国家森林公园、博览园旅游度假中心项目投资可研报告全文免费阅读、在线看

存在问题与建议项目区旅游基础设施服务设施相对落后，仍以观光旅游为主。

建议按总体规划设计项目认真落实，发展生态旅游休闲保健等专业旅游项目，完善旅游项目的服务功能。

雷山县具有流的旅游资源，但没有流的包装，缺乏整体详实的营销策划。

建议加强旅游资源的包装和营销力度，重点到华东华南等发达区域建立固定的推介窗口，与重要旅行社建立合作关系，将雷山旅游纳入国内省内的重要旅游线路之中完善雷山旅游网站，及时更新网页内容。

同时与周边景区加强联系沟通，尽量吸引周边市场的游客资源。

旅游产品没有形成专业市场，没有规模化的产业和具有代表企业文化形象的产品品牌，市场竞争力较低。

建议重点发展以银器服饰竹器茶叶等特色产品，加重文化旅游资源的开发，扶持重点加工企业，规范市场经营。

第二章项目建设背景及必要性项目建设背景项目建设单位简介本项目投资单位由贵州中信投资有限公司出资万元，陈岚出资万元合资组建。

注册公司名称为贵州雷公山民族旅游开发有限公司，法定地址为贵州省黔东南州雷山县城关镇居民路，法定代表人，刘玉彬。

公司的经营范围宾馆筹建，旅游景区开发服务娱乐餐饮筹建，旅行社筹建等。

主要股东情况介绍贵州中信投资有限公司是改建于年的家股份制民营企业，注册资金万元人民币。

公司的前身是创建于年的贵州中信实业有限公司，目前公司旗下拥有房地产开发公司生物制品公司装修公司科技开发公司汽车修理厂都市传媒公司等多家经济实体。

拥有固定资产多万元，固定员工多名。

公司总部设在贵阳市合群路号达亨大厦九楼。

公司实行在董事会领导下的总经理负责制，总经理张双庆先生是全国青年志愿者协会理事，贵州省民主促进会会员，有着丰富的企业管理经验超前的企业发展战略眼光和勇于开拓进取的胆识。

通过短短几年的时间，公司从创办之初的不足万元资产发展到了目前部门机构齐全分工明确制度严密管理系统科学经营规模不断扩大经营领域不断延伸经济实力不继壮大，在贵州省具有定知名度和良好信誉的投资公司。

同时组建了支既团结能吃苦有理想懂技术创新意识强蓬勃向上意气奋发的企业团队。

公司运转良好，经济效益稳定，管理日臻成熟，公司走上良性发展道路，并已完成了资本原始积累过程。

经公司谨慎考虑，把投资旅游业作为中期战略目标，其中又以开发黔东南旅游项目作为发展重点。

黔东南旅游资源丰富，内涵博大精深，投资方式采取宾馆休闲中心加景点的模式，在开发新景点的同时，重点包装旧景点，是吸引游客的先决条件。

该公司目前初步选定以下旅游开发项目雷山苗族风情博览国家级森林公园，浓郁的苗族传统文化镇远历史文化名城剑河得天独厚的温泉资源黎平独无二的侗族文化侗族大歌凯里传统苗族文化与现代文明的有机结合黄平惊险刺激的野洞河飘流这六个县市将作为公司未来投资东线生态民族旅游的重点县市。

雷山县作为贵州中信投资有限公司中期发展战略目标的首选地，由于其得天独厚的资源环境以及时不待我的大好机遇。

公司计划在镇远剑河黎平黄平凯里的旅游开发项目将相接动工，构成贵州东线旅游个完整的旅游产业链，成为道亮丽的中信旅游风景线。

项目由来雷山县是以苗族为主的少数民族聚居县，经济相对落后，雷公山区域是黔东南州州政府实施两山扶贫的主战场之，加速雷公山区域经济发展，实现可持续发展是政府的主要任务。

