1、主要用于代理购货办公费用万元月人员工资杂费广告招商费用万元年开办费万元主要经济指标以个分公司总公司投入计算回报总投资总投资万以广东分公司为例，暂覆盖广东广西两省总收入销售收入销售收入第年内目标市场以收购个成熟品牌计每个品牌在个省的月销售量为万元国内品牌销售的平均值，广东分公司覆盖个省份，每个品牌各省每月共计万月，合计万元年物流收入物流收入些公司自己销售产品，只委托物流业务，收取仓储配送加工代收款装卸等物流费用企业自身的物流费用般为销售额的，销售额越低物流费用越高，个销售额为万的中小企业，所耗费物流费用为左右。第年物流部分的目标市场以十个品牌计，若每个品牌每个省销售额万月的物流单,全年物流收入至少万年万个省月。根据经验数据，其全年物流成本应低于总销售额的，即万元万元。为保守起见，本项目可以。

2、着物流业这朝阳行业最先进的物流模式专业形销售形兼顾的同业配送。第二章市场需求预测行业潜力看需求中国改革开放已有余年，而在改革开放以来的前年，中国的美容化妆品销售额平均以的速度递增，最高年份达到。化妆品业的年总销售收入为亿，其中年中国美容品市场专业线空前繁荣，达到亿不含服务项目收费，从而跃居世界第八位，亚洲第二位。全国美容院万家。近年来，全国美容院新增店面发展速度已处于快速增长期。所以美容化妆品仍然是极具吸引力的朝阳行业，行家预计未来年营业额还可翻番。在年底之前，另个商机将出现，中国政府曾经承诺入世三年将全面开放直销市场，年是最后年。中国政府在年底之前将要出台相关的直销政策特别是无店面式直销。化妆品保健品是最适合直销的产品。安利公司在中国去年总销售额是个亿。目前全球共有价值亿美元的直销市场。

3、户最初先考虑可以达到共同配送的企业，如化妆品美容品保健品美容医疗器械等厂家委托，销售由厂家自行承担，只接受其物流业务，将其产品直接配送终端用户加盟店专卖店连锁店，收取相应的物流费用储存运输装卸包装加工信息处理等。般成熟品牌在全国几乎都有定规模的终端用户。销售业务按定价位购买些成熟品牌如伊斯佳现代经典等，根据厂家要求实行区域销售或全国销售，负责品牌的销售配送服务或包销部分地区或个别品种。促销过程可以与厂家协同完成演示会市场服务广告等，送货到终端客户，上门收款，享受厂家给予的折扣和返点，不再另行收取物流费用每辆车改装费元，合计万元办公设备万元总公司加个分公司美容专用设备万元办公场地装修万元展示厅培训室要精装修仓库粗装修万元公司自用车辆万元办公车辆辆备用货车辆摩托车数量以备市内送货流动资金万元。

4、形式。共同配送在发达国家已经形成种潮流，有两种运作形式由配送企业对多家用户进行配送。即由个地区内多个用户的要求，统筹安排配送时间次数路线和货物数量。仅在送货环节上将多家用户待运送的货物混载于同车上，然后按照用户的要求将货物运送到各个接货点，或者多家用户联合设立的配送货物接收点上。这种配送可以提高运力和运输车辆货物满载率。共同配送理念的实现，从企业角度而言选择专业物流公司与其它综合性物流公司相比较，可降低企业运营成本，享受专业化的物流信息流，多品牌共享销售网络，借助专业物流公司增加市场份额，提高企业形象，减少终端用户采购成本。从物流公司而言共同配送可以最大限度提高人员物资金钱时间等物流资源的使用效率，降低自身的物流成本，提高行业服务知名度。该项目既是化妆品业商家和终端用户的迫切需求，又代表。

5、，也加快了物流公司网络的建设，为日后中国化妆品保健品美容品电子商务奠定了基础。同时，为国外大品牌进军中国搭好了个平台。可见，该项目前景不可估量。第三章总体发展规划天津郁美净化妆品有限公司在美容行业从事多年化妆品保健品的营销，从事化妆品物流行业是原有行业的战略延伸。郁美净自产自销的几个品牌在市场上已经过几年磨砺，也希望打破传统销售模式，寻找新的经济增长点。将物流与商流销售分开，其自身完成物流配送而达到深度分销，成本之高，速度之慢，很不现实。所以成立专业化物流公司，不隶属于任何家企业,该项目的主办单位具有的行业背景,了解终端客户的特点,可以使配送服务十分专业,可以向企业提供信息收集反馈等增值服务。另方面接纳同业需求，供应链共享，使企业产品最终成本降低。该项目主要从事以下几方面业务物流业务接受。

6、将前期物流收入抵消所有自身产品销售的物流成本，即第年物流收入为零。所以第年总收入销售收入物流收入部分部分万元万元总成本采购成本采购成本这里指所收购品牌购货费用,若销售收入为万元年以市场价格折计,货品成本价值为万进货价格按市场价格折计薪金薪金万月,万年总公司个分公司,其中半为管理人员,半为销售人员物流成本为简便算法,如前所述,用外接物流收入抵消自身物流成本,该项为零。销售费用销售费用差旅费广告费按总销售额的计,万万元租金租金总公司办公分公司办公仓库月月万年部分仓库租金应算在物流成本内,这里是重复算了固定资产递延资产摊销详见第七章，软件万硬件设备万办公美容设备万装修万，自用车万合计费用万按年摊销，每年万其中软件和部分装修应数家分公司共同摊销，这里暂算在第家公司帐上税收税收销售收入暂计万年杂费。

