1、偿还项目全部投资所需要的时间，般以年为单位，并从项目建设开始年算起。其表达式为公式中为现金流入量为现金流出量为第年的净现金流量项目投资回收期为三年零二个月。内部报酬率项目财务内部收益率，是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。其表达式为公式中为现金流入量为现金流出量为第年的净现金流量为计算期年数本项目的项目所得税后财务内部收益率为，远高于设定折现率。风险与对策分析风险客源影响带来的风险酒店业的发展是以客源为依托的，由于决定旅游市场环境的变化受到政治经济文化自然条件和季节等多方面因素的限制，有可能引起酒店客源数量和结构向不利方向变化，从而影响公司的发展和盈利。人力资源风险现代星级酒店具有知识密集和劳动密集的特。

2、预测伊犁州内部接待住宿收入预测根据内部接待协议，在取得酒店经营权的年中仍然将按照协议价格接待伊犁州机关公务出差人员。根据伊犁州办事处以前年度数据，假定伊犁州机关公务出差人员住宿时间和费用标准不变，则预计伊犁州内部接待住宿收入每年为万元。详见表。表伊犁州内部接待年住宿收入估算表项目处以下县处级副地级地厅级以上合计收入元标准元人住宿量人夜住宿量间夜房间类别标准间床标准间床标准间套间由于伊犁州出差人员住宿在全年分布比较平均，故可假定每月接待的伊犁州公务出差人员住宿天数相同，则伊犁州出差人员对后楼出租率的影响见表。表后楼剩余出租率估算表项目月平均间夜后楼出租率旺季剩余出租率平季剩余出租率淡季剩余出租率标准间套间外部接待住宿收入预测根据乌鲁木齐星级酒店的般情况，预计标。

3、见损益估算表。年年年年销售收入税金附加，成本费用利润总额所得税率所得税税后利润盈余公积，公益金，可分配利润损益估算表序号项目合计计算期单位人民币元注假设第二年租赁收入按照半年计收。现金流量预测本项目的现金流量情况见附表项目增量现金流量表所得税后。财务评价财务净现值财务净现值，是指按设定的折现率计算的项目计算期内各年净现金流量的现值之和。计算公式为公式中为现金流入量为现金流出量为第年的净现金流量为计算期年数为设定的折现率银行短期借款年期利率为，长期借款利率为。考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，本着稳健的原则将取下同，此时，万元，远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。投资回收期投资回收期是指以项目的净收益。

4、。投资与财务评价项目实施计划进度目前项目的主楼外部装修已经完成，内部装修已经部分完成，客房餐饮部分设施已经配备，计划项目在年月完成装修，开始试营业。投资估算根据新疆酒店的定位，酒店将按照三星级标准装修并配备相关设施，项目投资为万元，其中公司已经投入万元，已经完成酒店的内部装修和前期筹备工作，首期尚需投入万元用于酒店设备设施采购和营业启动资金，酒店即可开业二期计划第二年投入万元用于建设和旧楼改造。考虑到酒店业的特点，具有少量启动资金后，应无需另外准备流动资金。考虑到酒店的行业特点，在酒店开业年间通常对酒店进行重新装修，以保持酒店对客人的吸引力，在本项目中计划在酒店开业的第六年利用酒店营运自身的资金积累，投入万元对酒店进行重新装修。收入成本费用及利润预测住宿收入。

5、金及附加万元，详见详见表。表正常年份销售收入及税金附加情况表项目收入元税金及附加住宿收入餐饮收入租赁收入合计成本费用预测因酒店餐饮业成本费用构成庞杂，详细分项计算反而容易出现比较大的偏差，故根据国内酒店行业通常的成本费用结构进行测算，预计项目总成本费用前六年为每年万元，后六年为万元。详见详见表。成本项目第年第年后六年估算依据折旧，投资额和经营期限经营权费用经营协议管理行政费用收入的市场推广费用含工资，收入的能源消耗水电暖消耗，每平方米每年元物业保养，每平方米每年元客房成本含人工客房收入的餐饮含人工餐饮不含酒水的酒水收入的其他支出，收入的总计表总成本费用估算表单位元利润预测预计在新疆酒店运营的年中，前六年每年可实现税前利润万元，后六年每年可实现税前利润万元。详。

6、点，对酒店从业人员尤其是酒店管理人员具有较高的要求。从而管理人员的管理能力，从业人员的技能水平服务质量和人员素质都直接会影响经营业绩。如出现不合理的人员流动，特别是管理和业务骨干的流失可能会导致客源的减少和客户的不稳定，给公司效益带来不利影响。市场竞争风险由于旅游业具有广阔的发展前景，被称为“朝阳产业”，其他行业纷纷进军包括酒店业在内的大旅游产业，前些年，因为酒店数量和规模的发展速度超过了市场的增长速度，加剧了行业内部的竞争，酒店业在价格和客源方面目前仍然存在较激烈的竞争。行业特点决定的风险酒店业具有比较强的依托性，任何种不利条件都可能使酒店业的发展受到制约，特别是重大的国内外政治经济形势变化突发事件自然灾害和急性传染病等因素，如年的“非典”对当时酒店业造成。

