毕业论文：我国商业银行资产管理的研究(第二版)

也只有资本充足资产优良服务优质的银行才能带来更高的信誉，才能带来更多的潜在收益。

业银行资产的现状分析从目前商业银行的运行情况来看，还没有达到资产管理的真正要求。

商业银行至今仍然延续着计划经济体制下的经营理念，注重存款规模的简单量的增长和贷款规模的扩张，而忽视内部控制制度的完善和资产负债的风险管理的局面没有从根本上改变。

这种粗放式的经营方式导致资产管理结构上的缺憾是总量不平衡，无法根据资金来源自主支配资金运用二是期限结构不对称，商业银行的长期负债过多用于短期资产，违背了效益性和安全性的协调三是资产负债结共页第页构单，资产中贷款比重过高，其它资产比重较低，不利于银行分散信用风险。

负债中般性存款多，其它负债如金融债券拆入资金等比重较低，致使银行支付压力加大。

目前的资金统调度管理体制迫使商业银行分支机构组织的存款需上存，贷款审批权由总行层层下拔，虽然提高了资金的安全性，但使商业银行分支机构无条件加强自身的资产管理。

具体有以下不足资本充足率较低不良资产率较高加剧了银行资产的风险流动性不强盈利性有待提高资产结构不合理孕育着风险商业银行资产管理的原则以及我国商业银行资产管理的实践资产配置所遵循的三性原则目前，各国商业银行已普遍认同了经营管理中所必须遵循的安全性流动性盈利性的三性原则，我国也在商业银行法中明确规定了商业银行安全性流动性盈利性的经营原则。

安全性原则安全性是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。

商业银行之所以必须坚持安全性原则，是因为商业银行经营的特殊性。

商业银行自有资本少，经受不起极大的损失。

它是以货币为经营对象的信用中介机构，不直接从事物质产品和劳务的生产流通活动，不可能直接获得产业利润。

商业银行更容易获得社会信用，接受更多的负债。

因此，在商业银行的经营中就有可能保持比般企业更高的资本杠杆率，由此使得商业银行承受风险的能力比般企业小得多。

商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性。

方面，商业银行以货币为经营对象，它们以负债的形式把居民手中的剩余货币集中起来，再分散投放出去，从中赚取利润。

另方面，在现代信用经济条件下，商业银行是参与货币创造过程的个非常重要的媒介部门。

如果由于商业银行失去安全性而导致整个银行体系混乱，则会损伤整个宏观经济的正常运转。

流动性原则流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。

商业银行是典型的负债经营，资金来源的主体部分是客户的存款和借入款。

存款是以能够按时提取和随时对客户开出支票支付为前提的，借入款是要按期归还或随时兑现的。

资金来源流动性这属性，决定了资金运用方即资产必须保持相应的流动性。

资金运用的不确定性也需要资产保持流动性。

商业银行所发生的贷款和投资，会形成定的占用余额，这个余额在不同的时点上是不同的。

贷款和投资所形成的资金收和付，在数量上不定相等，时间上也不定对应，这就决定了商业银行的资产也应具有定程度的流动性，以应付商业银行业务经营的需要。

盈利性原则切经营性企业共有的目标是追求盈利最大化。

商业银行作为经营货币信用的企业，当然也不例外。

商业银行通过吸收存款发行债券等负债业务，把企事业单位和个人的闲置资金集中起来，然后再通过发放贷款经营投资等资产业务，把集中起来的资金运用出去，这不仅对社会经济的发展起到有益的促进作用，而且商业银行从资金运用中得到利息收入和其他营业收入。

这些收入扣除付给存款人的利息，再扣除支付给职工的工资及其他有关费用，余下的部分为银行的利润。

商业银行盈利水平的提高，首先能够使投资者获得较高的收益，国家得到更多的税收收入共页第页其次，盈利的增加可以增强商业银行的自身积累能力和竞争能力，提高银行信誉，使商业银行对客户有更大的吸引力此外，商业银行盈利水平的提高增强了商业银行承担风险的能力，避免资产损失给商业银行带来破产的风险。

我国商业银行资产管理的实际规则商业银行资产负债比例管理监控监测指标为切实加强银行业的监管，督促商业银行稳健经营，人民银行制定了对商业银行资产负债比例管理指标监控性指标和监测性指标。

监控性指标资本充足率指标资本净额与表内外风险加权资产总额的比例不得低于，其中核心资本不得低于附属资本不能超过核心资本的。

贷款质量指标逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过，呆滞贷款余额与各项贷款余额之比不得超过，呆帐贷款余额与各项贷款余额之比不得超过。

单个贷款比例指标对同借款客户贷款余额与银行资本净额的比例不得超过。

对最大十家客户发放的贷款总额不得超过资本净额的。

备付金比例指标人民币指标在人民银行备付金存款库存现金与各项存款之比不得低于。

外汇指标。

外汇存入同业款项和库存现汇之和与针对目前我国商业银行大部分信贷人员客户经理的风险识别测量的般技能有限的实际情况，控制贷款风险最可行的办法是建立套标准化的贷款审批的流程体系，实现信贷审批过程在定程度上的硬控制。

这个标准化的审批流程由定量和定性两部分组成定量分析通过对客户财务资源的评估得出风险评分结果定性部分以银行内部最好的信贷员根据个人经验进行贷款风险决策的方法为基础，系统通过进步研究信贷员的判断以及判断得出的过程，归纳整理制定出可供其他信贷员效仿的确切定性标准。