项目区具有丰富的自然生态旅游资源和人文旅游资源，民族风情浓郁，人文景观神奇，自然风光秀丽，有雷公山国家级自然保护区和雷公山国家森林公园有被国务院列为全国重点文物保护单位省级民族风情旅游点的朗德上寨民俗露天博物馆西江千户苗寨超短裙第村及水上粮仓新桥等人文景观，旅游开发潜力巨大。

但雷山县财政困难，项目区的旅游设施和接待条件远不能满足市场需求，急需完善配套基础设施接待服务设施游览系统景区景点建设等，以提升旅游品味和档次。

为科学合理地开发旅游资源，实现旅游资源开发与生态环境民族文化保护协调发展，雷山县决定进行招商引资，加快旅游产业的发展。

贵州中信投资有限公司致力于投资黔东南旅游项目的开发，而雷山旅游项目符合公司的发展方向。

经过充分论证和慎重研究，与雷山县政府于年达成了开发雷山县旅游资源的协议，决定对雷公山国家森林公园雷山县新桥超短裙苗族村及水上粮仓进行整体开发，新建苗族博览园，开创雷山旅游新篇章。

背景条件国际旅游背景由于旅游产业无污染高附加值和拉动地区经济快速发展的作用明显，被称为阳光产业，正在成为人们现代生活不可缺少的组成部分。

在世纪年代，全世界旅游人数年均增长率超过，旅游收入年均增长率达，而且这种态势仍在持续发展。

据世界旅游组织预测，从年到年，旅游业的直接和间接产值将占世界总值的，并提供亿个就业机会，到年世界旅游人数将达亿人次，并将以年均的增长率持续增加。

在未来年旅游经济将以倍于经济增长的速度发展，其中亚太地区尤其中国是高增长区，中国到年将成为全球第大旅游目的地和第四客源输出国。

在旅游产品的发展层次上，传统的观光旅游向专项旅游发展，如休闲税后累计净现金流量五税前净现金流量六税前累计净现金流量七税后净现值八税后累计净现值计算指标财务内部收益率财务净现值万元投资回收期静态年投资回收期动态年年度项目不确定性分析盈亏平衡分析根据该项目的具体情况，通过分析旅游人数人次消费定额单位可变成本固定成本等方面的变化对盈利与亏损的影响，以设计旅游人数的利用率表示盈亏平衡点进行分析。

量年设计游量盈亏平衡时的游客客通过计算可知，旅游人数达到预测旅游人数的时，该项目可保本。

敏感性分析根据该项目的具体情况，用财务净现值和内部收益率指标评价经济效果。

通过对现金流量表的分析，分别就固定资产投资额经营收入和经营成本不确定因素的变化对财务净现值和内部收益率影响作敏感性分析。

计算结果如表所示。

表不确定因素对财务净现值和内部收益率的影响变动率临界点投资额净现值敏感值内部收益率敏感值经营成本净现值敏感值内部收益率敏感值经营收入净现值敏感值内部收益率敏感值由上表可以看出，在同样的变化率下，经营收入的变动对项目财务内部收益率和财务净现值的影响最大，经营成本变动的影响次之，固定资产投资额变动的影响最小。

同时，当经营收入小于预期，经营成本高于预期，固定资产投资额大于预期时，净现值小于零，方案将变得不可接受。

既然经营收入和经营成本对项目有较大的风险性，就应该在经营中积极创收，严格加强管理，提高服务质量，降低成本，达到规模经营水平，创出品牌，吸引更多的国内外游客，增加收入，使该项目有较强的竞争及抗风险能力。

财务评价结论以上财务分析结果表明，该项目在计算期内，实现经营收入万元，净利润万元，上缴税金万元，所得税后财务内部收益率为，大于本行业标准折现率。

以计算的所得税后财务净现值为万元，大于零，财务效果良好。

因此该投资建设项目财务分析可行。

生态效益通过人工造林含退耕还林措施，可为雷公山增加森林面积余，同时对景观效果和生态质量较差地段采取景观改造封山育林等生态治理措施，将使雷公山的生态环境得到进步改善，提高生态功能。

