥由孔组成，每孔跨系达多米。

8、析是在严格遵循客观稳健等原则的基础上进行的，分析结果表明在设定的条件下，本项目既能保证投资的基本合理收益，按时偿还银行贷款，同时又能确保正常运转。因此，本项目在财务上是可行的。第十章国民经济与环境评价社会效益评价河口休闲旅游区的建成和逐步发展，必然为周边区域乃至整个呼玛带来相当的影响。这些影响主要表现在就业产业协作形象提升和社区打造方面。第，为满足度假旅游者的需求，河口休闲旅游区要提供各类配套服务，满足旅游者在吃住行游娱购等多方面的服务需求，需要大量的劳动从业人员，属于劳动密集型行业，故此，能够明显带动当地就业，提高当地就业水平。第二，休闲旅游区的建设完成，必然伴随着区域整体环境的打造旅游形象的树立和整体营销计划的展开。对呼玛县城区域来说，在提升自身旅游度假品牌的过程中，必然会带动当地整。

9、桥面是白色水泥路面，两侧是整齐的白色护栏，在建成之初是黑龙江省最大的拱桥。站在大桥向四周望去，满眼翠绿，高山峡谷不见阳光的急流名副其实。屹然亭位于烟囱砬子附近，亭前有大片空地，在屹然亭可眺望呼玛大桥呼玛河等景色。三旅游服务条件分析道路交通河口休闲旅游区邻近的黑河市是连通哈尔滨地区与大兴安岭东部地区的交通中转站，公路客运交通线达条，铁路调通辐射省内，机场级别达到，还开通了对俄罗斯的水运客运交通。目前进入河口休闲旅游区主要依靠国道，无其他陆路交通线路。此外，还可以由水路进入河口休闲旅游区，但这种交通方式还未形成规模，具有开发潜力。二食宿服务呼玛河口休闲旅游区目前没有能力提供游客住宿就餐等服务，而距离河口休闲旅游区公里的呼玛镇可以提供住宿的饭店有家，餐饮店有家，普遍规模较小，但餐饮的类型和功能。

10、累计净现金流量折现净现金流量二财务分析项目投资盈利能力分析本项目的投资盈利能力情况如下表所示，表中所列投资回收期包含建设期在内。项目投资盈利能力指标财务净现值财务内部收益率静态投资回收期动态投资回收期项目获利能力分析根据现行企业财务通则，按照税后利润的定比例提取盈余公积金，当累计盈余公积金达到固定资产原值的时，可不再提取，本项目暂按提取。根据现行的企业财务通则，按照税后利润的定比例提取公益金，本项目暂按提取。项目获利能力指标利润总额年均利润总额年均税后利润总额年均投资回报率根据以上分析可以得出如下的结论本项目的投资盈利能力较好。在经营周期年内，预期财务净现值为万元，内部收益率为，静态投资回收期为年。本项目的获利能力良好。在经营周期年内，年均税后利润总额万元，年均投资回报率为。总之，本财务。

11、形象的重新打造，实现整个县城居住环境及公共环境的整体提升。第三，休闲旅游区建设完成以后，将成为呼玛的地标性建筑群，成为呼玛沿江景观带的重要组成部分通过景区建设，带动当地就业，实现农旅牧旅和商旅互动，提升周边区域的社区发展能级。二环境影响评价河口自身拥有优越的资源，其中包括山地河滩大兴安岭植被和黑龙江等。旅游区的建设将有机融合这些旅游资源，实现景观的整体打造。与此同时，为保障游客利益所展开的整体环境打造和安全防护，也将实现人与自然的和谐相处和环境效益最大化。第，植被绿化美化效应。河口景区不仅在各类道路荒地农林地建筑地块加强植被培育和绿化，而且在花木种类林相改造植物景观等方面进行美化作用，倾心打造宜人宜游宜居的绿色休闲区，在保护大兴安岭林区的前提下，提升当地整体生态环境的品级。第二，生态景观。

12、财务基准贴现率本项目财务评价的基准贴现率为项目投资的资金成本。投资成本本报告财务评价的计算期为年年至年，考虑到年建设期，投资数额按每年实际投资计入到财务评价年限中。营运成本营运成本主要发生在食宿服务和游憩项目的营业成本税金成本以及些营销宣传维护成本等，还包括整个旅游区内其他经营管理费用，其中营业成本包括原材料费用水电气费用人员工资福利费用管理费用折旧费用等，河口景区按总收入的计算。税费按规定旅游服务型企业按计缴营业税，所得税税率为，其余税种暂不考虑。根据上述呼玛河口休闲旅游区旅游项目投资估算收入预测和营运成本分析，呼玛河口休闲旅游区旅游项目现金流量分析如下表所示。表呼玛河口休闲旅游区旅游项目现金流量表单位万元年份总计年数旅游总收入减营业成本减投资成本减营业税金利润总额税后净利润净现金流量。

参考资料：

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