实行三权分立的贷款审查组织构架以加强风险的防范能力首先必须要按照内部控制的不相容职务分离原则，建立信贷制度制定权贷款发放执行权和风险贷款处置权三权分立的贷款审查组织构架，建立相对的风险调查制约系统风险审查制约系统风险审批制约系统和风险检查制约系统。

是信贷委员会和信贷管理共页第页部行使信贷制度制定权，负责制定修改银行的各项信贷政策和信贷制度，规范各项授信业务的标准和流程，设计对客户信用风险的评估方法和审查模式，界定银行系统内各级机构和人员的审批权限，并负责对以上制度和规定的执行情况进行监督和检查。

二是信贷业务市场部和信用审查部行使贷款发放执行权，信贷业务部负责信贷业务的贷前调查和贷后检查跟踪管理，信用审查部负责贷时审查并向有权审批人做出报告。

三是资产风险管理委员会和资产管理保全部门行使风险贷款处置权，负责对不良资产的清收管理。

优化风险管理岗位设置从市场发展的要求来看，商业银行的发展是在风险与机会中不断谋求平衡的过程。

因此，建议在风险管理体系内建立风险经理制，其职能为以效益为中心，以风险控制和防范为责任，在贷款审查检查和不良贷款的管理中将风险控制在更低点。

同时，设立首席信贷主管资深信贷主管高级信贷主管中级信贷主管信贷主管助理等个业务职务序列，并相应授予信贷业务审查审批权限，统实施个层次审查，双人签名审批的信贷审查审批模式，从机制上保证最终审批人不主导审查，有利于信贷人员审贷人员贷审委成员多角度揭示贷款风险点，进步固化了集体决策个人负责权力制衡的风险防范体系。

信贷风险控制系统高效运行的对策信贷风险控制系统是我国商业银行化解不良资产问题的重要举措，建立完善的高效运行的信贷风险控制系统是降低不良资产增量的重要手段，用统计数据的相关性监测预警贷款风险。

以往我们花大力气进行信贷资产质量的层层编报汇总，计算不良贷款及其占比的增减变动，而很少研究资产质量指标和其他指标的关系及其变动的数量规律。

从金融统计对认识对象的要求上来说，不良贷款余额和不良贷款率的统计只是回答了不良贷款数量和水平，却不能揭示贷款风险发生的机率，远远不能满足经营管理者作为决策依据的需要。

应当从时间机构所处地区产业等角度全方位展现贷款风险的相关因素，通过时间序列分析统计分布关联等统计手段达到分析发现考核对象相关指标的变动异常以及相互之间的关联关系，揭示各机构产业企业品种的贷款发放数累计笔数金额中发生风险的概率。

积极发展中间业务提高银行资产盈利性健全管理法规制订系统的中间业务发展管理规划首先，健全管理法规。

尽快修订商业银行法中有关分业经营的条款，适时稳步地加快商业银行混业经营的步伐清理其他过时的框架文件相矛盾的条款，为中间业务发展创新扫清障碍。

其次，发展中间业务必须建立个责任分明管理严谨具有协调能力和开拓创新精神的中间业务管理机构，负责制定长期发展目标和发展策略，协调行内各部门各业务品种之间的关系。

最后是完善中间业务的成本效益核算和指标考核体系。

商业银行必须认真分析中间业务整体经营水平赢利能力单项中间业务的发展及对整个中间业务发展的贡献，逐步把中间业务任务完成情况作为考评依据。

加快金融中间业务创新并培育发展优势业务品种国外商业银行的资料表明中间业务产品的开发设想来自客户竞争对手和银行本身，来自于银行系统内部，主要是中间产品的营销人员。

因此，中间业务的开发要以客户为中心，以市场为导向近年来，随着我国市场经济的发展，人们对于金融行业服务出现了许多新的要求。

在融资服务方面，客户向银行借款，除了用于传统的流通手段支付手段外，还出现了用于现实的价值尺度的需要。

在远期支付手段方面，客户不需要银行以传统的贷款业务来服务，他们需要银行提供中间业务中的保函承兑信用证等业务在资本市场服务方面，人们需要银行提供分红派息基金托管等相关的代理业务在风险管理方面，年商业银行开始提供相应的利率互换利率期货期权等衍生金融产品来实施风险管理。

我国商业银行根据近年来市场需求的变化，积极稳共页第页妥有重点地开拓中间业务品种，是适应我国当前信用经济发展及社会信用制度重塑的需要，大力开展承诺担保类如保函备用信用证票据发行便利贷款限额等业务二是适应我国资本市场发展的需要，开展如代理发行股票债券资金转账清算分红派息基金托管等代理业务三是适应网络经济发展的需要，开办网上银行业务四是大力开拓理财业务类的高附加值的中间业务产品五是逐步发展衍生金融工具产品。

在实际工作中，商业银行应该找出些优势业务品种，分成不同类型，制定详细的发展规则，逐步实施，分层推进。

不同类型的商业银行可以根据自己的情况，有所侧重地培育自己的主干中间业务，形成具有自身特色的服务品牌。

加快金融现代化建设步伐和专业人才的引进培养我国商业银行必须重视金融现代化建设工作，加快金融电子化建设步伐，开发运用银行信息系统和开放