1、化处理万元，防疫设施万元，场区道路硬化万元，供电工程万元。资金筹措本项目建设总投资为万元，资金筹措方案为申请国家财政补贴万元，项目单位自筹万元。第十章效益分析财务评价依据根据国家发改委建设部编制的建设项目经济评价方法与参数第三版国家有关财税制度本项目折现率为项目计算期年，其中含建设期年，投产第年即达到设计能力，第二年，第三年以后达到清华同方投资项目经济评价软件。总成本及经营成本估算产品名称及规模鲜牛乳按优良牛种平均每头年产乳量，存栏奶牛头。产品成本估算依据饲草饲料按每头成牛计，平均草饲料需求量及单价见下表，则年外购饲料饲草计万元。精料青干草青贮草块根类数量单价元数量单价元数量单价元数量单价元工资福利费项目定员人，人均年工资元，福利费按计，总费用万元。水费每头牛日用水升，平均按计算，年用。

2、为主的农业县，县域经济发展主要依靠农业经济增长，目前全县耕地面积万亩，其中粮食种植面积万亩，棉花万亩，果业面积万亩，油料豆类油菜面积万亩。改革开放以来，经济作物及设施农业面积逐步扩大，县域经济实力也得到了很大提升。但是，随着我国加入世贸与经济全球化进程的不断加快，传统农业经济单的增长方式已成为农业发展的瓶颈，必须积极探索农业经济增长方式的改变，调整农业产业结构，提升传统产业附加值。畜牧养殖业以粮食和农作物秸杆为主要饲料，产出品是人们生活必需的肉类奶及生产所需的有机肥，发展畜牧业能够拉长延伸生态农业产业链，增加农产品附加值，增加农村富余劳动力就业，因此，项目建设是大力发展养殖业，促进农村产业升级，探索农业经济增长方式的需要。项目建设是按照区域畜牧产业发展规划要求，做强做大畜牧产业，形成新。

3、料有充分保障。玉米秸杆及豆类油菜秸杆是奶牛的优质饲料，公司秸杆资源有保障，同时，公司在牛场周围建有余亩饲草基地，饲草资源可自行解决。区域气候条件气候气象该区属大陆性季风型气候。四季分明，冬夏较长，春秋气温升降急剧，夏有伏旱和阵性大风，秋多连阴雨。年平均气温，极端最高气温，极端最低气温，最冷月月份平均气温，最热月七月份平均气温。年日照小时，无霜期天。年平均降雨量，以上集中在七至九月份。全年多东北风，次为西南风，年平均风速米秒，最大风速达米秒以上。气候条件适于发展畜牧业。交通运输条件项目选址地处镇区域，镇交通条件优越，西安韩城西安延安铁路穿越镇域，钟家村二级编组火车站集北火车站目估算建筑总投资万元，其中第部分工程直接费用万元，第二部分工程其他费用万元，基本预备费万元。工程直接费用中，牛粪无。

4、养殖设施基地建设等均已到位，奶牛购臵也已进入检疫期，由于建设资金投入较大，对公用配套设施的建设与投入很不到位，主要问题在于场区道路建设滞后，目前场区内全部为土路，造成饲料运输奶牛挤奶工人通行等均不方便，雨季期将造成场区内通行不畅。供电设施建设属短期行为，供电负荷难于满足运营期用电需要，现状场区仅有变压器台，需进行增容设臵。粪污处理设施没有建设，不符合标准化养殖场的基本要求。公司原计划采用干粪外销方式解决奶牛粪便处理问题。虽然此种方式可获得定的收益，但不符合环保要求，将造成区域环境污染，影响养殖业的持续发展。检疫防疫设施缺失，无以保障鲜奶产品的生产安全。项目提出的必要性项目建设是蒲城县大力发展畜牧养殖产业，促进农村产业升级，探索农业经济增长方式的需要项目区蒲城县是以粮食果品棉花和油料种植。

5、境和生活质量，因此，项目符合可持续发展战略，项目建设很有必要。第三章项目建设地址及建设条件项目建设地址奶牛场选址原则牛场场址应在居民聚居点下风向，且距居民聚住点不少于地下水埋深应在以下，地下水位应在青贮窖底以下选址周围要有充足的水源，以保证牛群用水及生活生产消防用水场址周围应无毁灭家畜传染病源，选址应距交通道路不小于，距交通干道要求在以上场址应符合当地土地利用发展规划和村镇建设规划要求。建设地址养殖公司位于县村南处，养殖场北与通村路相连，东南西三界为耕地，总占地约亩。区域交通环境方便，东距渭清公路，北距西禹高速，南距西韩铁路。本项目配套设施建设内容均分布在养殖场内。建设条件资源条件地处关中平原北部，区域以农业种植为主，全县耕地面积万亩，其中粮食作物面积余万亩，豆类及油菜面积万亩，玉米等。

6、量，单价元，计万元。电费根据设备负荷及照明用电，估计年用电量万度，单价元度，计万元。其他费用包括办公费用销售费用兽药等费用，按销售收入计，共万元。固定资产折旧房屋及建筑物原值为万元，按平均年限法折旧，折旧年限为年，残值率取。机器设备原值为万元，按平均年限法折旧，折旧年限为年，残值率取。年固定资产折旧万元预备费在其中分摊。其他资产摊销其他资产原值万元，按平均年限法摊销，摊销年限为年，年摊销万元。产品成本产品销售费管理费按工资总额所占比例计提，材料消耗按实际消耗计算。估算项目达产年总成本费用为万元，其中固定成本万元，可变成本万元，经营成本万元。销售收入和销售税金及附加估算产品定价根据各类产品目前市场售价，确定本项目产品价格鲜牛乳元。销售收入根据项目的设计生产能力和预测的市场销售价格，经估算。