7、准间在旺季平季淡季的出租率分别为和，考虑到入住客人对套间的需求相对较少，估计套间在旺季平季淡季的出租率分别为和。则前楼年住宿收入可达到万元，详见详见表。表前楼年住宿收入估算表序号项目旺季平季淡季合计前楼标准间收入元单价元住宿量人夜出租率天数房间数前楼套间收入元单价元住宿量人夜出租率天数房间数住宿量人夜合计收入合计后楼在剔除伊犁州内部接待可能在旺季和平季对出租率的影响后，预计后楼年住宿收入可达到万元，详见详见表。表后楼年住宿收入估算表序号项目旺季平季淡季合计后楼标准间收入元单价元住宿量人夜出租率天数房间数后楼套间收入元单价元住宿量人夜出租率天数房间数住宿量人夜合计收入合计年住宿收入预测根据以上对前楼后楼及伊犁州内部接待的收入估算，预计酒店年住宿收入应为万元，住。

8、齐酒店市场分析预测乌鲁木齐旅游业基本情况乌鲁木齐酒店基本情况乌鲁木齐酒店住宿人员状况乌鲁木齐酒店价格和出租率乌鲁木齐酒店市场预测竞争分析竞争对手基本情况分析竞争分析结论项目目标定位。发展规划总体设想公司发展战略步骤设想完成酒店试营业通过三星级认定并成为乌鲁木齐知名酒店之实施后楼改造工程，进步提高经济效益市场营销目标市场产品与服务定价销售渠道直接渠道间接渠道公关宣传策略销售激励制度营运和管理基本业务流程机构设臵人员配备管理团队遵循的标准投资与财务评价项目实施计划进度投资估算收入成本费用及利润预测住宿收入预测餐饮收入预测物业租赁收入预测总收入预测成本费用预测利润预测现金流量预测财务评价风险与对策分析风险客源影响带来的风险人力资源风险市场竞争风险行业特点决定的风险。

9、宿量为万人夜，全部房间年平均价格为元。详见详见表。表年住宿收入估算表项目收入元住宿量人夜前楼后楼外部后楼内部合计餐饮收入预测根据乌鲁木齐三星级酒店的餐饮的般状况和酒店餐饮的定位，预计平均每日餐饮收入可达万元，全年餐饮收入可达万元。详见详见表。表每日餐饮收入估算表序号项目数量每桌人数人均消费上座率每日收入包厢总收入午餐晚餐散台总收入午餐晚餐餐饮收入不含酒水酒水收入餐饮收入含酒水物业租赁收入预测为将酒店业务集中于客房餐饮主业，计划将桑拿浴室酒店大堂商务中心旅行社美容美发等及等娱乐辅助设备通过出租方式承包经营，预计年租赁费分别为万元万元和万元，年总租赁收入可达万元。注万元租赁收入需要待二期建设完成后方可实现。总收入预测预计二期完成后，年实现总收入万元，年缴纳销售税。

10、争对手的动向，了解竞争对手的情况，提出有针对性有效的竞争策略，以使酒店取得竞争优势地位。行业特点风险对策酒店针对有可能出现行业特点风险，将评估制定应急预案，当出现该类风险，可以按照应急预案妥善应对，以尽量减少不必要的损失。商业计划书项目名称新疆商务酒店项目单位地址电话传真电子邮件联系人二五年月目录摘要项目公司市场营销营运与管理投资与财务项目规划酒店位臵及现状许可经营及法律文件项目总体规划乌鲁木齐市环境评估区位优势区域经济旅游资源酒店行业概况酒店业概况我国星级酒店数量结构及分布我国星级酒店行业景气情况我国星级酒店经营情况酒店业经济特点属于资本密集型和劳动密集型行业对经营管理的要求高酒店业发展趋势旅游行业整体发展趋势预测酒店业发展趋势预测市场竞争和项目定位乌鲁木。

11、对策客源影响对策人力资源风险对策市场竞争风险对策行业特点风险对策融资计划融资资金金额方式与用途融资金额融资方式融资资金用途公司治理与投资者保护结论摘要项目公司新疆商务酒店管理责任公司是本商业计划书建议设立的公司，它将由公司取得对新疆伊犁州驻乌办事处新的酒店大楼及原有宾馆大楼的年的经营权，新疆商务酒店将对新酒店大楼按照三星级酒店标准装修并配备相应设备设施，通过自营住宿餐饮和对外承包酒店大堂桑拿浴取得收入并实现利润。酒店前后楼总面积，各类客房间，餐厅，间，桑拿浴室，大堂南高西北低，平均海拔米。乌鲁木齐市总面积平方公里，城市规划控制面积平方公里，下辖区县，总人口万人，市区人口占，另有流动人口约万。乌鲁木齐市聚居着维吾尔汉回哈萨克等四十多个民族，少数民族人口占总人口。

12、了很大的影响。对策客源影响对策针对酒店业的经营特点，主要实施三项对策是通过各种公关宣传，扩大酒店的知名度和美誉度，树立商务酒店的品牌二是通过加强管理，提高服务质量，为酒店客人提供精品服务，提高客人的“回头率”三是客源多元化，与旅行社商业订房网站会议会展公司等多种相关机构合作，降低酒店对渠道的依赖度。人力资源风险对策酒店将提供由竞争力的薪酬和事业发展空间吸引酒店行业高级管理人才加盟酒店，为提高酒店管理水平打下人力资源基础。同时，酒店将本着“以人为本”的经营理念，努力达到以员工满意为基础，以客人满意为导向，以经济效益满意为标准，通过全面科学的人力资源管理，发挥激励机制的作用，培育员工对酒店的忠诚和敬业精神，增强酒店的凝聚力。市场竞争风险对策酒店将密切关注同行业竞。

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