【毕业论文】国有中小企业信用担保公司全面风险管理研究——以苏州A公司为例

在系列财税政策扶持和引导下，行业蓬勃发展，对缓解中小企业特别是小微企业融资难促进实体经济健康发展发挥了重要作用。

年底，全国机构数量达到家，实收资本合计达到亿元，年末在保企业万户，在保余额万亿元。

随着我国金融体制改革不断深化，行业正在面临发展方向的转折，国有公司的生存环境也在不断变化。

首先，利率市场化逐步推进和中小企业债权融资渠道多元化，市场空间受到挤压，经营风险大幅上升。

随着我国利率市场化启动，银行业竞争加剧，受利润驱动，许多银行将业务重心向中小企业转移，授信门槛降低。

许多行业的优质客户转为由银行直接授信，分流了行业的高端客户。

同时，小额贷款公司狄娜，在第十三届全国中小企业信用担保机构负责人联席会议上的发言年绪论国有中小企业信用担保公司全面风险管理研究典当公司的数量和资本规模也在迅速上升，中小企业融资多元化趋势明显，分流了相对低端的融资担保项目。

整体行业的市场定位的上下两端均受到挤压。

其次，盈利模式的不成熟经营不规范和有效监管的缺失，信用担保行业目前已经逐步进入风险暴发期。

年金融危机以来既出现了中科智担保华鼎担保等大型跨区域担保机构风险事件，也在多地出现了小型担保机构违规从事资金拆借业务而被停止经营或因代偿而清算的事件，其中还包括部分国有控股的担保机构。

信用担保行业对我国金融秩序稳定产生了系列的负面影响。

再次，行业监管体制正在从放任发展转向规范整顿，行业进入规范整顿阶段。

大量机构违规经营风险事件频出之后，原有的放任发展已经影响到社会金融稳定，从而触发了严厉的行业监管政策出台。

年银监会等七部委联合颁发了融资性担保公司管理暂行办法银监会等七部号令。

首次对进行了系统性的规范，特别是对资本金的运用做了严格的限定。

银保合作过程中，银行业也借此对提出了更为苛刻的要求。

原有的资本金运作收益与担保收益结合的盈利模式被打破。

行业规范整顿使得制度成本大幅上升。

随着市场空间受挤经营风险上升行业规范整顿三重因素叠加，行业利润下降，机构数量已经开始呈下降趋势。

部分民营资本开始退出行业。

而对国有机构而言，民营机构退出固然是市场机遇，但如何在新形势下做好风险管理，应对市场环境的变化就成为能否实现持续发展的核心问题。

选题意义笔者进入信用担保行业八年，直在国有公司工作，经历了苏州地区的担保行业的快速发展阶段。

随着担保行业进入规范整顿阶段，选择国有担保公司的全面风险管理作为研究方向有着特殊意义。

首先，的内在属性和生存环境的变化决定了国有在行业内的主导地位。

作为种社会产品，虽然兼有公共产品和私人产品的性质，但从其产生的外部效应看，公共性特征更明显，更带有根本性质。

因此带有很强的政策性。

国内最早的批担保机构基本上是由各级政府出资设立。

根据国外信用担保行张利胜主编，信用担保管理概论年北京经济科学出版社国有中小企业信用担保公司全面风险管理研究绪论业发展情况，般都以政府作为机构的全部或者主要出资方，而盈利性的商业担保则由银行保险公司等金融机构经营。

在市场空间受挤经营风险上升和行业规范整顿的影响下，业务的风险与收益严重不对称呈加剧趋势。

民营资本开始逐步撤出行业。

国有担保机构又在逐步回归到行业发展初期的主导地位上来。

因此研究中的国有担保机构的发展有其典型意义。

其次，随着经济环境的变化，国有担保机构面临的风险正在不断增大。

在金融体制改革不断深入和市场空间受挤的同时，中小企业生存环境的其他方面并没有得到明显改善。

包括中小企业在原材料人力资源信用环境，甚至经营者素质等方面的改善还需要较长时间。

国有公司面临的风险处于不断上升的趋势。

地方政府则继续希望通过政策性担保和国有资本的杠杆作用为当地经济提供信贷资金，带动地方经济发展，同时又要求国有资产的保值增值，以最小的成本实现持续的融资担保服务功能。

而对于担保机构而言，风险成本是其主要成本。

因此研究国有担保机构的风险管理在当前背景之下有其重要现实意义。

再次，有利于我国风险管理理论完善与发展。

是个专业性强的高风险行业。

经过十多年的发展，行业已经形成定规模，并投入了大量的资金人力和物力。

但国内对于机构风险管理方面的系统研究还很少，特别是针对国有机构的研究更少。

随着行业规模的不断壮大，风险管理对于金融系统的稳定性产生越来越重要的影响。

形成了对担保机构风险管理研究的外部需求。

为了实现可持续发展，机构内部也产生了对成熟风险管理理论的需求。

实际工作之中，大量信用担保业务的从业人员也积累了些风险控制方法，特别是在全面风险管理理论的应用上积累了些经验，值得归纳和提炼。

如何通过科学管理，发挥资本最大效能，在保后监管和预警还款解除担保客户申请银行推荐国有中小企业信用担保公司全面风险管理研究基于的苏州公司风险管理分析现场走访持续的通讯联络财务和经营信息收集实现动态管理。

也设定了否定性指标及时发出风险预警，从而对风险较高的在保项目采取针对性的应对措施。

公司在本环节面临的主要问题有评审会成员意见相对分散时，难以形成合理的统意见评审过程缺乏定量和定性评价体系，决策没有详细的过程记录，只有结论，从而导致决策形成过程不透明，无法有效减少可选择风险的空间有时会出现风险部和评审会成员对分支机构所属市场不熟悉而导致决策失误。