7、。为直销作保障的也将是健全的物流系统。面对巨大的销售市场，我们第年目标市场仅为万人民币详见第五章,仅占目前化妆品总需求的万分之三的市场份额，占我们熟悉的美容品业总需求的千分之,况且五年内市场需求要翻倍。成本核算看需求当今商品经济进入微利时代，企业无不关注成本的控制运作效率服务的改善。尽管如此，化妆品行业商家多数规模小管理深度有限，只对于运输成本较敏感，很少算出自身的物流费用，对企业而言，其本身的很多物流费用是隐型的或分布在其它会计科目中,无法有效的节流。主要物流成本包括显性成本和隐性成本前者存在于运输仓储装卸配送商品加工物流信息处理客户退货处理成本后者存在于由于物流运作不畅导致库存费用增加所形成的资金利息成本库存资金机会成本市场反应慢的损失及管理不善造成的货物损失和损坏成本。物流主要资金。

8、项目过程的不确定性本项目的设立，是开行业之先河。因绝大多数化妆品厂家，多年以代理形式销售，从本意讲，内心里愿意取消代理，但不乏多年私交较深和销售较好的省份，所以每个品牌同时下子全国都取消代理不现实，有个循序渐进的过程。旦几个省有起色，才会出现多米诺骨牌效应。新公司将有个美好的远景，也将有个过程。该项目未形成规模运营成本高物流行业是个规模化行业，只有形成全国性的配送网点销售网点，才可使成本最小化，客户利益的最大化。但由于精力财力限制，无法步到位，网络平台不健全，且固定资产多为租用,前期运营成本较高。前期要与有规模的第三方物流公司抗衡，必须通过同业配送降低自身的物流成本外，要增大行业服务特点，要客户享受到般的第三方物流公司无法给予的服务，要在专业性上下工夫。行业中企业规模小带来的影响由于行业。

9、用是库存费用不仅是保管费用，更主要是库存资金成本。代理制下，企业销售阵线长，代理商库存不透明，厂家无法实现制定合理的安全库存,易造成资金积压。厂家取消代理商后，可以节省下来的毛利空间，资金使用重新分配，除部分付给委托的物流公司所发生的物流费用外，仍有可观的节余。物流公司面向终端,周转频繁,可以为厂家制定合理的安全库存,厂家可以少库存或零库存,减少资金压力。共同配送实际货运量来的是变动成本，从而减少了固定成本。但任何个商家在短期内自己无法实现与深度分销相适应的深度配送。在此情况下，厂家物流与商流销售分开是明智之举，将物流委托专业物流公司去做。现在产品同质化较多，在同等利润的条件下，谁能服务到位，谁能送货上门将是终端客户的首选，从而加速更多的厂家取消代理商，依赖物流公司配送到位。物流规模化后。

10、为元克，相当于万元吨，当销售额为万时，产品销量为吨。单位可变成本万吨万吨，相当于元克盈亏平衡时销量固定成本总额产品单价单位产品税金单位产品可变成本元元吨盈亏平衡时销售额万元年万元年相当于每个省份销售额为万元月个品牌合计，公司才可保本。敏感性分析对本项目最敏感的几个因素,即销售收入经营成本主要指进货价投资分别做单因素变化时，其对财务收益的影响敏感分析表敏感因素变化幅度投资回收期备注基本方案年销售收入年年经营成本年年投资额度年年从以上计算结果表明,货物采购成本变化对投资回报影响最为敏感,较低的进货价是项目的关键销售收入次之,投资额度的变化影响最小。所以企业逐步走向正轨，应尽可能扩大市场目标，从而使采购价格尽可能低廉,企业走向良性循环。第六章风险分析本项目的设立，有些不确定因素将构成定业务风险。

11、进入门槛较低，经营者的参差不齐，向企业管理深度规模均有限，化妆品专业物流公司的规模无法与药业家电其它零售业专业物流相比，化妆品单品价值高，相对体积小，车的利用率会低。尽管该项目是块极具有市场需求的新卖点，但无法像药业的九州通公司样，创造第年个分公司个亿的产值，这是投资者应该理性认识到的。所以经营策略上可以从熟知的美容行业客户开始做起，重点客户是日化线厂商。在体现专业特色同时，不排斥兼顾其它行业的物流，如与化妆品有相似存储条件又具有相似供应链的保健品药品等行业，以减少化妆品行业规模小而给物流公司带来运营成本高的影响。要靠利益打消顾虑实施同业共同配送，是将企业间的渠道合并与集中，企业与物流公司相互受益。但如何使企业相互可以信任而又不对配送系统造成损失，打消同行共聚堂的顾虑，这是化妆品专业物流。

12、费年固定成本管理人员薪金租金折旧万元变动成本销售人员薪金货物成本销售费用杂费万元总成本固定成本变动成本万元年总利润总利润总收入总成本税收万年投资回收期投资回收期万元万元年年个月因为前半年为建设期,所以年个月开始收回成本投资利益率投资利润率万万以上算法较为保守，目标市场并未定得太高，且总收入中完全不计物流收入，第期投入了包括总公司建设费用办公场地装修人员工资等，所以第二个分公司的投资相对会少。项目进度表天数时间选址注册确定运做方案公司策略机制物流流程收购代理方案车辆租用或加盟方案库存控制方案培训方案办公物流软件设计装修车辆管理策划招聘培训招商实际运作修正流程及软件筹建第二分公司盈亏平衡分析万元收入或成本销售收入线总成本固定成本线亏损区域赢利区域销量计算如下盈亏平衡分析假设为单产品，采购均价。

参考资料：

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