7、支柱产业的需要属国家级贫困县，县域经济水平较差，当地农业基础较好，但经济结构比较单，农业的二元结构方式直制约着区域经济发展步伐，农业的发展急需改变传统的种植加工方式，需要调整结构方式。为了推动全县经济结构方式的转变，县人民政府作出了大力发展畜牧业，促进经济增长方式快速转变的系列政策和决定，并制定了畜牧产业发展规划，其中，规划提出到年奶牛养殖规模要达到万头，并确立以奶牛和生猪养殖为重点，以公司为龙头，大力推进畜牧产业化发展步伐，增加畜牧业的增加值比例，使农民收入中畜牧业的收入水平提高到以上。本项目建设以完善养殖场配套设施为内容，将使养殖公司的标准化规模养殖形成明显的示范效应，从而带动县域各乡镇发展奶牛养殖业，形成县域经济新的支柱产业，因此，项目建设是必要的。项目建设是实施可持续发展战略的。

8、点年固定总成本年销售成本年可变成本年销售税金及附加即生产能力利用率达到时项目盈亏平衡。可见，项目盈利能力较强。敏感性分析根据项目特点，本评价只进行单因素敏感性分析，选择销售价格销售量经营成本三个因素对项目税后全部投资内部收益率指标进行风险分析，测试这些因素在范围内对项目盈利性的影响。从敏感性分析表中可以看出，三个因素对项目盈利能力均有不同程度的影响，但由于本项目配套工程固定资产投资较小，故对项目的各项指标影响非常小。财务评价结论通过上述技术经济分析表明，本项目各项财务评价指标较好，项目具有较强的抗风险能力和盈利能力，有很好的经济效益。从财务角度考察是可行的。社会效益分析项目对当地农业结构调整的影响项目的建设和经营是对传统种植习惯和养殖习惯的改变，对农业产业结构的调整表现在将奶牛养殖业从。

9、要可持续发展战略是我国世纪发展中的重大战略之，其宗旨是在经济发展过程中，充分处理好人口资源及环境的相互协调关系。是经济不发达地区，正确处理经济发展与人口资源环境的关系，促进人与自然协调与和谐，是世纪初实施可持续发展战略面临的项重要任务。省世纪初可持续发展行动纲要要求，加快经济发展必须按照在发展中推进调整，在调整中加快发展的原则，通过调整产业结构，区域结构和加快科技进步，逐步构建资源消耗低，环境污染少，综合效益高的持续发展国民经济体系。项目建设以发展奶牛示范生态养殖为目的，并实现养殖粪污的综合利用，方面促进了当地农业产业结构的调整与优化，能使区域形成新的生态农业产业链，改变了农业增长方式另方面，项目充分利用了农业自身的污染废物，变废为宝，做到了发展与环境保护的相协调，提高了区域农民的生活。

10、万元。投资回收期按照方法与参数的规定，投资回收期是指以项目的净收益回收项目投资所需要的时间，其计算公式如下本项目全部投资投资回收期静态投资所得税前为年静态投资所得税后为年动态投资所得税前为年动态投资所得税后为年。总投资收益率表示总投资的盈利水平，系指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润与项目总投资的比率。总投资收益率计算公式如下项目资本金净利润率表示项目资本金的盈利水平，系指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内年平均利润与项目资本金的比率。项目资本金净利润率计算公式如下不确定性分析盈亏平衡分析假定项目在生产经营期间各种因素相对稳定，从企业角度考虑维持不亏损的最低生产能力利用率。项目达到设计生产能力正常年份时，以平均值计算，生产能力利用率表示盈亏平。

11、源依赖型向资源节约型调整本项目改变过去利用耕地建设项目的习惯利用塘荒盐碱地亩建设现代化规模化的奶牛养殖场，体现了现代农业从数量向高效，集约生产的发展目标。把以农为主调整为以牧促农农牧结合，推动种植业和畜牧业的和谐发展。项目对农民增收的效果评价变动因素基本方案销售价格销售量经营成本项目投产后当地农民每年增收约万元。玉米秸杆麦草由公司收购，农民年增加收入万元。为县乡范围内提供就业岗位个，增加农民收入万元。每年吨的青贮饲料需求，可与周边农户协作，以每年两茬青贮玉米为基础，可直接给农民约万的经济收入，从而提高周边农民的家庭收入。项目对区域奶牛养殖业的影响项目建设充分展示标准化规模养殖场的示范作用，规模化标准化现代化养奶牛，对当地奶牛养殖散户将产生多方面的影响从散户养殖向养殖小区过渡发展，扩大养。

12、项目正常年的销售收入为万元详见辅助报表。销售税金及附加该产品不享受税收优惠政策，增值税自经营期开始计征，税率为，城乡维护建设税按计，教育附加按计，项目达产年，税金及附加万元。增值税万元。所得税按税后利润计征。基金本项目按规定提取法定盈余公积金和公益金。财务评价指标的计算盈利能力指标的计算财务内部收益率按照方法与参数的规定，财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。其计算公式如下式中为现金流入，为现金流出，下同本项目全部投资所得税前财务内部收益率为税后为。财务净现值按照方法与参数的规定，财务净现值是指按行业的基准收益率或设定的折现率，将项目计算期内各年净现金流量折现到建设期初的现值之和。式中为基准收益率，本项目为本项目全部投资所得税前财务净现值为万元税后。

参考资料：

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