风险应对和控制活动业务基本风险应对方法有风险回避风险抑制风险转嫁风险分散风险追偿和风险补偿六种。

而国有公司的控制活动作为的项要素大量体现在风险抑制环节，此处并分析。

公司依照四全原则，综合利用六种应对措施。

风险回避就是退出会产生风险的活动。

公司基本按照监管部门要求合规运用资本金回避流动性风险，并通过担保业务调查和内部审批有选择性回避信用风险和操作风险。

近两年加大县市级市场开发过程中，风险回避发生概率明显提升。

对于下属县市的企业，如果信息披露过弱，加之缺乏长期的或者企业外围近距离的信息渠道，所以无法对企业信用风险进行有效甄别。

依照谨慎原则，公司只能选择回避。

风险抑制则是通过规则设计或合同约定，有效防止风险的发生。

风险抑制是通过系列的控制活动而实现的。

针对国有公司的风险管理重点，公司在风险抑制方面应用的制度包括角平行调查。

分公司担保项目负责人为角，风险部委派风险专员为角。

角为项目第责任人，角同时承担项目风险控制责任。

角同时进行项目调查和报批，相互监督。

可以防范员工道德风险减少业务人员可选择风险并缩短调查流程。

审保偿分离。

通过不相容岗位分离，实现审批环节担保调查环节和代偿追偿环节的岗位分工实现控制员工道德风险或者操作风险。

评审会制度。

选择熟悉信贷环境的资深员工组成评审会，形成集体决策意见。

集体决策可以防止员工内外合谋导致的担保风险。

集体决策在定程度上减少了由于国有企业行政委托导致的人情担保现象。

基于的苏州公司风险管理分析国有中小企业信用担保公司全面风险管理研究职业风险金。

从员工薪酬中计提定比例在担保责任解除后发放，防止员工与客户的合谋行为。

反担保方案设计。

主要针对具体项目，通过定的反担保组合，例如资产抵质押，提高客户违约成本，抑制信用违约风险发生。

共同担保。

单个项目体量过高无法由家机构承接，转由几家担保机构共同分担。

这种方式常被称为风险分担。

公司通过这些制度设计有效抑制了操作风险发生，成立十多年以来尚无重大操作风险发生。

在信用违约风险抑制方面，这些制度也帮助公司有效识别和评估了大量风险，结合反担保设计实现风险抑制。

目前主要问题在于，在银行风险转移的抑制上仍然相对被动。

通过努力，公司与部分银行约定只承担本金代偿责任，有效的风险共担机制仍未形成。

风险转嫁，就是将担保风险转嫁由其他主体承受。

主要针对信用违约风险。

包括让第三方提供反担保和参加再担保计划。

公司在反担保设计上大量采用了第三方连带保证的方式，同时也积极加入再担保计划。

风险分散，就是通过分散担保到期分散担保客户的单户金额所属行业和地区等方式来降低风险集中度。

风险分散可以有效降低单个行业或单个客户违约导致的信用风险转化成为流动性风险的可能性。

公司严格依照监管标准将单户金额控制在净资产以内。

按季度对担保业务行业分布进行分析，对于集中度过高的行业及时进行预警。

在区域分布上，公司客户主要仍然以市区为主，县市分支机构的设立没有达到实现区域分散的目标。

风险追偿，就是在发生担保代偿后向客户反担保方承担连带保证责任的再担保方进行追偿。

前几年客户集中于市区并且风险项目绝对数量仍然较小，追偿工作量有限。

公司设有风险处置小组而未成立单独的资产保全部负责追偿。

成员主要由项目相关责任人和公司高级管理层构成。

但随着客户涉及到县市并且风险项目数量呈上升趋势，公司追偿负荷加重，已经影响到追偿效率。

风险补偿，则是指代偿项目经追偿后无法收回而产生代偿损失，对损失寻求补偿的过程。

可分为内部补偿和外部补偿。

内部补偿就是担保机构计提的风险准备金。

按现行监管要求，担保机构须每年按担保责任余额的不低于计提的担保赔偿准备金，还可以在税后利润中自行确定比例计提般风险准备金。

外部补偿则可以是参照各级国有中小企业信用担保公司全面风险管理研究基于的苏州公司风险管理分析政府中小企业信用担保补助办法进行补贴的申请，也包括向承担般保证责任的再担保公司要求补偿。

公司在内部补偿方面，通过多年积累，风险准备金余额已达亿元。

外部补偿则是充分利用各级财政对的支持政策，累计已申请得到近万元补贴。

另外，还积极将符合条件的担保项目转入市再担保的再担保计划，旦出现代偿损失，即可按约定比例由再担保公司分担。

六种风险应对方法覆盖了担保业务的全过程控制活动，其中风险回避风险抑制风险转嫁和风险分散均在承保前，并且风险追偿和风险补偿的措施均由承保前的风险抑制转嫁和分散等应对方式进行设定，所以国有公司应当更加重视承担保前风险管理，不能寄希望于保后措施。

公司在本环节面临的主要问题包括承担担保业务全部损失，未能通过银担风险分担形成外部风险抑制县市级区域业务开展不利，风险区域分散度低风险处置人员配备不足，风险追偿效率低。

信息管理系统和监控信息管理系统信息和沟通作为的要素也是与其他要素相互交融的。

前文已针对中小企业信息传递特点提出了优化组织结构和业务审批流程优化方案，为信息交流提供了渠道。

另外风险指标体系构建又确立了