根据规划要求，方面对主要公路游道以及景区景点都将绿化美化，另方面通过加强宣传，提高群众环境保护意识，动员项目区群众参与生态建设和环境保护，实现整个森林公园区域范围内的生态环境得有效的保护和逐步改善。

从而更好的发挥森林在水土保持涵养水源空气净化景观保育方面的生态效益，同时对生物多样性保护方面具有重大意义。

具体体现水土保持效益由于森林公园地形复杂，山体相对高差较大，陡坡较多，且成土母岩主要为粉沙质板岩，土壤主要为山地黄壤和山地黄棕壤，易发生冲刷流失，通过封山育林人工造林含退耕还林等措施，增加林草盖度，可大大加强水土保持能力，改善生态环境。

水源涵养效益项目实施后，森林面积可达，森林的降低洪峰效应增加枯水径流效应和改善水质效应将得到明显改善。

森林面积保水能力将增至左右，每年能为生活生产提供万左右水资源，根据般水价计算，经济效益达万元。

生态净化效益根据研究资料表明，森林面积每年可吸收二氧化碳，释放氧气，吸附尘埃。

按此推算，森林公园建成后，每年可吸收二氧化碳，释放氧气，吸收尘埃，同时还可吸收二氧化硫减少嗓音促进空气负离子化等生态净化效益。

生物多样性效益通过森林公园内珍稀植物园建设和原有植物的保护，以及退耕还林风景林经营改造封山育林等措施，增加了公园内的森林面积，提高了公园内的林分质量，从而进步改善了野生动植物的生长和栖息环境。

景观和环境保护效益通过规划项目的建设和实施，项目区内的森林覆盖率和绿化率将进步提高，森林多种生态效益将明显加强，生态环境将更加得以改善，同时通过风景林经营改造等措施，景区景点与周边环境将更趋协调，景观表现更趋优化和合理。

社会效益项目实施后，雷山旅游形成以雷山旅游项目为龙头，全面带动全县旅游业的发展，形成个以生态旅游民族文化旅游休闲度假观光游览为主，集娱乐康体文教为体的综合性旅游区，实现旅游业为全县支柱产业的目标同时促进县域内的经济产业结构调整，优化投资环境，加速经济发展解决部分农民的就业问题，加速山区群众脱贫致富步伐全面提升旅游接待服务能力，树立雷山旅游新形象。

促进地方经济发展雷山县属国家贫困县，寻求个合适的支柱产业是其经济发展的必要条件。

通过雷山旅游项目的实施，充分利用雷山丰富的旅游资源，将旅游产业打造成全县支柱产业，从而带动相关产业发展，将资源优势转化为经济优势，促进地方经济的发展。

丰富贵州东南部旅游内容雷公山国家森林公园地处贵州东线旅游的中心地带，与黔东南苗族侗族自治州主要旅游景点相距均在旅游时间内，通过雷公山国家森林公园建设，可使黔东南苗族侗族自治州的旅游景点布局更趋合理，从而更加丰富了贵州东南部的旅游内容。

符合贵州省经济发展战略，扩大对外开放窗口贵州省坚持以旅游促进对外开放，以旅游促进脱贫致富和经济繁荣，是贵州省委省政府确立的经济发展战略，通过雷山项目实施，不仅符合贵州经济发展战略，同时有利于扩大雷山县对外宣传，优化投资环境，使苗岭之巅和雷山县名扬天下。

增加地方财政收入项目实施后，年缴利税可达万元，不仅可缓解地方财政困难的状况同时可增加就业机会，据估算，项目实施后，直接或间接可提供不低于个就业机会。

改善公园范围内社区居民的生产生活条件，实现产